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工程改造项目绩效评价报告（精选15篇）工程改造项目绩效评价报告1
一、项目基本情况及自评结论20某某年度科研及业务经费总额700万元，主要用于我院年度常规重大研究课题我院按照项目实施计划，制定了项目预算实施方案，并严格按照预算开展课题研究工作
（一）项目用款单位简要情况项目主管单位为广东省社会科学院广东省社会科学院是广东省人民政府直属的社会科学综合研究机构，其前身为中国科学院广州哲学社会科学研究所，成立于1958年10月，1974年6月改称广东省哲学社会科学研究所1980年9月扩建为广东省社会科学院广东省社会科学院有良好的学术传统，经过40余年的建设与发展，形成了一批在全国乃至国际上都有一定地位的优长研究学科邓小平理论研究、社会主义市场经济研究、现代化与可持续发展问题研究、港澳台问题研究、广东地方史和孙中山研究、社会主义精神文明建设研究等广东省社会科学院受省委、省政府委托，参与组织、协调、指导全省邓小平理论研究、精神文明建设研究工作；协助拟定广东省理论规划；负责组织广东省社会科学系列专业技术职称评定工作改革开放以来，广东省社会科学院为省委、省政府决策服务，积极参与和承担省委、省政府决策研究,特别是研究广东经济社会中长期发展的重大战略问题,充分发挥了作为省委、省政府“智囊团”和“思想库”作用，为广东的改革、开放和现代化建设作出了积极贡献特别是在社会主义商品经济、特区理论与实践、港海岸台研究、物价改革、国有企业改革、区域经济发展与规划、广东山区发展、依法治省的理论与实践以及增创广东发展新优势领域的研究，为广东的改革开放和现代化发展提供了理论支持和决策参考近年来关于深圳率先基本实现现代化研究、亚洲金融风暴对广东的影响等问题的研究得到省领导的充分肯定
（二）项目实施主要内容及实施程序20某某年课题课题主要是围绕中央、省领导所关注的问题，为省委省政府提供决策咨询和理论依据以及配合中宣部、省委宣传部理论宣传工作，进行理理的作用，有效节约集约公共资源，得5分
2、生态效益（满分5分，得分5分）按照国土空间总体规划确定的环境要求进行生态控制，能有效改善城市生态环境，得5分
3、可持续影响（满分5分，得分5分）项目实施完成可指导城市建设，得5分
4、服务对象满意度（满分5分，得分5分）项目服务对象满意度100%,得5分
五、存在问题及原因分析（-）项目绩效目标细化不到位20某某年项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了细化，但对具体单个项目的预期实施成果目标细化不到位，未能分解为可衡量的绩效目标，主要原因系规划项目涉及多科室多部门，目前我局未能做到统筹管理，统一绩效目标设置标准要求
（二）项目资金与项目未能明确匹配规划编制项目数量多、周期长、资金需求大，年度预算资金基本能符合项目总体实际实施进度需求，但年度预算资金，目前并不能实现与具体项目的精准匹配，基本上采用的是总量控制，按各项目实际进度，统筹使用预算资金
六、有关建议（-）统一细化标准，科学分解目标我局将进一步明确项目绩效目标的设置要求，统一细化标准，严格要求各项目分管科室，科学分解项目的具体绩效目标，以更全面、更完整地体现项目的预期实施成效
（二）精准项目匹配，明确资金分配根据年度项目资金安排，实时把握各项目进度，合理预测各项目年度资金需求，将项目资金明确到具体项目，实现项目资金单一管理，精准使用工程改造项目绩效评价报告3根据《益阳市赫山区财政局关于做好20某某年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩｛20某某｝1号、2号）文的要求，现将会龙山街道扶贫项目绩效评价报告如下
一、项目基本情况
（一）20某某年会龙山街道生态环境保护项目上级专项
27.6万元、革命老区建设项目75万元项目实施地点是会龙山街道办事处辖区内，涉及河道12612米，涉及农田2358亩，人员26323人
（二）该项目完成后，有利于人民群众的农业生产耕种及安全20某某年会龙山街道生态环境保护项目支出
27.6万元、革命老区建设项目支出75万元项目资金及时拨付到位，全部用于会龙山街道办事处辖区内的生态环境保护和革命老区维修及维护工程以及改善革命老区生活生产环境
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的是通过对项目实施前的准备工作、开展中的管理工作，结束后的质量控制和验收方面，来进行一个整体的综合评价，以提升管理水平、工作效率
（二）20某某年会龙山街道生态环境保护项目资金
27.6万元、革命老区建设项目75万元，已全部申请、批复到位资金全部用于会龙山街道办事处辖区内的生态环境保护和革命老区维修及维护以及改善革命老区生活生产环境
（三）会龙山街道生态环境保护项目、革命老区建设项目在会龙山街道办事处进行了意见征集和办事处党工委的前期讨论因项目资金过少、项目数量比较多、项目比较分散、工程量过小，所以办事处没有进行招投标此项目完成后，办事处组织各相关站所人员前往进行了验收
（四）会龙山街道生态环境保护项目、革命老区建设项目资金纳入财政局预算管理，由财政局年初进行预算编制，分期严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划款、使用，采取直接支付的方式将资金发放到街道，由街道发放到大河坪村手里，由财政所及时、规范对收支进行账务处理和会计核算
三、项目绩效情况会龙山街道办事处的生态环境保护项目、革命老区建设项目全部完工，项目施工过程中严格控制工程质量，可以保障人民群众的农业生产，确保人民群众的生活、生产安全项目完成后还需要继续投入资金和人员进行不定期维修、维护，以确保生态环境的保护以及革命老区人民的.生产生活环境的改善
四、资金检查情况（-）严格项目资金管理专项立项依据充分村部没有资金管理办法
（二）资金分配合理，突出重点，公平公正没有散小差现象，项目资金专款专用
（三）资金拨付及时，无滞留、闲置等现象
（四）资金使用方面的问题资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用产生了效益
五、其他需要说明的问题
（一）后期要加强渠道的维护
（二）此项目严格控制资金的使用和管理，严格控制工程质量，确保了人民群众的利益工程改造项目绩效评价报告4
一、基本情况
（一）教育扶贫资金项目预算和绩效目标情况20某某年度海口市秀英区教育局收到教育扶贫资金，截止20某某年12月1日，财政共下拨
208.57万教育扶贫资金，此笔预算数包括
109.82万惠及936人名建档立卡贫困户子女，
44.115万惠及366名家庭经济困难学生，
54.64万惠及农村低保户子女409人其余为农村低保发放金额，无结余资金
（二）财政专项扶贫资金项目绩效目标设定情况已全部按时精准发放家庭经济困难学生教育保障资金
208.57万元
二、绩效自评工作开展情况开展范围为全区所有建档立卡户家庭，对象为全区幼儿园至中职生936名建档立卡学生；366名家庭经济困难学生；409人其余为农村低保，通过我局自杳及各镇村帮扶责任人上报是否有漏发情况等方式进行自评
三、绩效目标完成情况分析
（一）项目资金情况分析20某某年共计下拨教育扶贫资金
208.57万元，已经使用
208.57万元，发放率100幅资金支出进度100%其中家庭贫困学生发放
109.82万，家庭经济困难学生发放
44.115万元及农村低保户子女发放
54.64万元
（二）项目绩效指标完成情况分析
1、此笔预算中的’
109.82万惠及936人名建档立卡贫困户子女，
44.115万惠及366名家庭经济困难学生，
54.64万惠及农村低保户子女409人其余为农村低保发放金额，无结余资金
2、效益指标完成情况分析项目的执行使得建档立卡学生辍学率为0%和受益建档立卡936人使得家庭经济困难学生辍学率为0%和受益366人使得农村低保辍学率为0%和受益409人，无结余资金
3、满意度指标完成情况分析项目的有效执行，使得建档立卡家庭小孩；家庭经济困难学生；农村低保上学资金负担相应减轻，受资助家庭满意度达100%
四、绩效自评结果拟应用和公开情况公开工程改造项目绩效评价报告5
一、项目基本情况（-）项目概况根据新安富领｛20某某｝1号文件《关于下达自治区20某某年安居富民工程建设任务的通知》要求，20某某年我县建设任务为2500户，其中建档立卡贫困户500户补助资金资金为每户
2.85万元（国家
1.05万元自治区
0.8万元，援疆1万元），建档立卡贫困户每户补助标准
3.85万元（国家
1.05万元自治区
0.8万元，援疆2万元）
（二）项目绩效目标今年的2500户任务截止到目前全县开工2500户，开工率100%竣工户2500户，竣工率100虬“建档立卡”贫困户开工500户，开工率为100虬竣工户500户，竣工率为100%入住率达到95以上
（三）项目实施情况
1、于20某某年1月份，召开全县安居富民工程建设专题会，对20某某年安居富民前期工作进行安排部署要求各乡（镇）场结合各自实际，加快制定完善今年安居富民工程实施方案，确保工程顺利实施
2、对有意向的建房户，合理引导宣传，让他们做好建设用地、路、渠等基础设施的规划工作，确保早开工、早竣工、早入住
3、多方筹集资金一方面积极争取上级工程建设资金，今年援疆资金3000万元另一方面针对农户实施安居富民工程建设资金缺口的问题，除宣传发动百姓自筹建房资金外同时，协调扶贫、残联、民政等资金进行捆绑使用
4、利用冬季做好管理人员及建筑技术人员的培训工作我县共开展4次集中培训，培训管理人员96人次，建筑工匠461人次，建房户1200户
5、充分做好备工备料工作充分利用冬季建材销售价格低的有利因素，积极与相关生产、销售企业对接，提前储备水泥、红砖、钢材等必备建材，最大限度降低建设成本
6、建立健全“一户一档”及“明白卡”发放
7、加大质量监管力度，严格按照安居富民工程建设标准建设，达不到标准的一律不给予验收资金安全严格按照安居富民专项资金管理使用建设资金，坚决杜绝挪用、侵占安居富民资金的情况20某某年安居富民工程建设补助资金共计7625万元（国家补助资金2625万元，自治区补助资金20某某万元，援疆补助资金3000万元），现已全部到位并全部下拨至各乡（镇）场，由乡（镇）场打入建房户专户
二、绩效评价情况
（一）绩效评价目的’解决十三五农业户口建房难的问题
（二）绩效评价的原则、指标体系及方法根据“十三五”安居富民工程建设任务分解实施
（三）评价实施过程20某某年1月份，召开全县安居富民工程建设专题会，部署今年任务4月25日起全面开工建设，10月30日全部竣工严格按照《自治区安居富民工程建设质量管理办法》实施
三、项目绩效分析安居富民工程是一项民生工程，惠及全县所有农业户口家庭，极大地解决了农村建房难的问题，为实现全面小康和我县20某某-20某某攻坚脱贫奠定了坚实的基础
四、存在问题近年来，随着农村经济的发展，安居富民工程在农村已全面铺开，农房建设发展迅速，农村空闲地越来越少，农房原址重建所占比例较大，安居富民工程后期建设大多为贫困户和特困户，任务艰巨
五、对策建议为确保今后工作的顺利开展，对经济条件差、自筹资金困难的农户，在积极引导其选择成本低、面积小的抗震结构房屋，并督促农户自行备工、备料的同时，对确实有困难的，还需相关单位给予更多的资金扶持
六、其他需要说明的问题上级资金拨付较为缓慢工程改造项目绩效评价报告6按照《中共阳泉市委阳泉市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施办法》（阳发〔20某某）19号）精神和《财政部关于印发的通知》（财预（20某某〕10号）的要求，为进一步加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，阳泉市财政局委托阳泉中雅财务管理咨询有限公司对阳泉市20某某-20某某年度美丽乡村建设项目进行绩效评价，现将情况报告如下
一、概述要素
