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给水排水工程专业“水工程经济”课程实践任务书C年级级班学生姓名:_____________指导教师:_______________重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室年月
2011124、60固定资产基本折旧率
292、40大修基金提成率303无形资产和递延资产摊销率
8、
0011、00日常检修维护费率323其她费用
15、
0035、81流动资金贷款利率
3410、00按税后利润计法定盈余公积金
3535、00按税后利润计6法定盈余公益金A镇城市污水处理厂成本分析基本数据及评价指标表（污水厂）续表237中长期贷款利率:一至三年（含）
6、49三至五年（含）
6、58五年以上
6、76财务基准效益率不含通货膨胀率384基准回收期年自技术开始年算起3918投资利润率40投资利税率41资本金利润率42财务内部收益率4344财务净现值FNPV,i c=4%万元投资回收年限年自项目开始年算起4546资产负债率流动比率474S速动比率固定资产:工程建设费,监理、质检、保险费，设计、勘察类费用,招投标管理费无形资产:征地补偿费，研究试验费，水质检测、环评及各类评价费递延资产建设单位管理费,培训及家具费，设计前期费，供电贴费,联合试运转费A镇城市污水处理厂装机基本数据表污水厂.表3单台功率使用功率序号设备名称单位数量备注kW/台合计功率kW kW1粗格栅及提升泵房粗格栅台2121压榨机台1222提升泵台22040202细格栅井细格栅台
20、
370、
740、37压榨机台12223沉砂池搅拌机台
20、
751、
51、5砂水分离器台
10、
750、
750、754氧化沟转蝶台634204204水下推进器台
41、5665二沉池刮泥机台
20、
551、
11、1接触池6搅拌机台
20、
751、
51、5加氯间7二氧化氯发生器台22428污泥泵室剩余污泥泵台2242回流污泥泵台21020109脱水机房带式浓缩脱水机台1444冲洗水泵台1111皮带运输机台1333溶药罐搅拌机台
10、
50、
50、5溶药池搅拌机台
10、
50、505药剂投加泵台
10、
750、
750、75其她10电动阀门台
50、
753、
753、75启闭机台
100、
757、
57、5电动葫芦台1555小计
315、
59280、2211厂区照明115151512综合楼等照明、动力130303013通风
100、666合计
366、
121、1投资估算编制依据
122、2投资估算组成
122、3投资估算结果
143、3分年投资计划
154、3国内贷款利率
154、6税金及附力口
155、各种辅助报表计算步骤
165、［耗电量计算
165、3外购原材料费用计算
175、
3、1药剂费计算错误!未定义书签
5、
3、2水源及水资源费计算
175、4工资及福利费计算
185、5固定资产折旧费计算
185、7修理费估算错误!未定义书签
195、9财务费用估算
5、14实施进度
215、16项目动态投资计算
246、
246、
3、2项目抗风险分析2伞
6、
256、
6、
266、
277、体会2%参考文献2%水工程经济课程设计工程投资估算
1.、投资估算编制依据
111、《该项目可行性研究报告》及图纸
2、全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表（重庆市建设委员会，一九九九年）；
3、重庆市市政工程预算定额（重庆市建设委员会，一九九九年）；
4、重庆市建设工程费用定额（重庆市建委x计委财政局、物价局，一九九九年）；
5、全国市政工程投资估算指标（HGZ47-102-96）;
6、建设部建标
[96]628号文《市政工程可行性研究投资估算编制办法》（试行）（1996年）；
7、施工机械台班费用、砂及砂浆配合比表、材料价格基价表（重庆市建设委员会，一九九九年）；
8、建设单位提供得有关资料
9、设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费
10、基本预备费按工程费用和其她费用之和得10%计列,价格预备费根据国家计委投资
