权责划分规章财务81

权责划分规章主旨权责划分规章说明第一条本规章依组织规章规定订定之第二条本公司权责划分规章除公司组织规章及组织规程另有规定外，依本规章规定办理规章未规定者，依其他有关规章规定之第三条董事长、总经理及部门单位之权责划分事项，依本规章及（附表）权责划分表规定之第四条总经理授权以下各部门主管，主管再就相关业务授权于下层人员执行，但仍应负行政上之责任第五条各部门单位订定权责划清楚细表，应注意以下事项

（一）依业务性质相同者分类依顺序排列之

（二）呈核顺序以部门单位拟妥后送人事科，就形式要件覆审，再送原作业单位呈报总经理审核，转请总经理、董事长核定实施之第六条总经理审核权责划清楚细表，应就工程内容授权，须否移列加予审察调查总经理就各层授权之适当与否，予以审查第七条权责划分表所列业务工程内容如有遗漏，应由作业单位随时呈报总经理，暂予核定增列之第八条本规章所称直属单位包括处、部、科、室、组等直属单位第九条本规章经总经理、董事长通过后实施、修订时亦同附表权责划清楚细表权责划清楚细表权责划分类会办单项目内容别位单位主管部门主管总经理董事长董事会1不动产购置、出售、租赁、其他权拟报核转核转核定管理处利设定2房屋兴建、扩建拟报核转核转核定管理处3工程发包及建材采购拟报核转核转核定管理处

①未满五万拟报核转核定管理处

②满五万未满二万拟报核转核转核定管理处不动产

③满二万以上拟报核转核转核转核定管理处类4修缮管理处

①未满五万拟报核转核定管理处

②满五万未满一万拟报核转核定报备管理处

③满一万未满一0万拟报核转核转核定报备管理处

④满一万以上拟报核转核转核转核定管理处1营业用设备管理处

①未满一万拟报核转核定管理处设

②满万未满十万拟报核转核转核定报备管理处备、

③满十万以上拟报核转核转核定报备管理处材料2重要材料采购管理处、维

①未满一万拟报核定管理处修、

②满一万未满五万拟报核转核定管理处设备

③满五万未满一0万拟报核转核转核定报备管理处售出

④满一万以上拟报核转核转核转核定管理处类3各项设备售出管理处1接下页2权责划清楚细表权责划分会办单设项目内容备位单位主管部门主管总经理董事长董事会、材3各项设备、材料售出、维修管理处料、

①未满一万拟报核定管理处维修

②满一万未满一0万拟报核转核定管理处售出类

③满一万以上拟报核转核转核定报备管理处4固定资产售出管理处

①未满五万拟报核转核定管理处

②满五万未满五万拟报核转核转核定报备管理处

③满五万未满一万拟报核转核转核定报备管理处

④满一0万以上拟报核转核转核转核定管理处1薪资支出拟报核转核定管理处2奖金支出拟报核转核定管理处3佣金支出拟报核转核定管理处4交际费拟报核转核定管理处5捐赠性管理处

①未满一万拟报核转核定管理处费用支

②满一万未满一万拟报核转核定报备管理处出类

③满一万以上拟报核转核转核定报备管理处一6经常性支出管理处

①二仟含以下拟报核定管理处

②二仟不含以上未满一万拟报核转核定管理处

③满一万未满五万拟报核转核定报备管理处

④满五万以上拟报核转核转核定报备管理处7非经常性支出管理处2接下页3权责划清楚细表类权责划分会办单项目内容别位单位主管部门主管总经理董事长董事会财7非经常性支出管理处务费