（一）项目概况阳泉市认真贯彻落实国家、省出台的关于美丽乡村建设的有关政策要求20某某年阳泉市按照“四美两宜”美丽宜居示范乡村建设总体目标和“典型引路、分类指导、分步实施”的原则，以省、市、县三级示范村为重点，探索出综合发展、城郊互动、资源置换、产业带动、生态旅游、移民搬迁6种发展模式，助力美丽乡村建设，制定出台了《阳泉市美丽宜居示范村创建工作实施方案》本次评价的阳泉市美丽乡村建设项目，实施地点位于盂县孙家庄镇王炭咀村、石辉坪村、郭家坪新村、禅房村四村主要建设内容包括产业基地、景观设施、公共设施及建筑、市政设施四类项目项目建设期20某某-20某某年两年
（二）项目绩效目标美丽乡村建设项目立足王炭咀美丽乡村建设的基础上，打造“一园一带四区”的美丽乡村建设总体规划，建成并管护五类产业基地，包括核桃种植基地、连栋温室、特色果蔬基地、核桃油加工厂房、金花葵种植基地；两处景观设施，包括景观廊道和户外拓展基地；建设五类公共设施及建筑，整改供水、供电、供热、公路等市政设施，推进农村生活污水治理、生活垃圾减量化处理、三线下地等工作通过村庄环境整体提升，完善基础配套设施、调整乡村产业结构，实现村民安居乐业的目标
（三）项目资金性质及资金收支、结余及结转情况美丽乡村建设规划总预算
2705.26万元，其中市级补助资金1000万元、县级财政配套资金200万元、县级整合专项资金200元、集体投入资金
414.39万元、政府和社会资本合作890万元、农民筹资筹劳
0.87万元实际到位资金
2344.81万元，其中市级补助资金1000万元、县级财政配套资金200万元、集体投入资金
627.13万元、政府和社会资本合作
517.29万元、农民筹资筹劳
0.39万元实际使用资金
2324.82万元
（四）项目总体得分及评价等级阳泉市20某某-20某某年度美丽乡村绩效评价项目绩效评价最终结果为总体得分
84.21分，综合绩效评价等级为良基于评价结果，得出以下结论阳泉市20某某-20某某年度美丽乡村建设项目立项依据充分、立项程序规范，绩效目标基本合理，绩效指标明确，管理制度基本健全，资金使用合规，项目社会效益、生态效益显著，项目村村民及社会公众满意度较高，项目整体评价良好但也存在一些问题，专项资金未全部到位，个别项目未按目标完成，部分管理制度未有效执行等
二、项目主要绩效及经验做法
（一）美丽乡村初具规模，效果明显按照创建美丽乡村的要求，项目单位以一事一议财政奖补美丽乡村建设为契机，发挥“绿水青山就是金山银山”的生态资源优势，建成以王炭咀村、禅房村等“一园、一带、四区”为主要框架的休闲农业示范园区，打造了城市“后花园”
（二）组织机构健全，保障了项目顺利运行盂县县委、县政府领导高度重视美丽乡村建设项目，在申报项目之初，盂县人民政府、孙家庄镇人民政府以及四村委会即成立各级项目领导小组，推动项目的申报、审批和落地各领导小组下设办公室，负责日常事务从县到镇到村，各个层级领导小组明确了项目建设的分工职责，确定了项目建设工作实施方案、阶段性任务、预期目标等，真正把各项工作落到实处止匕外，各级领导小组按照“一事一议”财政奖补制度开展工作，为美丽乡村建设的顺利开展提供了良好的制度保障
（三）因地制宜，总体规划设计合理王炭咀村美丽乡村建设工程总体规划完善，在申报项目前进行了充分的可行性研究，对项目进行了5年期规划，在此基础上，王炭咀村又制定了20某某年-20某某年两年期建设内容实施方案涉及产业基地、景观设施、公共设施及建筑、市政设施等四类建设方向总体而言，王炭咀村生态园区的规划设计较为合理该生态园包括核桃林基地，特色果蔬采摘园，户外拓展基地等，其果蔬品种的选择和娱乐观光设施的搭建既适宜当地的生态环境，又有广阔的市场需求据考察，该生态园每年旅游旺季能够吸引周边大量的游客，发展前景较好
（四）筹资渠道多元，资金投入模式新颖美丽乡村建设项目开拓了多元的筹资渠道据统计，共整合市级财政资金1000万，地方配套资金200万，集体投入
627.13万元，政府与社会资本合作
517.29万元，农民筹资筹劳
0.39万元多元化的筹资渠道为项目运行提供了资金保障，特别是政府引入盂县百峰生态农业科技有限公司投资合作建设美丽乡村,扩大建设规模，为项目顺利实施提供了资金保障，值得推广学习
（五）项目顺利实施，生态效益显著美丽乡村建设牢牢秉承“生态第
一、环境至上”的建设理念，通过田园花海景观廊道的打造、核桃种植基地改造和村庄美化、绿化工程建设，有效增加了区域绿化率，改善了生态状况，提高了水土保持能力，调节了周边小气候；污水、垃圾得到有效处置，减少了环境污染、提升了宜居环境实现了地区经济、社会、生态的和谐发展，村民及社会公众满意度较高
（六）项目顺利实施，示范作用明显美丽乡村建设使不同产业相互渗透、交叉、重组，农业资源开发、农产品深度加工、市场营销等成为新型产业链条上有机联系的产业环节；相关产业的融合发展、新型产业链的初步形成，提升了农村产业的产出效率王炭咀村积极探索种植业、农产品加工业和乡村旅游业融合发展，为全县乃至全省美丽乡村建设提供示范样板，产业融合示范明显；项目完成后，促进了村集体经济发展，村集体经济发展增加了公共基础设施的投资力度，公共基础设施完善后吸引更多社会资本投资，从而达到良性循环，为周边村庄发展集体经济提供良好示范
三、存在的问题
（一）部分配套资金未全部到位，财政资金引导作用未充分发挥按照美丽乡村建设实施方案，项目资金规模
2705.26万元由市级财政补助资金1000万元、县配套资金200万元、县级整合专项资金200万元、集体投入资金
414.39万元、政府与社会资本合作890万元、农民筹资筹劳
0.87万元六部分组成实际评价过程中发现县级整合专项资金截止绩效评价日未到位，政府与社会资本合作到位
517.29万元与农民筹资筹劳到位
0.39万元，未足额到位，资金总额到位比例87%,财政资金引导作用未充分发挥，一定程度上影响了项目的顺利实施
（二）部分制度执行不够到位按照项目要求，需要制定完善的业务制度并未有效执行，业务制度包括美丽乡村建设工程项目管理制度、质量验收跟踪制度及后期管理管护、监督检查制度、财政奖补公示制度等财务管理制度包括资金申请审批制度、专款专用管理制度、资金支付流程等，财务制度较健全但是通过对各项目实施单位负责人访谈及查阅相关资料，发现县、镇、村均未严格履行质量验收制度，王炭咀村建设的产业基地、景观设施、公共设施及市政设施在20某某年底均已建成，却迟迟未办理工程验收；县、镇监督检查制度未严格执行，未见到相关的督导检查、整改记录制度执行不到位导致项目监管不足，竣工审计不及时影响工程结算相应的账务处理
（三）部分产出目标设置不够合理，个别项目未达预期绩效目标经实地查证，个别项目未达预期绩效目标，具体表现在两个方面一是金花葵项目种植无产出根据实施方案，石辉坪村美丽乡村建设项目为金花葵种植预算投入资金
178.85万元，实际投入资金
10.99万元，用于金花葵种植但在具体种植过程中，由于村民未完全掌握金花葵种植技术；其次是土壤、气候没有摸清，种植之后，又遭遇冰雹天气，导致金花葵存活率低下，种植金花葵无产出,导致石辉坪村绩效不理想二是核桃油加工项目未实现年度经济效益根据设置的绩效目标，项目经济效益年均新增收入1100余万元，截止绩效评价日，该项目仍处于试生产阶段，未正式投产，未如期实现经济效益
四、相关建议
（一）采取有效措施，确保项目配套资金及早到位美丽乡村建设工作领导组应开展统一组织、指挥，与县财政、农委、规划、环保等有关部门上下联动，协调一致，按照责任分工，主动整合专项资金，向“美丽乡村”建设倾斜，有序推进美丽乡村建设进度；实施单位也应积极与政府相关部门沟通，并继续加强政府与社会资本合作，同时扩大宣传力度，加大农民筹资筹劳等其他有效措施，夯实建设资金，保障项目建设资金需求
（二）强化规章制度执行，完善项目整体管理建议各组织机构制定切实可行的管理办法，设立专人负责，对组织管理制度的实施执行进行定期核查监督，对每次检查结果要留存记录，确保财政资金使用的安全性、规范性，实现事前控制、事中检查、事后审核，尽快完善工程建设程序、工程资料、质量认证、竣工验收工作，确保竣工审计工作顺利完成
（三）合理设置产出目标，保障项目绩效如期实现一是加强对引进新品种农作物前期调研，实现项目绩效由于农产品种植受天气、当地土壤等自然条件影响较大，建议实施单位在引进新品种农作物时做好调研工作，对新品种的生长条件进行充分的了解，对当地的自然条件做出合理的评估同时，在种植过程中要注意相关农业生产设施的搭建，如温室大棚、灌溉论诠释和政策宣传内容大致分为两类，一类是中央、省领导交办重大课题项目，这类内容占据了重大项目的大部分，主要包括20某某年上级领导交办课题（根据省委常委会20某某年工作要点专题调研活动）、《广东产学研合作中的科研成果转化机制研究》调研报告等；一类是配合院科研中心工作的重大课题项目，如“协同创新研究平台建设项目”、社科院微信公众平台建设项目等20某某重大课题都属于年度重大课题，项目实施实效性较强，主要分为三个阶段第一阶段，收集和整理资料完成课题研究所需的相关数据资料、事实资料和政策文献资料在此基础上，对材料进行梳理，细化研究内容，对课题总体研究工作进行计划和安排第二阶段，调查研究阶段对研究专题进行实地考察调研召开调研座谈会,专家论证会，完成前期报告框架以及阶段性成果第三阶段，完成课题总报告
（三）简述项目自评等级和分数，并对照佐证材料逐一分析
1、前期工作20某某重大项目大部分属于省领导交办课题，前期准备工作充分，在省领导下达课题后，我们会根据领导下达内容组织相关领域专家组成课题研究小组，对照领导要求和课题理论进行论证，制定研究大纲，开展课题预研究具体表现如下
（1）前期研究方面，论证决策自评得分为满分7分，项目按照院上级交办课题立项
（2）目标设置方面，目标设置的完整性和科学性均为满分，在目标完整性方面，制定了课题研究实施方案；在目标科学性方面，目标设计科学合理，实施过程顺利
（3）保障机制方面，院重大课题研究得到院的全力保障，在组织机构和制度措施方面均为满分在组织机构上，以课题组为专门的实施组织机构，并实行分项目制度，指定专门人员负责跟进在制度措施方面，资金管理制度参照院财务统一管理，有项目管理制度，按《科研全过程动态管理》制度实施，有项目实设施，保证农产品成活率，实现项目绩效二是加快项目投产，早日实现预期经济效益建议王炭咀村在保障其他产业正常运行的基础上，采取积极有效措施，解决核桃油加工项目各个环节中存在的问题，加快核桃油加工项目投产进度，搞好产、供、销一条龙服务，早日实现其预期经济效益，振兴乡村经济
（四）政策建议建议美丽乡村建设项目应以机制为先，夯实高效运作基础一是要健全多方协作机制各级主动谋划，与金融机构、咨询机构、农科院所、新闻媒体等通力合作，凝聚“政府+企业+中介+金融+媒体”的强大推力，显著提升项目运作质量和效率二是以政策为纲，凝聚助推乡村振兴合力注重发挥政策导向，积极引导PPP融入乡村振兴建设通过推广运用PPP模式，引导金融资本、社会资本投入示范村建设，同时，鼓励财政政策与金融政策配套联动，指导市县探索金融支持PPP项目方式，降低放贷门槛，简化审批流程，实现高效融资，引导金融和社会资本更多投向美丽乡村建设项目，推动美丽宜居新农村建设
五、绩效评价结果应用建议
（一）建议以适当方式将本次绩效评价情况、绩效评价结果、经验做法、问题和建议及时反馈给盂县政府、孙家庄镇以及项目实施单位，为其整改落实存在问题，进一步夯实资金，提升项目管理水平，提高工作效率，增强其履行职责提供参考
（二）建议阳泉市财政局与美丽乡村领导组就项目实施情况进行沟通一方面，要抓好问题整改，有效解决资金到位不足的问题；另一方面，要严格执行工程验收制度及核查监督制度，保障工程质量，同时开展项目竣工审计工作，有效发挥财政资金使用的效率和效果，提高项目管理水平，扩大阳泉市美丽乡村项目知名度和影响力
（三）建议阳泉市财政局在一定范围内公开评价结果，接受社会监督，以增强财政部门、主管部门、项目单位及社会各界对绩效评价工作的认识，提高社会公众对绩效管理的知晓度和满意度工程改造项目绩效评价报告7为提高财政资金使用效益，合理配置公共财政资源，根据市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的实施方案和《天津市市级财政项目支出绩效评价管理办法》（津财绩效（20某某）12号）等文件要求，天津市财政局引入第三方专业机构成立了绩效评价组，于20某某年9月-12月，对“区级公路养护资金”项目开展了绩效评价该项目评价结果为