[1999]1340号文规定国内配套资金按年上涨率0%递增,今后发生按实调整此处，按
2、5%得年上涨率计算、投资估算组成
221、工程费用含建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费其她
2、工程建设其她费用含征地、拆迁、安置以及有关得前期费用
3、预备费用含基本预备费、涨价预备费
4、建设期贷款利息含国内银行建设期内得贷款利息
5、铺底流动资金铺底流动资金按流动资金得30%计算、投资估算结果
231、工程费用136807万元其中建筑工程费:
661、46万元安装工程费:
129、59万元设备及工器具购置费
527、28万元其她费用45万元
2、工程建设其她费用:
326、18万元其中:固定资产费用
233、78万元无形资产和递延资产费用
92、4万元
3、工程预备费:
334、09万元其中基本预备费
169、42万元涨价预备费
164、67万元
4、建设期贷款利息:
80、12万元
5、铺底流动资金:
12、63万元
6、建设项目总投资:
2121、19万元详见《B镇城市污水处理工程投资估算表》、投资估算说明25固定资产、无形资产和递延资产在各部分费用中得比例如下表所示:第
1、2部分得固定资产第
一、二部分无形递延资产总和一二部分总资产
1694、
1601、
8592、
4250、
94550、0545所占一二部分总资产比例基本预备费中得值
178、
669、
24169、
42164、6涨价预备费中得值
155、
698、
9872.资金筹措及用款计划、资本金筹措31鉴于本项目就就是造福于重庆市三峡库区城区人民，改善城镇居民得人居环境与生活水平，同时也就就是改善城镇投资环境得重要举措因此,本项目资本金通过项目业主自筹资本金，以解决固定资产投资得38%,即
770、77万元人民币;铺底流动资金:
12、63万元人民币详见《投资使用计划及资金筹措表加、债务资金筹措32按照国家得有关规定，本项目通过该县人民政府，由项目业主向国内商业银行申请贷款筹措解决固定资产投资得62%,即
1257、57万元人民币;建设期利息:
76、51万元人民币;流动资金借款
42、10万元人民币,以保证业主单位有一定得风险意识和正常营运详见《投资使用计划及资金筹措表》、分年投资计划33净水厂工程项目拟建设2年，第3年投产建设期资金投入第1年按总投资得40%考虑，第2年按总投资得60%考虑201240%201360%
20142015201641370360、
37828、
341276、522012年计划投资
829、34万元人民币；2013年计划投资
1276、52万元人民币;2014年计划使用
41、37万元人民币得流动资金；2015年计划追加
0、36万元人民币得流动资金；2016年计划追加
0、37万元人民币得流动资金详见《投资使用计划及资金筹措表》、项目计算期
4、项目计算期得确定41基于本工程初期投资较大,财务收入较低，使用年限较长等特点,该净水厂工程项目拟建设2年，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力得80%,第4年达到90%,第5年达到100%生产期按20年计算，计算期为22年、长期借款利息计算42在财务评价中，对国内外借款，均简化按年计息，并假定借款发生在当年均在年中使支用，按半年计息，其后年份按全年计息;还款当年按年末偿还，按全年计息、国内贷款利率43按中长期贷款利率
6、76%计算、短期借款、流动资金借款利率44按流动资金贷款利率
5、81%计算、物价水平变动因素45财务评价均采用现行价格体系为基础得预测价格为简化计算建设期内各年均采用时价（即考虑建设期内相对价格变化，又考虑物价总水平上涨因素），生产经营期内各年均以建设期末（生产期初）物价总水平为基础、税金及附加46根据现行会计制度，从运营收入中直接扣除得税金及附加有营业税、增值税、城市维护建设税、资源税和教育费附加，从利润中扣除得所得税销售税金及附加中营业税按销售收入得6%计算，城市维护建设费按营业税得7%计算，教育费附加按营业税得3%计算增值税不考虑、各种辅助报表计算步骤
5、耗电量计算51自来水厂运行成本中动力费所占比例较大，应认真计算耗电量得计算应根据所学专业知识，实事求就就是地进行