①二千含以下拟报核定财务部用

②二千不含以上未满五万拟报核转核定财务部支

③满五万未满二万拟报核转核定报备财务部出类

④满二万以上拟报核转核转核定报备财务部八法务事件委托及费用支出拟报核转核转核定报备财务部九公关费用（一次性）

①未满二万拟报核转核定财务部

②满二万未满一万拟报核转核定报备财务部

③满一万以上拟报核转核转核定报备财务部十押票金或存出保证金

①未满一万拟报核转核定财务部

②满一万未满五万拟报核转核转核定财务部

③满五0万以上拟报核转核转核定报备财务部十一商业本票开立拟报核转核转核定报备十二会计师之委任及费用支付拟报核转核转核定报备财务部十三营业税申报及缴纳拟报核转核定财务部十四营利所得税申报及缴纳（暂缴）拟报核转核转核定报备财务部十五资产之各基税赋缴纳拟报核转核定十六暂付款（应付定金）

①未满一万拟报核转核定财务部

②满一万未满五万拟报核转核转核定财务部

③满五0万以上拟报核转核转核转核定财务部十七公务借支3接下页4权责划清楚细表权责划分项目内容单位主管部门主管总经理董事长董事会会办单位财

①未满二万拟报核报核定务费

②满二万未满一万拟报核转核转核定用支

③满一0万以上拟报核转核转核定报备财务部出十八股东往来拟报核转核转核转核定财务部类十九借贷核定拟报核转核转核定报备财务部二十银行利息支付拟报核转核定财务部二十一零用金设置（五万元以下）拟报核转核定财务部二十二零用金报销（二千元以下）拟报核定各部门二十三营业税拟报核转核定财务部二十四会计传票编制拟报核转核定财务部二十五会计报告拟报核转核定财务部二十六福利金提拨（五万元以下）拟报核转核定管理处二十七奖励金提拨（五万元以下）拟报核转核定财务部二十八转投资其他事业拟报核转核转核定报备财务部二十九各项扣缴申报拟报核转核定财务部三十呆账处理

①未满五万拟报核转核定财务部

②满五万未满二0万拟报核转核转核定财务部

③满二0万以上拟报核转核转核定报备财务部二H一购入卖出有价证券拟报核转核转核定报备财务部三十二股票发行拟报核转核转核定报备财务部三十三股本资减拟报核转核转核定报备财务部三十四盈余分配拟报核转核转核定报备财务部三十五拨发红利之分派拟报核转核转核定报备财务部4接下页5权责划清楚细表权责划分类项目内容会办单位别单位主管部门主管总经理董事长董事会

（1）规章制定纲要拟定核定报备报备管理处行

（2）组织规章拟定核定报备报备管理处政类

（3）薪资结构规章拟定核定报备报备管理处

（4）人事管理规章拟定核定报备报备管理处

（5）权责划分规章拟定核定报备报备管理处

（6）各种管理方法及修改事项拟报核转核定报备报备各部门人事

（1）任聘任用离职核薪考核调迁移交类

①员工任用主管级等以下者核转核定报备报备报备人事科

②员工任用主管级等以上者核转核转核定报备报备人事科

③总经理级以上人员任用核定报备人事科

④各室参谋、特助人员核转核定报备报备人事科

（2）请假公出病假婚假丧假事假年假出差特别假

①员工请假一日（含）以内者核定人事科请

②员工请假在--日至三日（含）以内者核转核定人事科假公

③员工请假在三日至七日（含）以内者核转核转报备人事科出病

④员工请假在七日以上含留职停薪者核转核转报备人事科假

⑤部经理级以上请假者不管日数核定报备人事科婚假

（3）员工奖惩、升迁丧

①员工任用等六职等以下者核转核定人事科假事

②员工任用等六职等以上者核转核转核定报备人事科b假年1

③总经理级以上人员核定报备人事科假

④特殊奖励与升迁核转核转核定报备人事科1出5接下页6差特权责划清楚细表别假留职奖惩权责划分类会办单项目内容别位单位主管部门主管总经理董事长董事会

①重要性行文（总裁名义）拟报核转核定报备报备总务科

②重要性行文（董事长名义）拟报核转核定报备报备总务科

③重要性行文（总经理名义）拟报核转核定报备报备总务科

④一般通告（部门）拟报核转核定报备报备总务科

⑤一般通告（整体）拟报核转核定报备报备总务科行文公告类营业所固定支出依以上规定办理，其他不及备载者另增列之第6页。