67.58分，评价等级为“中”，有关情况如下
一、项目基本情况（-）项目概况
1.项目背景公路是国民经济建设的重要基础设施，为改善公路使用质量，确保国民出行安全，《中华人民共和国公路法》第三十五条明确规定“公路管理机构应当按照国务院交通主管部门规定的技术规范和操作规程对公路进行养护，保证公路处于良好状态”为加快建立天津市农村公路管理养护长效机制，天津市人民政府先后印发了《关于深化我市公路养护管理体制改革的意见》（津政发（20某某）24号）、《天津市关于深化农村公路管理养护体制改革实施方案的通知》（津政办函（20某某〕97号），前者明确提出由市公路主管部门根据各区近三年平均资金使用水平和设施量核对区级公路日常养护资金和大中修资金后，市财政部门将专项资金通过转移支付的方式下达至各区的公路养管资金分配方法；后者明确提出“建立权责清晰、齐抓共管、运转高效的农村公路管理养护运行机制”的总体要求为贯彻落实国家、天津市相关政策文件要求，20某某年天津市交通运输委员会（以下简称“市交通运输委”）延续申请设立“区级公路养护资金项目”，用于东丽、津南、西青、北辰、滨海、蓟州、宝垠、武清、宁河和静海10个区的县道、桥梁及附属设施等养护维修和大中修工程支出，提升区级公路路域环境优美整洁水平，增强交通保障能力
2.主要内容根据东丽、津南等10个区的县道、桥梁、绿化及附属设施等设施量，按照“津政发（20某某）24号”规定的“路面日常养护
4.2元/平方米、桥梁日常养护16元/平方米、道路中修55元/平方米、道路大修188元/平方米”等补助标准，将专项资金通过转移支付的方式下达至各区，用于县道、桥梁、绿化及附属设施的养护管理
3.项目组织管理市交通运输委为项目主管单位，负责全市农村公路养护管理工作的监督和指导，其所属公益一类事业单位天津市公路事业发展服务中心（以下简称“市公路事业发展服务中心”）为项目组织单位，负责编制农村公路年度养护资金补助计划，监督检查养护计划执行情况，做好监督管理和技术指导东丽、津南等10个区的交通运输部门为项目实施单位，具体负责区级匹配资金申报，县道、桥梁、绿地及附属设施等养护、维修和管理工作
4.资金投入和使用情况
（1）资金投入情况20某某年市财政局安排专项转移支付资金23244万元用于区级公路养护资金项目根据“津政办函（20某某）97号”规定的区级配套资金要求，各区配套资金合计应不低于23244万元
（2）资金到位情况截至20某某年12月31日，市级转移支付资金和区级配套资金实际到位至各区末级资金使用单位的资金分别为
11523.03万元、0万元，资金到位率分别为
49.57%、0%o
（3）资金使用情况截至20某某年12月31日，市级转移支付资金实际支出
9288.48万元，预算执行率为
80.61%
（二）项目绩效目标通过对县道、桥梁、绿地及附属设施定期巡视、养护、维修，改善区域内行车安全性及舒适性，降低行驶车辆的保养成本，节约运输过程中消耗的金钱与时间
二、绩效评价情况
（一）绩效评价方法结合项目具体情况，本次绩效评价采用成本效益分析法、比较法及因素分析法等方法，从项目决策、项目过程、项目产出以及项目效益四个方面开展评价，并对6个涉农区进行了现场评价、对4个涉农区进行了非现场评价
（二）绩效评价结果经过综合评价，区级公路养护资金项目得分
67.58分，评价等级为“中”其中，项目决策
14.35分，项目过程
13.06分，项目产出
24.22分，项目效益
15.95分评价结论本项目立项符合政策要求，市级层面立项程序较规范，业务和财务管理制度较健全，公路和桥梁日常养护面积达到预期目标，居民满意度较高但存在以下方面问题决策方面，部分区大中修工程立项前期未进行路面技术状况检测、部分预算测算内容不够合规、测算数据不够准确、绩效目标设置质量不高等；过程方面，资金到位率低、资金使用不够合规、制度执行有效性不足；产出方面，公路大中修面积产出较低、部分工程存在延期、部分区养护巡查频次不达标、成本控制不够有效；项目效益在降低运输成本、改善行车安全性及舒适性等方面需进一步提升
三、项目产出及绩效
（一）项目产出情况
1.养护公路面积根据市公路事业发展服务中心提供《县道明细及设施统计表》，20某某年度计划养护公路面积为
1204.8万平方米根据抽查各区日常养护巡查记录和各区提供的数据，20某某年度各区养护公路面积实际完成率均达到100%
2.公路大修面积项目20某某年度各区计划公路大修面积为
60.26万平方米（20某某年计划养护公路面积x5%）根据各区提交大修工程资料及数据，20某某年度全市实际公路大修面积为
33.08万平方米，全市大修完成率为
54.9%,仅西青和武清2个区公路大修面积实际完成率达到100%,津南、北辰、滨海、宝垠、宁河5个区均未开展大修，实际完成率为0虬
3.公路中修面积项目20某某年度计划公路中修面积为
96.4万平方米（20某某年计划养护公路面积x8%）根据各区提交中修工程资料及数据，20某某年度全市实际公路中修面积为
32.2万平方米，全市中修完成率为
33.40%,仅北辰区公路中修面积实际完成率达到100%,东丽、津南、西青、宝垠、宁河5个区均未开展中修，实际完成率为0%
4.养护桥梁面积根据《县道明细及设施统计表》，20某某年度项目计划养护桥梁面积为27万平方米根据抽查各区日常养护巡查记录日志和各区提供数据，实际养护桥梁面积为
25.3万平方米，各区养护桥梁面积实际完成率均达到100%o
5.路面技术状况《天津市人民政府办公厅关于深入推进我市“四好农村路”建设工作的实施意见》（津政办函（20某某）49号）中规定“优、良、中等路的比例不低于80%”，根据市公路事业发展服务中心20某某年对各区区级公路路面技术状况评定报告显示，仅蓟州区和宁河区优、良、中等路的比例低于80%,分别为
74.9%、
64.8%o
6.养护质量达标率各区针对检查巡查过程中发现的问题均及时进行了整改评价组对武清、西青、北辰、津南、宝垠、蓟州等6个区养护设施查看，养护设施状况良好，达到规定的养护标准，但部分区路面存在坑槽、裂缝，积水和保洁处理不及时、不到位的问题，如北辰区
7.工程验收合格率通过对开展大中修养护工程的7个区的验收材料进行抽查审核，凡是组织了验收的养护工程均验收合格，验收合格率100%
8.成本管控有效性项目主体业务为日常养护和大中修工程通过抽查各区基础资料发现，各区基本能够按照相关规范要求通过公开招投标、市场询价等方式，确定性价比最优的服务商，较好地实现了源头成本控制但各区在机械设备租赁方面的定价方式、定价标准上有一定差异，如津南区水车、装载机、双排等设备租赁单价高于北辰区项目总体层面缺乏行业统一规范标准，不利于进行有效的成本控制
9.养护巡查频次根据抽查各区基础资料发现，部分区未达到规定的养护巡查频次如静海区20某某年8月巡查记录表中显示每月仅对辖区列养公路设施开展了3次巡查、宝诋区20某某年8月巡查记录表中显示对部分列养公路设施每周开展了2次巡杳，均未达到制度规定的每周完成2次辖区列养公路设施的全覆盖巡查的要求
10.工程完工及时率通过对开展大中修养护工程的7个区资料进行抽查发现，部分工程完工不够及时如静海区唐王路修复工程计划工期45天，实际工期168天；蓟州区马营路大修工程合同工期为45天，实际工期141天；西青区津静复线修复工程合同工期20某某年11月20日至20某某年1月180,实际工期为20某某年2月19日至4月18日
（二）项目实现的效益
1.经济效益情况日常养护公路的车辆行驶环境必然比不进行养护的更优良，实际上在隐形条件下降低了车辆的保养成本，节约了运输过程中消耗的金钱与时间，能够为不同地区经济的互动与形成良好的投资环境起到助益，形成社会性的经济效益但从市对区开展路况检查结果看，尚有2个区路面技术状况（PQI）不达标，说明路面技术状况未达到最优状态，进而导致车辆运输损耗成本不能实现最大化节约，降低运输成本效果有待进一步提升
2.社会效益情况通过开展县道、桥梁及附属设施养护工作，能够及时发现路面坑槽、裂缝、拥包等病害并及时整治，提高公路使用的便捷性、安全性和舒适性，也能够间接提升人们工作生活的质量和效率20某某年度，各区未发生因公路安全隐患整治不及时所产生的重大交通事故，但评价组针对县道行驶舒适、安全性的满意度调查结果显示，津南区5%、蓟州区10%、宝垠区
18.75%的居民评价为一般，宝垠区
12.5%的居民甚至表示不满意，说明相关工作尚有进一步提升空间
3.服务对象满意度情况评价组采取随机抽样方式，对津南、西青、北辰、蓟州、宝垠、武清6个区,共120位居民开展了区级公路养护方面满意度调查调查结果显示，上述6个区的居民满意度分别为
98.13%、
97.74%、
98.75%,
79.38%、
80.19%、95%,综合平均满意度为
91.53%,说明居民对整体工作满意
四、存在的主要问题
（一）市级层面统筹管理不足资金分配计量数据采集和应用在市区两级层面未实现有效同步，信息不够对称调研发现，市级层面用于制定转移支付资金分配方案的县道桥梁及附属设施养护量基础数据来源于始建移交后的养护投资台账及后续年度发生等级或数量等变更后的上报文件，但各区填报的数据采集表（评价组设计）中计划任务量与投资台账不一致初步了解的原因有从区到市经手台账数据（含年度变动）上报工作的责任人不清晰，从市到区下拨切块资金时也未明确统计确认的投资台账数据，各区在制定养护计划任务量时未能与投资台账数据进行有效对标；当年新接收或原道路降级为县道产生的新增，原道路升级不再按县道标准养护产生的减少等该问题导致转移支付资金分配结果与实际需求不够匹配
（二）大中修切块资金分配方式欠合理大中修切块资金按因素分配法进行分配欠合理其一，通过分析开展大中修区近5年的数据发现，切块划拨大中修资金采用的计量数据大修为5%、中修8%,跟各区实际差异较大，如蓟州、武清区大中修面积占比明显不足5%、8%,北辰区的大中修（20某某和20某某年大修、20某某年中修）明显超5%、8%,滨海新区20某某年仅有1项中修（以前年度数据因机构改革、人员变动等无法获取）,占比为
6.29%,低于8%总体上，全市每年大中修的量未达5%、8%其二，各区同一类型维修的单价因工程结构不同0存在较大差异，但均价明显高于市级补贴标准188元/平方米、55元/平方米，特别是在各区财政资金无法按要求配套的情况下，不足资金由后续年度市级转移支付资金补齐其三，在当年没有实施大中修的情况下，各区将切块下拨的大中修资金用于管理人员经费分摊因素分配法得出的资金分配结果与各区实际需求情况差异较大，分配方式有待改进
（三）区级配套资金未按政策要求落实到位各区未按照“津政办函〔20某某〕97号”规定的“区财政资金投入标准不得低于市级补助标准”落实区级配套资金，区级配套资金到位率0%
（四）部分资金使用不合规
1.部分资金支出方向不合理津南区在20某某年度没有实施大中修工程的情况下，将市级转移支付资金
531.85万元用于人员和各项公用经费支出；静海区将市级转移支付资金
432.37万元用于后勤管理人员工资和各项公用经费；东丽区将市级转移支付资金
238.55万元用于机关管理人员绩效工资、公积金等；宁河区将市级转移支付资金
4.88万元用于支付帮扶沿河路社区建设楼新建自行车棚及晾衣架；武清区将市级转移支付资金L14万元用于购置大米、油、食品类等
2.部分资金拨付未按合同约定条款执行北辰区养护合同中明确全年养护费用的80%分4个季度进行支付，北辰区区公路建设养护中心实际于20某某年7月一次性将四个季度的80%款项支付给乙方西青区津静复线修复性养护工程合同中明确按照40%、40%,20%的支付比例分三批进行合同款支付，西青区公路建设养护中心实际于20某某年12月16日一次性支付合同款的
86.64%给乙方
3.资金支出时间早于经办审批时间西青区公路建设养护中心20某某年12月
129、132凭证支付设计费和养护工程款时，直接支付入账通知书显示支付日期均早于支付审批单经办日期
4.部分项目资金支出审批手续不够完整西青区公路建设养护中心20某某年4月16凭证支付农村公路（区县级）运营阶段安全生命防护情况评价费用时,资金支付审批单的审核人和单位负责人未签订审核日期津南区公路建设养护中心20某某年7月
94、
107、108凭证后附的《津南区公路建设养护中心资金支付审批单》中无分管领导意见，《津南区公路建设养护中心票据审批单》无业务分管领导意见及签字