1、确定某机械设备在某符合条件下得常规运行时间
2、计算第i种机械设备得日运行耗电量Qz i=m qt（kWh/日）式中:m——计算设备得数量（台），q——计算设备得功率（kW/台），t——计算设备得日运行时间（小时/日）
3、计算自来水厂年耗电量Q/Q/=365AQ，（kWh/年）
4、计算处理单位自来水量耗电指标q/=Q//（365XQX
1、1/
1、4）（kWh/m\日）式中:Q——净水厂规模（n/日）生产负荷为80%时，日耗电量为3979kWh,处理单位自来水量耗电指标q7=365EQZi/（365XQX
1、1/
1、4）（）=365X3979/365X8000二
0、497kW h/m\日生产负荷为90%时，日耗电量为4059kWh,处理单位自来水量耗电指标q/=365EQZi/（365XQXK1/
1、4）（）=365X4059/365X9000二
0、45kWh/m\日生产负荷为100%时，日耗电量为
4138、4kWh,处理单位自来水量耗电指标q/=365EQ/（365XQXK1/
1、4）二365X
4138、4/（365X10000）二
0、4138kWh/m\E）耗电量计算详见《净水厂日耗电量计算表》、外购燃料及动力费计算
521、基本电价当变压器容量超过375kVA叱要计算基本电价基本电价二变压器容量（kVA）X12X基本电单价（元/kVA、月）（元/年）该净水厂变压器容量为400k VA,基本电单价为14元/kVA、月,故基本电价为400*12*14=672万元
2、电度电价电度电费=QZX365X电度电单价（元/kWh）（元/年）该净水厂项目电度电单价为
0、475元/kWh,日耗电量Q/详见《外购燃料及动力费估算表加、外购原材料费用计算
53、、药剂费计算
5311、消毒剂消毒剂费用=365x
10、Qa心（元/年）式中:---------消毒剂投加量（mg/L）,此项目中ai=
10、0mg/L;匕——消毒剂单价（元/t）,此项目中b=2200元/t;1Q——处理水量（n/日）；时间按每年使用2个月计算
2、混凝剂FeCl3混凝剂费用二365x10Qa2b2（元/年）式中:2------混凝剂FeCh投加量（mg/L）,此项目中2=
5、5mg/L;b——混凝剂FeCl单价（元/t）,此项目中b2=3600元/t;23Q——处理水量（up/日）
3、混凝剂PAM（聚丙烯酰胺）混凝剂费用=365X10-6Qa（元/年）3b3式中:2---混凝剂PAM投加量（m g/L）,此项目中电二
0、36mg/L；b——混凝剂PAM单价（元八），此项目中b=18000元/t;22Q------处理水量（n/日）
4、化学除磷聚合氯化铝费用=365*10力Qa4b4（元/年）式中:---------助凝剂投加量（mg/L）,此项目中22=
6、6m g/L;b——助凝剂单价（元/t）,此项目中b2=6000元/t;3Q——处理水量（n/日）、、水源及水资源费计算532本项目为污水处理工程，无水源及水资源费计算外购原材料费用计算详见《外购原材料费用估算表》、工资及福利费计算54按职工得各种工作计算，控制人均工资为
2、64万元/年工资与福利比例工资福利=9:1人员比例:工人技术人员:管理人员=3:3:2；工资基数:工人:技术人员:管理人员=2:3:3;经计算，该厂人均福利费为
0、264万元；工人共有12人,人均年工资为
1、8103万元;技术人员共有12人,人均年工资为
2、71525万元;管理人员共有8人，人均年工资为
2、71525万元每年支出工资及福利费为
84、478万元工资及福利费计算详见《工资及福利费估算表加、固定资产折旧费计算55固定资产工程建设费，监理、质检、保险费，设计、勘察类费用，招投标管理费等固定资产折旧计算方法采用平均年限法固定资产折旧率采用平均综合基本折旧率排水工程:基本折旧率=
4、6%；固定资产净残值二8%该项目将基本预备费中得固定资产部分和涨价预备费一并计入固定资产进行折旧经计算，固定资产每年折旧费为
89、06万元,可回收固定资产净值
154、745万元固定资产折旧费计算详见《固定资产折旧费估算表》、无形资产及递延资产摊销费56无形资产和递延资产:厂区征地及拆迁补偿费无形资产及递延资产得摊销采用综合摊销法从投产之年起，平均按