5.财务记账不够合理部分材料费、机械费未按养护公路类型（国省干线、县道）、项目来源（上级主管部门委托、自营创收）等进行费用分配，如蓟州区
（五）制度建设和执行有效性不足
1.制度建设滞后津南区路产路权保护“三员”人员虽已在各区、乡、村中配备，但区级路产路权保护“三员”管理制度尚未正式发布
2.调整手续不完备调研发现，蓟州区未对计划开展而实际未开展的“军蓟路边沟整治工程”履行内部备案手续
3.部分工作组织实施未严格按照制度或合同执行蓟州区公路管理所与5个公路站签订《县级设施养护协议书》中明确实行日抽杳、百分制月考核等检杳考核办法，但实际未制定与该协议内容相匹配的奖励办法，也未见百分制考核落实相关材料津南区未按照机械租赁合同中规定“承租前，乙方提供设备必须保证性能良好，并填写设备进场验收表，经双方签字确认”开展相应工作津南区20某某年区级公路养护项目年度资金使用预算未经中心党总支会或领导班子办公会讨论批准，与《“三重一大”决策工作实施办法》规定“大额资金使用（年度资金的使用预算）应通过三重一大讨论决定”不符西青区未按照《天津市西青区农村公路养护管理细则》中规定的“区公路管理机构每年开展路面技术状况评定”去开展相应工作武清区青上路、河大路和梅石公路修复性养护工程的验收报告中设计单位均未参与验收工作，与《公路工程竣（交）工验收办法》中规定”项目法人、设计单位、监理单位、施工单位、接管养护等单位参加竣工验收工作”不符
4.支付资金来源与合同内容未保持一致蓟州区交通局塘承高速延长线综合整治合同协议中明确的资金来源为“自筹”，实际结算时将3项合同总金额
166.01万元全部在市级转移支付资金中列支
5.资料或审批手续不完备西青区津静复线修复性养护工程监理合同中未约定计划开竣工时间、投资额，缺少委托方盖章、法定代表人签章和签订日期等内容，同时该工程施工合同未签署日期且工程最终支付证书等资料缺少施工单位、监理单位的签字和盖章东丽区津汉支路维修工程（大修）施工、设计、造价咨询等合同盖章处均未签署日期
6.合同签订时间晚于服务开始时间如津南区机械租赁合同和劳务用工合同
7.资料归档管理不够规范，部分资料缺失宝垠区公路养护服务中心由于人员调整，未见相关资金支出相关“三重一大”会议纪要或记录
（六）项目产出及效益实现尚有不足除因缺少大中修计划采取切块下达资金时核定的大中修工程量对标实际完成量导致的产出数量完成率的评价结果较低外，项目其他产出及效益实现尚存在不足主要表现为北辰区路面养护不达标；津南区设备租赁单价高于北辰区；静海区、宝垠区列养公路设施养护巡杳频次未达到规定要求；静海区唐王路修复养护工程、蓟州区马营路大修工程、西青区津静复线修复性工程未及时完工；蓟州区和宁河区路面技术状况未达到最优状态，导致车辆运输损耗成本不能实现最大化节约；市民对行车安全性及舒适性，以及整个项目实施满意度等的调查数据显示养护服务工作尚有改进空间
（七）绩效目标表整体填报质量较差各区绩效目标表填报质量整体较差一是西青区和宁河区未编制区域绩效目标二是部分区指标设置不够清晰、量化，如东丽区数量指标值设置不够明确具体；滨海新区服务对象满意度指标和静海区数量指标的指标值可衡量性不足三是部分区效益指标概念混淆，如津南区和静海区经济效益指标中出现社会效益相关的内容描述等四是部分区绩效指标与项目目标任务或计划数不够对应，如蓟州区、静海区、滨海新区、武清区、北辰区未体现大中修工程的目标任务数或计划数五是部分区绩效目标未体现产出或效益，如蓟州区、东丽区、津南区、宝垠区、静海区、武清区
五、相关建议
（一）加强市级层面统筹管理，完善项目顶层部署一是建议市级主管部门后续年度严格按照《天津市市对区转移支付资金预算绩效管理办法》（津财绩效（20某某）17号）中相关要求，落实全市绩效目标编制工作，指导区级部门和具体项目实施单位开展分区目标和项目目标编制工作，并保障区级目标、项目目标与全市绩效目标有效衔接二是建议利用信息化等手段完善资金分配计量数据采集和应用的动态更新机制，实现市区两级数据高效同步在此基础上，建立市区两级数据变更信息统计、系统上传的工作责任落实机制，明确到人、落实到岗，形成上下联动、责任明晰的工作汇报和管理机制三是建议在“津财绩效（20某某〕17号”基础上，建立健全专项资金管理和财务监控制度，明确专项资金支出方向，加强对区级部门资金使用的指导；另一方面针对专项资金建立监督检查机制，及时跟踪资金使用，促进监管工作常态化
（二）调整优化大中修资金分配方案，提升分配结果的合理性建议将大中修切块下拨资金由因素分配法调整为项目分配法，在市财政承受范围内，多干多补，少干少补“津政办函（20某某）97号”已明确“到20施方案
2、实施过程项目实施过程的财政管理全程监控，在资金管理和项目管理两方面都得到动态掌握具体表现如下
（1）资金管理方面，按照《广东省社科院全过程动态管理条例》执行，分两类情况下拨一种是应用类课题，时效性较强，周期短，一次性下拨经费；基础类课题（国家社科基金、青年课题、专著出版等），研究周期较长，一般为三到五年，按照课题研究进度，分三次下拨课题立项后，一次性下拨经费或第一期经费在资金支付方面，因课题项目经费没能及时到位，该项得分为3分，总分为4分在财务合规性方面，得分为满分，项目资金全部用于课题研究，并符合财务管理规定，实行专账管理，按计划支出，支出记录完整规范，凭证合格有效
（2）项目管理方面，项目实施程序规范，严格按照《科研全过程动态管理条例实施细则》执行，课题组要在科研项目管理系统中递交中期检察申请，并按要求附上课题阶段性成果中期检查通过后，才能进行课题结项在项目监管方面，得满分，严格按照《广东省社科院科研全过程动态管理条例》制度对项目进行检查、监控
3、项目绩效20某某年重大课题项目绩效明显，在经济性、效率性、效果性及公平性方面都有很好的表现，具体表现为
（1）经济性方面，项目实施过程没有超预算，节约进行，得满分
（2）效率性方面，项目进展富有效率，得满分按照进度计划完成阶目标,工作得到省委交办领导认同
（3）效果性方面，重大项目研究最后取得多项成果，主要成果形式为5000字左右的研究报告（简本），或者几万字的研究报告（详本），以《广东省社会科学院专报》形式上报省领导报告得到省委领导的圈点和批示，有的转化为部门决策达到预期效果
（4）公平性方面，项目实施没有造成社会不公，具有较强的公共属性，发某某年，农村公路管理机构运行经费和人员支出纳入区人民政府公共财政预算安排的比例达到100%”采用项目分配法一方面能够避免因素分配法得出的资金分配结果与各区实际需求差异较大的情况，另一方面能够避免区将切块资金用于管理人员支出，同时又从区财政获得管理经费导致的多渠道重复收入情况
（三）严格落实区级配套责任，强化农村公路管理养护资金保障建议各区在市级层面调整优化资金分配方案后，严格落实“津政办函（20某某）97号”规定的“区级财政投入标准不得低于市级补助标准”资金配套要求，强化农村公路养护管理资金保障，确保各区财政支出责任落实到位，避免因预算经费不足影响公路养护质量，无法实现市级补助资金和区级配套资金的联动效益在区级落实支出责任确有困难的情况下，积极探索多渠道投融资方式，充分发挥政府主导、市场驱动的作用，促进公路养护管理水平不断提升
（四）增强资金使用合规意识，提升区级部门专项资金管理效能建议各区级资金使用单位增强财务管理规范和资金使用合规意识一是正视合同条款的法律效力，杜绝资金拨付不按合同条款执行，随意更改支付方式或支付额度的现象二是加强资金支出审批手续管理，做到审批单据必须要素齐全、填写清楚，避免资金支出时间早于经办审批时间三是专款专用、单独记账，杜绝国省干线和县道养护，上级主管部门委托和自营创收项目材料费、机械费等混用
（五）完善养护相关制度建设，提高制度执行有效性一是建议市区两级主管部门或养管单位，结合区域内农村公路管理养护体制改革工作部署和机构改革所带来的行政管理体制机制变革，及时修订或制定相关管理制度,完善体制机制建设,为相关改革工作提供及时有效的制度和机制保障，确保改革工作任务顺利高效完成二是建议各区养护主管部门或养管机构严格按照预算绩效管理、养护管理制度或合同约定条款等组织项目实施，严格履行项目内容或预算金额调整备案手续;加强资料和审批手续完整性、合规性审核，做到凡签字必审核、凡审核必签字，涉及重要节点事项落实的资料签署具体日期等
（六）加强绩效管理学习和培训，提升项目整体预算绩效管理水平建议市区两级主管部门和养管机构加强预算绩效管理学习和培训I通过学习和培训了解预算绩效管理的基本理论，掌握项目支出绩效管理中目标设置、运行监控、绩效评价、结果应用等环节关注重点以及对应环节的成果输出，并做好及时归档整理针对此类多层级服务下放代办的项目，建立自上而下的全过程绩效管理机制，通过逐级管理、层层把关的方式完善质量控制体系，提高财政资金使用效益
六、其他需要说明的问题20某某年7月，市政府印发《关于深化我市公路养护管理体制改革的意见》（津政发（20某某）24号），明确路面、桥梁、附属设施、道路大中修养护单价标准，提出“今后，将根据市财力状况相应调整公路养护单价”，以及“以20某某年6月底公路设施等级台账为依据，综合考虑道路技术等级、交通流量、重载交通影响等因素，参照公路养护平均单价，计算资金分配数额”的养管资金分配方式20某某年12月，市政府办公厅印发《天津市关于深化农村公路管理养护体制改革实施方案的通知》（津政办函（20某某）97号），提出“市区相关部门应根据实际情况，建立与农村公路养护成本变化因素相关联的农村公路养护投入标准的动态调整机制”评价发现，市交通运输委一直采用“津政发〔20某某）24号”规定的县道路面、桥梁及附属设施养护单价标准，且在分配各区养管资金时仅将路面、桥梁等设施量作为唯一分配因素对于已持续使用10年的标准，建议相关部门强化调研分析，适时完善相关政策文件，推动建立与农村公路养护成本变化因素相关联的农村公路养护投入标准动态调整机制工程改造项目绩效评价报告8为认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》精神，进一步加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益和管理水平，根据《桐柏县县级预算项目支出绩效评价管理办法》桐财字120某某）9号、《桐柏县财政局关于开展20某某年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》桐财字〔20某某）34号等文件的有关规定，对桐柏县20某某年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目开展绩效评价，并据以加强对未来该项目资金拨付、使用的管理
一、基本情况
（一）项目概况近年来毛集镇城镇化进程加快，镇区人口不断增加，现有教育机构已经不能满足需要，因此毛集镇申请设立九年一贯制完全学校一所投入
3611.31万元作为毛集完全学校基建工程专项经费，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20某某名适龄儿童的入学问题桐柏县教育体育局是全县主管教育部门，主要职责是贯彻实施国家教育方针、政策和法规；统筹管理本部门教育经费；统筹管理全县基础教育、职业教育、成人教育，督促、落实县内各类学校（含社会力量举办学校）的设置标准、教学基本要求，负责中等及中等以下各类学校的教育教学改革；组织实施普及九年义务教育；主管全县教师工作；负责管理教育系统的科研工作桐柏县20某某年毛集镇九年一贯制完全学校基建工程项目资金
3611.31万元，该项目分为两标段，主要建设内容教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施
（二）项目绩效目标目标一基建工程竣工并交付使用目标二改善农村办学条件，校园环境更加优美，办人民满意学校
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围绩效评价的目的是根据年初设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价绩效评价的对象是纳入县级财政预算管理的桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出资金绩效评价的范围一是财政资金使用情况、财务管理状况；二是绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等绩效评价的原则一是科学规范原则绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法二是公正公开原则坚持客观公正，标准统
一、资料可靠，依法公开并接受监督三是分级分类原则绩效评估由县级财政部门、相关单位根据评价对象的特点分类组织实施四是绩效相关原则绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系绩效评价方法采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成绩效评价的标准采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档90（含）TOO分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差
（三）绩效评价工作过程为加强财政预算项目支出绩效评价工作，我单位召开了绩效评价专题会议，明确评价对象、评价工作目标及评价要求;互成项目支出绩效评价工作小组，了解项目总体情况、绩效评价政策、评价标准，收集相关资料通过查阅相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解项目资金收支情况、项目资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价该项目预期目标实现情况召开评价工作小组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写评价报告
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）为了全面、客观、有效地进行绩效评价，评价工作小组深入桐柏县教体局与工作人员进行座谈并征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，采取定性和定量分析方法，通过对4大类15项指标逐项评价，对桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目的项目资金落实情况、业务管理、资金管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面进行综合评价通过认真细致的准备、实施和分析，桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料相对齐全但仍存在预算制度待完善、资金使用效率有待提高等情况绩效评价组从管理指标、产出指标、效益指标、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为83分，评价等级为良好
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目程序到位，手续齐全，符合申报条件；项目属于公共财政支持范围
（二）项目过程情况该项目绩效目标明确，分配合理，资金到位、预算执行率100%项目组织实施制度建全，执行有效
（三）项目产出情况20某某年桐柏县毛集镇九年一贯制完全学校建设项目建成校舍教学楼2座、综合办公楼2座、学生餐厅2座、学生宿舍2座、教工宿舍2座，标准化学生操场2个、学园硬化、绿化及其他相关配套设施
（四）项目效益情况通过校舍去的建立，项目建成后将可以解决周边三个乡镇二十余个行政村20某某名适龄儿童的入学问题，改善农村办学条件，校园环境更加优美，让人民满意
五、存在问题
1.项目档案资料的整理归档工作不到位项目实施过程各类相关资料、工程相关文件资料未能妥善保管和整理归档，资料保管较乱，查找资料存在困难，对项目建设完成情况的总结和分析造成一定影响项目实际建成的建设内容与中标合同存在部分差异，相关签证资料保管混乱
2.工程成本控制存在一定问题毛集镇九年一贯制完全学校建设项目存在实际结算价格超过中标价的问题，反映出项目的预算成本控制存在一定的问题，需加强财政资金预算管理，节约开支，降低支出，强化预算成本控制，有效降低实际结算价格
六、工作建议
（一）应加强对项目档案资料的整理归档应及时做好项目工程各项档案资料的整理归档工作，以利于总结工作经验，提高项目工程实施的管理水平
（二）加强项目工程成本控制，编制较为全面的工程预算应该坚持全面控制、全过程控制的原则，建成完备的成本项目控制体系，让成本控制贯穿工程的全过程，在施工开始前进行成本预测、确定目标成本，施工阶段按目标执行，落实降低成本措施，实施工程成本目标管理将相关项目已能准确估算的工程前期费用及附属设施建设资金纳入工程预算，合理确定工程预算造价，便于财政资金的筹措及统筹安排工程改造项目绩效评价报告9为深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，根据《预算法》第五十七条和《预算法实施条例》第七十三条规定，南岳区财政局下发《关于做好20某某年财政绩效评价工作的通知》，对20某某年度重点绩效评价预算项目进行绩效评价根据南岳区财政局的委托，湖南恒基会计师事务所有限责任公司组成绩效评价小组，于20某某年7月14日至9月30日对衡阳市南岳农村和城市建设投资开发有限公司（以下简称〃区城建投公司〃）实施的南岳南城区纬二路新建道路工程进行了预算支出绩效评价现将绩效评价情况报告如下
一、预算支出基本情况
（一）预算支出概况
1.预算支出决策背景纬二路位于南岳区南城区谭家桥村，西起规划的禹王路，东至规划四路《南岳城市总体规划》（20某某一20某某）明确南岳区城市用地发展方向为〃东靠〃为辅、〃南进〃为主、〃北控〃为重纬二路的建设属于城市用地发展方向的〃南进〃，符合城市发展规划本项目的实施，将有效完善城市路网结构，有利于该道路周边土地开发和南岳区城镇化，对南岳区的社会经济发展有着重要意义20某某年9月，南岳区发展和改革局《关于核准南岳南城区纬二路道路工程建设项目的批复》（岳发改（20某某）108号）同意项目立项
2.预算支出主要内容岳发改〔20某某）108号文批复项目的建设规模全长1032米，宽40米,道路等级为城市次干道，双向四车道，设计行车速度为40km/h；主要建设内容:道路工程、交通工程、绿化工程、给排水工程、照明工程、综合管线等；项目建设单位为区城建投公司，估算总投资3248万元，资金来源为项目单位自筹，建设工期为12个月
（二）预算资金使用管理情况
1.组织管理机构南岳南城区纬二路新建道路工程由区城建投公司负责建设区城建投公司的主要职责为运营政府授权的国有资产、履行投资主体职能，组织实施政府指定建设的投资项目等
2.资金来源及使用情况项目建设资金来源为区城建投公司自筹，以及争取上级财政资金截止20某某年6月30日，项目共到位资金1,
169.29万元，其中中央财政资金400万元，单位自筹资金
769.29万元区城建投公司按项目实际建设进度拨付资金，已使用资金1,
169.29万元
3.项目管理制度建设情况项目实施管理按《南岳区政府性投资建设项目实施管理办法》（岳政发（20某某）15号）执行，项目的立项、招标手续按相关程序办理，项目招标控制价经区财政评审中心审核，道路工程施工合同、监理合同履行了公开招标采购程序,附属设施工程施工合同采取邀请招标方式，设计费合同采取竞争性谈判方式区城建投公司按项目实施内容据实列支，支出履行内部报账审批程序；会计核算实行专账核算
（三）预算支出绩效目标
1.绩效总目标完善城市道路交通网络，拉开城市道路骨架，有利于城市向南拓展，带动房地产开发和城乡人口向南聚集阶段性目标数量目标实施方案为道路全长772米，路幅宽32米；以及给排水管网等附属设施工程
（2）质量目标符合设计规范标准要求
（3）时效目标项目按合同工期完工，工期一年道路工程工期12个月（20某某年9月开工至20某某年9月完工），给排水管网安装工程工期1个月（20某某年10月T1月），其他附属设施工程工期1个月（20某某年10月-11月）
（4）成本目标控制在批复的总投资金额内
（5）效益目标完善城市道路交通体系，加快城市基础设施建设，推进南城区城市化进程和发展，同时给安置区居民生活带来便利，促进城乡经济发展服务对象满意度95%以上
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、对象、范围
1.评价目的评价专项资金政策的科学性、合理性，实施的规范性和资金使用成效，及时总结管理经验，完善项目制度及管理办法，提高项目预算管理水平和资金的使用效益，并为以后年度项目的支出预算提供依据
2.评价对象区城建投公司
3.评价范围对纬二路新建道路工程的立项、资金管理、使用、产出及效果等进行分析评价
（二）绩效评价原则、方法、指标体系
1.评价原则科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明
2.评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法、综合评价法进行评价
3.评价指标体系根据《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩［20某某）7号）文件规定，评价小组制订了《南岳南城区纬二路新建道路工程专项资金指标体系表》，并以此为标准进行评价
（三）绩效评价工作过程本所接受区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实施情况对本次绩效评价工作的人员、时间与程序作出安排20某某年7T0月进行现场评价，听取了单位对项目情况的介绍，查阅了项目立项文件、项目招投标、施工方案与技术措施、项目合同、资金财务记录等资料实地查看了纬二路新建道路工程完工建设情况经统计汇总、综合分析，并与区城建投公司沟通交流后，形成本项目绩效评价报告
三、预算支出评价结论按照项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行评价，综合评分82分，评价等级为〃良〃主要扣分点为过程管理方面，主要是工程量减少未办理工程变更签证，工程完工未及时办理竣工验收，自评报告内容不完整；产出成果方面，主要是未完成计划建设任务，工期滞后；产出效益方面，主要是道路完工后未投入使用
四、绩效评价指标分析
（一）预算支出决策情况
1.项目立项本项目符合南岳区城市发展规划，经区发改局批复立项，程序合规
2.绩效目标项目立项文件明确了建设内容、建设工期、投资规模等指标，并且有量化指标值
3.资金投入资金分配合理，与项目规模、实施进度相适应
（二）预算执行过程情况
1.资金管理
（1）资金到位率截止20某某年6月30日，实际到位资金1,
169.29万元（其中中央财政资金400万元），占合同总金额1,
654.40万元的
70.68%,占项目估算总投资3,
248.00万元的
36.00%0
（2）预算执行率截止20某某年6月30日，项目共支出金额1,
169.29万元，预算执行率为100%o
（3）资金使用合规性参照区专项资金管理办法实行管理
（4）信息公开项目的资金分配结果、绩效目标、自评报告等未进行公开公示
2.组织实施
（1）管理制度健全性项目执行《南岳区政府性投资建设项目实施管理办法》，执行工程预决算财评审核和政府采购程序
（2）制度执行有效性项目的立项、招标手续按相关程序办理，项目招标控制价经区财政评审中心审核，道路工程施工、监理履行了公开招标采购程序,附属设施工程施工采取邀请招标方式，设计采取竞争性谈判方式但道路完工长度减少152米，未办理变更签证；工程完工未办理竣工验收手续
（3）项目绩效管理按要求进行了绩效目标申报
（4）绩效自评区城建投公司提交了纬二路绩效自评报告，但无项目资金使用、建设内容、问题与建议等内容
（三）预算支出产出情况
1.产出数量20某某年1月15日，道路工程实际完工620米，与立项批复的1032米比较，有412米未实施；与合同规定的772米相比，有152米未施工
2.产出质量尚未办理竣工验收现场实地查看，未发现明显质量问题
3.产出时效除东段K0+940—K1+052有处房屋未完成拆迁而未施工外，其余工程于20某某年1月完工，比合同约定的20某某年9月完工延期近16个月产出成本项目尚未办理财评结算审核，无法评价其成本控制情况,
5.服务对象满意度据现场调查，因周边居民较少，实际调查3人，对项目本身无意见，希望项挥着重大的社会效益和经济效益
二、绩效表现
（一）资金使用绩效资金使用绩效良好，按规定支出，取得预期成效
（二）存在问题针对短板指标分析项目资金使用存在的问题和原因在资金支出方面，课题项目研究已经结束，但由于资金没有及时到位，课题经费为院先行调剂垫支，资金仍有部分剩余按计划本年底将按预算按期有序完成年度资金支出
三、改进意见针对存在的问题提出完善项目管理资金绩效管理的意见希望资金能够及时到位，保证项目资金的有效使用无其他意见工程改造项目绩效评价报告2
一、项目基本情况（-）项目概况
1、项目背景国土空间规划是国家空间发展的指南、可持续发展的空间蓝图，是各类开发保护建设活动的基本依据建立国土空间规划体系并监督实施，将主体功能区规划、土地利用规划、城乡规划等空间规划融合为统一的国土空间规划，实现“多规合一”，强化国土空间规划对各项规划的指导约束作用，是党中央、国务院作出的重大部署按照中共中央国务院《关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发（20某某）18号）文件精神，为建立我市“多规合一”的国土空间规划体系并监督实施，整体谋划新时代国土空间开发保护格局，根据国家、省有关法律、法规、规范和标准，结合我市实际，全面启动国土空间规划及相关专项规划编制工作
2、主要内容及实施情况根据20某某年5月8日铜陵市自然资源和规划委员会《关于印发铜陵市20某某年度国土空间规划编制项目计划的通知》（铜自然资规委（20某某）1号）目周边地块早日开发预算支出效益情况已完工道路目前处于封堵状态，未投入使用，沿线无新开发项目，未达到预期效益
五、存在的主要问题及原因分析
（一）存在的主要问题
1、项目建成后未产生预期效益纬二路新建道路项目从20某某年9月立项，20某某年9月开工建设，于20某某年1月完工，至今已投入资金1100多万元目前尚未办理竣工验收，目前两个道路入口已被围挡堵住，道路未投入使用沿线除谭家桥安置区（二期）小区外，无其他开发项目，未达到预期效益
2、征地拆迁工作不到位，造成项目未能按计划完成项目立项建设长度1032米，其中禹王路至盛阳街的道路260米未纳入本次施工范围，合同明确施工长度为772米因道路东段有房屋未完成拆迁，道路无法继续向东延伸，实际只完成施工620米，其中广济路以东的230余米路段实际上形成了〃断头路〃受此影响，项目施工合同约定20某某年9月完工，实际至20某某年1月才基本完工，延期近16个月
3、后续事项未明确处理方案K0+940—K1+052段因房屋拆迁等原因而未施工，其余路段已完工至现场评价时止，项目现场基本完工已有20个月，尚未明确后续事项解决方案，未施工路段未办理变更签证，已完工路段未办理验收手续和工程结算及报财政投资评审
4、未考虑周边实际情况，造成损失浪费为方便谭家桥安置区（二期）小区道路与绿化工程施工车辆进出施工场地，在已建好的纬二路路面上开挖两条施工便道（即两个施工入口），使得纬二路部分人行道麻石路面、自行车道红色沥青路面及绿化带损坏，造成了损失浪费
（二）原因分析项目未能达到预期效益的原因是项目建设超前，未充分考虑南城区的实际发展进程，周边土地开发未达预期项目不能按计划完成建设任务项目的主要原因是实施前尚未完成征地拆迁，开工后拆迁受阻未办理工程变更签证和竣工验收手续的主要原因是后续事项未明确处理方案造成损失浪费的原因主要是实施方案未考虑谭家桥安置区（二期）小区工程施工对本项目所造成的影响
六、有关建议
1、基本建设要有序进行建设项目规划可适度超前，但项目实施不应过于超前，要与周边社会经济发展相适应项目建设应遵守基本建设程序，不能边搞征地拆迁边施工避免项目不能按期完工，或者建成后长期闲置，造成财政资金不能及时发挥效益
2、及时处理后续事项对于项目建设的遗留问题，应明确处理方案，及时予以解决，不能久拖不决如确要将未完成的152米道路完成，则应加大影响项目施工的房屋拆迁力度如不需完成，则应将未施工部分办理工程变更签证，并在结算时予以扣减；已完工部分办理工程验收手续，并及时进行工程结算及报财政投资评审
3、施工方案要预计与其他项目的相互影响对于纬二路部分已完工工程被谭家桥安置区小区施工车辆损坏的问题，建议建设方今后在审批施工方案时要预计与其他项目的相互影响如预计损失较大时,宜暂缓施工，待影响消除后再进行施工，或作甩项处理，避免财政资金浪费工程改造项目绩效评价报告10我局对博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程项目进行了绩效评价依据博望区财政局《20某某年博望区财政支出项目绩效评价工作实施方案》（博财［20某某］10号），在提供的相关资料的基础上，本着客观、、公正、突出重点、绩效优先的原则，对博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程进行了绩效评价现将评价结果报告如下
一、基本情况
（一）项目基本情况博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程经马鞍山市博望区发展改革和经济信息化委员会（博发经函〔20某某）5号）批复立项，系马鞍山市博望区“宁博一体化”基础设施补短板EPC总承包项目-新建市政道路项目子项目，工程总承包单位为中国十七冶集团有限公司鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）道路建设工程东至崂山路，西起秦岭大道，道路全长
5.186km,规划道路红线宽28m全线采用城市次干路标准设计，设计时速50km/h,红线宽度28m,采用双向四车道形式，具体布置为20米的车行道，两侧各
4.0米的人行道全线设置1座中桥3座箱涵，K3+
476.5博望河中桥上部结构采用预应力混凝土装配式矮T梁，跨径布置为3某13m,3座箱涵其中两座为1-5某
2.5m,1座为
2.5某
2.5m；道路等级为城市次干路，路面设计标准轴载为BZZT00,设计年限15年；施工内容包括道路、桥涵、雨污水、交通、绿化、照明工程
（二）项目绩效目标的设定全面推进马鞍山东向发展战略，展示博望区“宁博一体化发展”的东向发展布局，充分展现博望对外良好形象
（三）项目预算、资金到位及使用情况
1、预算资金安排和资金到位情况20某某年度博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程项目区级预算安排资金
3814.45万元，实际下达资金
3814.45万元，其中20某某年长三角专项第二批中央基建投资预算-博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程3700万、城市工作“五统筹”专项资金（城市污水管网改造）H
4.45万元
2、资金使用情况20某某年度博望区住建局实际支付项目工程款
3814.45万元，其中拨付20某某年长三角专项第二批中央基建投资预算-博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程3700万、城市工作“五统筹”专项资金（城市污水管网改造）
114.45万元预算执行率100%
（四）项目实施及目标完成情况本项目20某某年3月初开工，截止年末路基工程已完成，排水工程完成100%,桥涵工程已完成，水稳施工完成75%
二、绩效评价工作情况（-）绩效评价原则、评价指标体系和评价方法本项目绩效评价遵循科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关原则本项目绩效评价指标体系共设置四个一级指标，并在此基础上设计一系列二级指标和三级指标,作为开展项目支出绩效评价的根据，具体指标体系详见附件一级指标构成及权重为项目投入指标所占权重为20%；项目过程指标所占权重为20%；项目产出指标所占权重为30%；项目效益指标所占权重为30%根据上述指标设计，计算各项指标评价得分，最后各项指标得分加总计算项目评价得分考评结果分为优、良、中、合格、不合格5个考评等级具体见下表略
（二）绩效评价工作过程本次财政支出绩效评价工作，共分为三个阶段
1、前期准备阶段确定绩效评价指标体系，准备项目资料
2、组织实施阶段绩效评价小组收集项目资料与相关证据，现场查阅项目管理实施情况、项目资金使用情况及相关资料
3、分析评价阶段根据取得的证据，对照绩效评价指标体系评分标准进行分析评价
（三）项目绩效考评依据
1、《中共安徽省委安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发（20某某）11号）；
2、《安徽省财政厅预算绩效评价共性指标体系框架》（财绩（2024〕627号）;
3、《马鞍山市全面实施预算绩效管理办法》（马发（20某某）20号）；
4、《20某某年博望区财政支出项目绩效评价工作实施方案》（博财［20某某］10号）;
5、《博望区预算绩效目标管理暂行办法》；
6、单位提供项目评价资料
三、综合评价情况及评价结论经分项评价和汇总后，博望区住建局实施的博望区鸭绿江路（崂山路-秦岭大道）建设工程项目（抗疫特别国债）绩效评价总体得分为10分，绩效考评等级为优工程改造项目绩效评价报告11
一、项目基本情况保山市委、市政府对城市建设、维护、管理、改造、提升城市形象方面高度重视，在范围、深度、质量上高标准、严要求，随着现代化大城市建设的大力推进，市政工程建设安全管理覆盖面越来越广，业务量大幅增加，差旅费、公务用车及租赁费也随之增加为做好保山城市建设和指导各县市区城市发展行业领域工作,保山市财政局20某某年下达了工程建设领域安全生产管理补助经费
22.81万元，专项用于弥补市住房城乡建设局行业领域安全生产管理经费缺口
二、项目绩效自评工作开展情况根据《保山市财政局关于20某某年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的‘通知》（保财预（20某某）4号），为贯彻落实全面实施绩效管理精神，强化部门预算绩效管理责任，进一步提高财政资源配置效率和资金使用效益，市住房城乡建设局对绩效自评工作进行了责任细化，按照“谁使用、谁负责”的原则，明确绩效自评工作责任主体，从资金到位情况、执行情况，成效方面对项目资金开展绩效自评
三、项目绩效实现情况
（一）项目资金情况
1.项目资金到位情况根据（保财建（20某某）4号）和《保山市财政局关于追减20某某年经费预算的通知》（保财建（20某某）168号）指标文件，下达资金.16元
2.项目资金执行情况20某某年支付市住房城乡建设局工程建设领域安全生产管理发生的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费等.16元，购买办公设备5090元，项目资金使用完毕，有效保障了工程建设领域安全生产管理工作开展，执行率100%
3.项目资金管理情况市住房城乡建设局严格按《保山市住房和城乡建设局财务管理制度》第二十五条规定，严格执行资金拨付审批流程
（二）项目绩效指标完成情况产出指标完成情况数量指标；保障单位办公经费、办公设备采购、劳务购买、公车租赁等机关运行经费支出效益指标完成情况保障机关工程建设领域安全生产管理工作开展满意度指标干部职工满意度，服务对象对资金拨付及时性满意度90%
四、绩效目标未完成原因和下一步改进措施已完成预期目标
五、绩效自评结果项目绩效自评得分为100分，整个项目运行顺畅，资金使用安全、规范、有效
六、结果公开情况和应用打算市住房城乡建设局将在规定时间内在政府官方网站公开项目绩效自评报告及项目自评表同时将本次绩效自评的成果应用在已后工作中
七、绩效自评工作的经验、问题和建议希望上级部门能开展绩效评价方面专业培训，使我们能更专业化、规范化和精细化开展绩效自评工作
八、其他需说明的问题无工程改造项目绩效评价报告12为确实做好20某某年度专项资金绩效自评工作，提高财政资金使用效益，根据《宜章县财政局关于开展县级财政资金绩效自评和绩效监控工作的通知》（宜财绩字（20某某）46号）文件精神，结合实际，我单位组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查专项资金有关账目，收集整理专项资金支出相关资料，并根据各部门（股室）报送的绩效自评材料进行分析、总结，现将我单位专项资金绩效自评结果报告如下
一、专项概况20某某年我单位狠抓重点工作，较好地完成了各项目标任务，取得了较好的社会效益根据我单位的工作职能和职责、按照项目资金的‘使用内容和用途，本单位项目资金支出主要有2项
1、港房屋协管经费
2、保障性住房工作经费这2个项目是续建项目，资金来源为年初财政预算或年中财政预算追加
二、专项资金使用及管理情况我单位项目支出年初预算为22万元，其中用于社区、居委会房屋协管的相关费用2万元;用于保障性住房工作经费20万元20某某年我单位项目支出决算为22万元，具体如下
1、房屋协管支出2万元，主要用于社区、居委会房屋协管的相关费用
2、保障性住房工作经费支出20万元，主要用于主要用于保障性安居工作等方面支出项目所有开支均按照国有建设单位制度执行，资金的使用全部实行专账管理,专款专用，严格把关，整个项目的运行完全按照我单位内部管理制度、县委、县政府及财政的有关规定执行单位内部不定期进行抽查，严格人员作风，不存在违规违法的问题各个项目资金使用与具体项目实施内容相符，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成，未逾期
三、专项组织实施情况我单位2个大专项工作均已完成当年计划，完成了年度绩效目标所有项目的日常管理工作均按照我单位相关管理制度执行，建立了工作有计划、实施有方案、日常有监督的管理机制，工作取得了较好的成效，效能得到了提高、获得了社会公众的好评100%o
四、专项绩效情况分析我单位20某某年2个大专项，从项目立项、资金落实、业务管理到财务管理、项目产出、项目效益，6项二级指标得分都很高，总分达到97分
1、项目立项（12分）项目的申请、设立过程符合相关要求，设定的绩效目标合理，绩效指标细化、明确、清晰、可衡量
2、资金落实（8分）资金落实到位情况良好
3、业务管理（9分）管理制度健全、制度执行有效、项目质量可控
4、财务管理（20分）管理制度健全、资金使用合规、财务监控有效
5、项目产出（29分）项目完成率100%、完成及时率100%、质量达标率100%、成本节约率100%o
6、项目效益（19分）项目实施对经济效益、社会效益好，是发展民生、改善民生需要，使得区域内住房的保障，为区域内经济创造了条件，生态效益都较好，可持续影响对当地经济发挥更好效益、社会公众的满意度非常高
五、基本经验及主要做法为做好项目实施的跟踪检查工作我局定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定，对进展缓慢，预期绩效目标较差的项目，及时进行协调和提出整改措施，确保项目实施工作正常运行，达到预期绩效目标
六、意见及建议
1、进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法
2、按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系,不断提高财政资金使用管理的水平和效率工程改造项目绩效评价报告13进一步提高财政资金的使用效益，提高财政管理效率和提高公共服务水平根据中共省委、省人民政府关于《全面实施预算绩效管理的实施意见》和县人民政府办公室《关于印发的通知》及县财政局《关于印发的通知》文件精神并结合实际情况，对20某某年财政项目支出开展绩效评价工作
一、项目基本情况根据《县人民政府办公室关于印发县工业企业发展考核奖励扶持办法的,通知》的要求，20某某年对县20某某年先进工业企业发放奖励补助，奖励标准严格按照奖补文件执行，20某某年共计奖补工业企业34家，应发放奖励补助资金104万元，实际发放金额99万元
二、评价工作开展及项目情况
（一）选点方式根据县人民政府办公室《关于印发的通知》和县人民政府办公室《关于的通知》及县财政局《关于印发的通知》等文件，等文件，对县20某某年县级财政支出100万及以上项目实施绩效评价根据项目实施过程中对收集的数据实施统计分析程序后，选取个别样本（如数量大或金额大）进行单独随机抽样核查对象
（二）评价指标根据县财政局《关于印发的通知文件的项目支出绩效评价指标体系及本项目特点，按共性指标60分（具体为绩效目标15分，项目决策15分，项目管理20分，项目完成10分）和个性指标40分（具体为功能实现20,项目效果20）设计评价指标体系
（三）评价方法项目绩效评价按照前期准备阶段、自评阶段、实施评价阶段、报告撰写阶段、结果运用阶段五个阶段的工作流程，以现场评价为主、非现场评价为辅，开展绩效评价工作在项目点现场通过询问、沟通、听取介绍了解项目具体情况，收集项目立项文件等依据，查阅财务会计凭证、账簿，检查项目预算审批、资金支付等内容，实地走访、收集满意度调查问卷，记录工作底稿，获取充分依据以客观公正评价20某某工业企业考核结果考核项目实现情况
（四）评分方法根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《中共省委省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《全省预算绩效管理工作推进方案》）、《财政厅关于开展20某某年政策和项目支出绩效评价工作的通知》）文件精神及本项目特点，对项目按“分级评分法指标评分设置n级权重，指标得分按指标值所处区间的权重计算”和“比率分值法对存在比率的指标，按比率乘以指标分值计算得分”评分
三、评价结论及绩效分析
（一）评价结论项目绩效自评及评价结果工业企业发放奖励项目完成绩效自评，满分为100分，自评实际得分为95分详见评分表自评结果总体上看，工业企业考核结果奖励经费项目目标明确、决策依据充分，资金由财政局划拨县经商科技局，再由县经商科技局发放到每个企业的对公账户，未发现虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况，未发现截留、挤占、挪用专项资金的情况但是项目在监督管理等方面存在一定的问题
（二）绩效分析
1.项目决策项目实施必要性和可行性根据制定《县人民政府办公室关于印发县工业企业发展考核奖励扶持办法的通知》办法，明确了对先进工业企业的扶持奖励，项目的实施能更加有力地推进县委、县政府“工业强县”战略，加速工业主导产业转型升级，进一步扩大经济总量，提供工业经济运行质量和效益，提升我县工业经济综合实力和竞争力，充分强调企业发展工业经济的积极性、主动性，充分发挥政策激励、政策引导、政策扶持、促进发展的作用
2.项目管理该项目严格执行财务管理制度、财务处理及时、会计核算规范
3.项目绩效项目目标完成情况20某某年，项目资金应发放奖励补助资金104万元，实际发放金额99万元，未发放的5万元是新增规模以上工业企业九业食品有限公司在事中监管时，发现企业处于停产阶段具体明细如下新增规模以上工业企业奖17个，应发放金额85万元，已划拨80万元；工业总产值、主营业务收入、利润任务主要经济指标奖17个企业，应发放金额17万元，已发放金额17万元；主营业务收入上台阶奖1个企业，应划拨金额5万元，已划拨5万元支付依据合规合法项目效益情况通过发放奖励补助，有力推动我县工业企业发展动力，提供安排，全市20某某年国土空间规划编制计划共计17项，其中，由我局负责的规划编制计划7项，具体为
（1）铜陵市市级国土空间总体规划（20某某-20某某年）；
（2）铜陵市矿产资源规划（20某某-20某某）；
（3）铜陵市地质灾害防治规划（20某某-20某某）；
（4）铜陵市“十四五”土地整治规划（20某某-20某某）；
（5）铜陵市生态保护红线评估；
（6）铜陵市国土空间开发保护现状评估；
（7）市委、市政府、上级部门临时交办的规划编制和研究任务截至20某某年末，我局7项规划编制均完成了20某某年度任务目标，具体完成情况如下
（1）铜陵市市级国土空间总体规划（20某某-20某某年）初步方案已上报省自然资源厅完成了资源环境承载能力和国土空间开发适宜性评价研究、国土空间类规划实施评估研究、规划分区与空间控制线研究、拥江发展战略下的城市空间格局研究等4项重大专题研究
（2）铜陵市矿产资源规划（20某某-20某某）完成初稿编制，已上报省自然资源厅
（3）铜陵市地质灾害防治规划（20某某-20某某）省自然资源厅未下达任务计划，项目暂缓实施，视同完成年度目标
（4）铜陵市“十四五”土地整治规划（20某某-20某某）自然资源部取消了土地整治规划，视同完成年度目标
（5）铜陵市生态保护红线评估评估成果已上报省自然资源厅20某某年5月20日省厅下发了最新数据，正式评估成果文件待批复
（6）铜陵市国土空间开发保护现状评估评估成果已审查通过，完成了国土空间规划“一张图”实施监督信息系统在线填报工作，符合评估要求了我县工业经济的综合实力和竞争力，为加快建设南向开放民族区域经济强县,为加快建成全省经济副中心贡献更多的力量
五、存在主要问题项目管理资料不完整问题
六、相关措施建议及时收集整理对工业企业的考核监督相关资料，归档整理到企业监督检查的相关图片与简报信息资料，对照企业绩效目标完成情况，对取得的成效、存在的问题，建立工作底稿，完善项目管理资料工程改造项目绩效评价报告14
一、基本情况
（一）项目概况为响应全县绿化攻坚工作，乡在春季绿化工作中重点对平涉公路两侧、309国道窑则段绿化节点打造，需购买油松、冬青、海棠等绿化苗木及施工费、后期管护费等费用较大，根据领导批示，特申请县政府拨付绿化项目（生态功能区转移支付）资金10万元，用于支持绿化相关费用支出
（二）项目绩效目标一）保证今年绿化攻坚工作顺利开展，弥补资金不足的短板二）督导日常工程建设工作，保证工程质量和效率三）在保证工程高标准完成的基础上，将绿化补助资金全部发放到位
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的本次绩效评价目的是为了加强乡春季绿化项目财务支出管理，强化支出责任,客观、公正的评价财政资金使用、项目的实施、制度的建设和取得的成效，总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议
（二）绩效评价原则一）科学规范原则绩效评价应当严格执行规定程序，按照科学可行的要求，采取定量与定性分析相结合的方法二）公正公开原则绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开接受监督三）分级分类原则绩效评价要根据评价对象的特点分类组织实施四）绩效相关原则绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反应支出和产出绩效之间的紧密对应关系
（三）绩效评价方法绩效评价应由购买主体、服务对象及第三方组成的综合性评审机制，对购买服务数量、质量和资金使用绩效等进行考核评审坚持过程评审与结果评审、短期效果与长远效果评审、社会效益评审与经济效益评审相结合，确保评审工作的全面性、客观性和科学性评价工作小组应坚持简便有效的原则，根据实际情况，采用一种或多种方法进行绩效评价自评采用定量与定性评价相结合的比较法
（四）绩效评价工作过程我乡充分认识财政支出项目绩效评价工作的重要和必要性，加强组织领导，落实项目自评工作具体工作人员，确保绩效资自评工作顺利进行，成立由绿化养护专业技术人员、卫生保洁专业技术人员、管理人员、财务人员组成的绩效评价工作小组，深入实地调查、收集整理相关基础数据，落实项目实施、运行及资金使用情况，并对所有数据材料进行汇总、分析，形成绩效自评报告
三、综合评价情况及评价结论根据《项目财政支出绩效评价指标体系》，我乡从春季绿化绩效目标管理、组织管理资金管理、项目产出与效果等对平涉公路两侧、309国道窑则段绿化财政支出进行绩效自评，认为该项目绩效评价等次为优，得分98分
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况此项目决策立项目标合理，项目立项依据充分、规范，为村民提供绿色生态、优美有序的生存环境，为响应全县绿化攻坚工作提供了有力支撑
（二）项目过程情况
1、健全组织机构、分工明确，责任到人，提高了办事效率，确保了项目质量
2、制定项目实施方案，确保工作按流程进行，做到了有条不紊
3、项目资金审核符合流程，会计核算规范，严格按照专项资金管理办法进行财务处理，确保资金使用效率
（三）项目产出情况一）工程完工率达标平涉公路两侧和309国道窑则段绿化工程全部完成,实现工程完工率100%,确保工程按时完工二）绿化节点覆盖率达标绿化节点覆盖率达到94%,保障了工程质量
（四）项目效益情况受益群体满意度达标全乡群众满意度均达到95%以上，真正改善了人居环境，使群众更加满意
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析项目资金真正做到了专款专用，严格按照项目资金管理程序支付，有效发挥项目资金的使用效益,确保了项目资金正常合理使用o在取得一定成果的基础上,还存在一些问题
1、绿化资金渠道来源单一，后期养护投入不足
2、绿化养护专业人员匮乏，专业知识相对缺乏
六、有关建议一）多渠道招商引资，拓宽绿化养护资金渠道来源可积极参与到全县招商引资的队伍中，发动多方力量招商引资，解决渠道单一问题，进而带动全乡经济发展二）加强专业技术培训，强化绿化养护队伍建设建议开展多种培训方式,在聘请绿化养护专家授课的基础上，采取实地参观的方式加强绿化养护人员的专业知识学习，不断提高专业养护队伍整体素质和能力工程改造项目绩效评价报告15
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的富民县城市管理局20某某年园林绿化养护经费项目主要用于保障全县范围内绿植新建及管养，按照“世界春城花都”品牌打造的总体要求，结合党史教育、“美丽县城”建设项目及公园绿地的建设，提升富民县人居环境
2.项目实施情况该项目用于推进建成区15条市政道路和4个主题公园提升改造工程项目，筑牢城市硬件基础，20某某年新增绿地建设面积2公顷，其中公园绿地1公顷，其他绿地1公顷进一步提升我县人居环境该项目由园林绿化中心负责
3.资金来源及使用情况20某某年园林绿化养护经费项目来源为县级财政拨款，上年结余
26.42万元，20某某年收入
183.4万元，支出
197.2万元，本年结余
12.7万元120某某年绿化节点打造工程经费收入
27.32万元，支出
27.32万元，结余0万元220某某年富民县绿化管养经费收入
41.7万元，支出
41.7万元，结余0万元320某某年玉屏公园水体保洁经费收入
14.38万元，支出
14.38万元，结余0万元4园林绿化以奖代补经费上年结余
19.92万元，支出
13.8万元，结余
6.12万元5第一批园林绿化以奖代补经费上年结余
6.5万元，支出0万元，结余
6.5万元6公共绿地养护经费收入
100.00万元，支出
100.00万元，结余0万元
4.组织及管理情况园林绿化养护经费按照每半年支付一次的方式，按照工程进度支付二绩效目标
1.总目标部门绩效目标一养护全县范围内绿地,覆盖率90%以上部门绩效目标二公园及水体保洁管养维护率90%以上
2.年度目标
（1）产出目标该项目的实施确保全县范围内绿植及公园水体维护管养，进一步加强美丽县城的建设
（2）效果目标
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容严格项目管理，确保项目实施过程是否规范、年度目标已全部完成，并且效果明显，在资金管理方面严格按专项资金管理及使用要求，做到专款专用，严格按照合同条款付款，付款凭证材料完善
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则根据预算法的相关规定，在预算编制时，我局已建立事前绩效目标编制工作，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制为确保绩效目标如期实现，我局根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则做好评价工作
2.绩效评价方法积极组织力量，项目自评绩效由业务处室填报项目绩效自评情况，财务处协助；单位整体绩效由财务处填报，办公室及相关部门提供佐证材料和依据
三、评价结论
（一）评价结果根据项目支出绩效指标要求，我单位分析评价自评分为99分，自评等级为优秀
（二）主要绩效截止目前，建成区绿地面积
223.14公顷，公园绿地面积
69.73公顷，公园15个（含在建1个），建成区绿地率达
36.4%,绿化覆盖率达
40.39%,人均公园绿地面积
13.61平方米/人，完成园林县城复杳台账前期工作，节点项目建设正持续推进
四、成本效益分析该项目资金的使用采用实报实销，有效的节约资金，并保障资金落实到实处
五、主要经验及做法、存在的问题和建议一主要经验及做法；1要建立部门长期、中期目标、做好项目前期准备，立项依据要充分2设定合理的项目绩效目标，保证相关性、完整性、与预算匹配性3财务制度健全，资金拨付到位二建议和改进措施在项目实施过程中要按照项目实施过程来及时修正绩效目标，保证项目按时按量完成
（7）市委、市政府、上级部门临时交办的规划编制和研究任务20某某年市委、市政府、上级部门未临时交办规划编制和研究任务，视同完成年度目标
3、资金投入和使用情况指令性空间规划、城乡规划编制费项目年初预算安排637万元，实际到位637万元，项目资金到位率100%,其中
11.64万元下达市商务局、
29.94万元下达市文旅局、
13.5万元下达执法局，
581.92万元下达我局截至20某某年末，我局指令性空间规划、城乡规划编制费项目资金支出合计
581.92万元，预算执行率100%
（二）项目绩效目标
1、总体目标建立我市国土空间规划体系并监督实施，全面提升国土空间治理体系和治理能力现代化水平，基本形成生产空间集约高效、生活空间宜居适度、生态空间山清水秀，安全和谐、富有竞争力和可持续发展的国土空间格局
2、年度目标完成20某某年度规划编制任务
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价目的为贯彻落实全面实施预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化，不断提高财政资金使用效益
2、评价对象和范围本次评价对象为我局负责实施的指令性空间规划、城乡规划编制费项目，具体范围为铜陵市市级国土空间总体规划（20某某-20某某年）、铜陵市矿产资源规划（20某某-20某某）等7项规划编制项目
（二）绩效评价原则、指标体系、评价标准和方法
1、绩效评价原则遵循实事求是、客观公正、公开透明的原则
2、指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行评价，具体包括项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益等10项二级指标（详见附表）
3、评价方法采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析
4、评价标准主要为计划标准、行业标准、历史标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备按照市财政局《关于做好20某某年部门预算支出绩效评价工作的通知》（财绩效函（20某某）8号）要求，我局高度重视，迅速安排部署，成立评价工作小组，明确了评价对象、内容、方法和工作步骤，确保绩效自评工作按时完成
2、组织实施3月末召开专题会议，安排部署评价工作，要求各相关业务科室对分管的项目认真组织、开展绩效自评工作要求本着实事求是的原则，客观评价,认真填写自评表和撰写自评报告
3、分析评价一是合理设置评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面对项目支出总体实施成效情况进行评价二是采取定性描述和定量分析的方法，对各项规划编制进行单一评价，评价组对自评表相关数据进行分析，对资金的投入与产出的效果进行对比，得出项目实施绩效结论
三、综合评价情况及评价结论我局本着实事求是的原则，按照既定的评价指标和评价方法，从决策、过程、产出、效益四方面对20某某年指令性空间规划、城乡规划编制费项目进行绩效评价，最终确定绩效评价评价得分98分，等级为“优秀”（评价说明:得分290分为优秀；80W得分
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（满分3分，得分3分）
（1）立项依据充分性（满分2分，得分2分）项目立项依据充分，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求;项目立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需,项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复，得3分
（2）立项程序规范性（满分1分，得分1分）项目申请、设立过程符合要求，事前经过了可行性研究、专家论证和绩效评估，得1分
2、绩效目标（满分4分，得分
3.5分）
（1）绩效目标合理性（满分2分，得分2分）项目设置了绩效目标，绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合正常的‘业绩水平，绩效目标与预算确定的项目资金量相匹配，得2分
（2）绩效指标明确性（满分2分，得分
1.5分）项目绩效目标进行了细化分解，指标值清晰、可衡量，绩效指标与项目目标任务、计划数相对应，但项目规划编制成果未能细化分解成具体指标，扣
0.5分,得
1.5分
3、资金投入（满分8分，得分
6.5分）
（1）预算编制科学性（满分5分，得分
3.5分）预算编制经过了科学论证，预算确定的资金量与工作任务相匹配，但预算内容未能于具体项目内容匹配，扣L5分，得
3.5分
（2）资金分配合理性（满分3分，得分3分）项目资金根据各子项实际需求分配,依据基本充分项目资金分配额度合理,与项目实际需求相适应，得3分
（二）项目过程情况
1、资金管理（满分20分，得分20分）
（1）资金到位率（满分5分，得分5分）项目预算安排
581.92万元，实际到位
581.92万元，资金到位率100%,得5分预算执行率（满分4分，得分0分）
（2）预算执行率（满分5分，得分5分）截至20某某年末，项目资金支出
581.92万元，预算执行率100%,得5分
（3）资金使用合规性（满分10分，得分10分）项目资金使用严格执行财务制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金支付符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得分10分
2、组织实施（满分5分，得分5分）
（1）管理制度健全性（满分2分，得分2分）项目有相应财务和业务管理制度，制度合法、合规、完整，得2分
（2）制度执行有效性（满分3分，得分3分）项目实施遵守法律法规和相关管理规定，项目台账资料齐全并及时归档，得3分
（三）项目产出情况
1、产出数量（满分10分，得分10分）20某某年规划编制计划产出7项，实际完成7项，完成率100%,得10分
2、产出质量（满分15分，得分15分）20某某年完成的规划编制，符合行业标准要求，得分10分
3、产出时效（满分10分，得分10分）我局20某某年按实施计划时间要求完成规划编制任务，得分10分
4、产出成本（满分5分，得分5分）我局20某某年规划编制成本均未超出招投标控制价，得分5分
（四）项目效益情况
1、社会效益（满分5分，得分5分）项目实施可为城市建设项目的规划、建设提供依据，起到科学指导和规范管。
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