12、5年得期限分年度摊销，即摊销率=8%该项目将基本预备费中得无形资产和递延资产部分一并计入无形和递延资产进行摊销经计算，无形资产和递延资产每年摊销费为
7、39万元，第十三年为
3、72万元无形和递延资产摊销计算详见《无形资产及递延资产摊销费估算表》、7修理费估算
51、大修基金提存排水工程大修基金提存按固定资产得
2、4%计提《水工程经济》课程实践任务书
一、课程实践题目:镇污水处理厂经济分析A
二、课程实践原始资料
（一）工程概况A镇污水处理厂位于三峡库区某地,设计日处理污水量为1万m3/d,日变化系数k二
1、42该项O目经济评价就就是在可行性研究完成项目建设必要性，污水厂规模，进出水设计水质，污水量和污水收集，污水处理程度确定，污水处理工艺方案，动力、药剂材料等供应,建厂条件和厂址方案，环境保护，消防，节能，劳动保护，管理机构，人员编制与建设进度诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定得最佳方案得基础上进行得
1、工程内容该污水处理厂经比较污水处理采用改良Az型氧化沟工艺，处理出水达到国家污水综合排放一级标准主要设备拟采用国产厂址位于城镇近郊，占用土地
0、77公顷,靠近河流,交通较方便水、电供应可靠该项目主要设施包括污水、污泥处理构筑物和建筑物,与工艺生产相适应得辅助建筑物
2、工程投资1）投资估算依据
（1）《该项目可行性研究报告》及图纸⑵全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表（重庆市建设委员会，一九九九年）；
（3）重庆市市政工程预算定额（重庆市建设委员会，一九九九年）；
（4）重庆市建设工程费用定额（重庆市建委、计委、财政局、物价局，一九九九年）;
（5）全国市政工程投资估算指标（HGZ47J02—96）;
（6）建设部建标
[96]628号文《市政工程可行性研究投资估算编制办法》（试行）（1996年）；
（7）施工机械台班费用、碎及砂浆配合比表、材料价格基价表（重庆市建设委员会,一九九九年）；
（8）建设单位提供得有关资料
（9）设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费
（10）基本预备费按工程费用和其她费用之和得10%计列，价格预备费根据国家计委投资
[1999]1340号文规定国内配套资金按年上涨率0%递增,今后发生按实调整此处，为了锻炼按
2、5%得年上涨率计算2）固定资产投资方向调节税，按国家规定本项目固定资产投资方向调节税率为0%3）工程静态投资见表1
（二）实施进度污水处理厂工程项目拟建设2年，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力得80%,第4年达到90%,第5年达到100%生产期按20年计算，计算期为22年建设期资金安排第1年按总投资得40%考虑，第2年按总投资得60%考虑
（三）资金来源
2、日常检修维护费排水工程:日常检修维护费按固定资产得
1、0%估算经计算，修理费共计
65、82万元/年修理费计算详见《总成本费用估算表加、流动资金估算
581、流动资金中得资本金流动资金中得资本金=流动资金*35%其她资金按短期（1年期）借款计算
2、流动资金计算计算方法:按分项详细估算法进行计算公式流动资金=流动资产一流动负债流动资产=现金+应收账款+存货流动负债=应付账款周转次数按《水工程经济》Pg220,表6—2计算货币资金=（年工资福利费十年其她费用）/周转次数应收账款二年销售收入/周转次数存货二外购原材料十外购燃料+在产品+产成品外购原材料=年外购原材料/周转次数外购燃料=年外购燃料/周转次数在产品=（年外购原材料+年外购燃料+年外购动力十年工资福利费十年修理费十年其她制造费用）/周转次数二年经营成本/周转次数产成品二年经营成本/周转次数应付账款二（年外购原材料+年外购燃料+年外购动力）/周转次数流动资产中各项中周转次数计算如下表所示应付帐款应收帐款存货现金最低周转天数606012045周转天数6012012060周转次数6336在该项目计算中，由于为项目为污水处理工程,故没有产成品，应收账款、存货、现金均按各项得最低周转天数取,应付账款周转天数为120天铺底流动资金为流动资金得30%,流动资金借款为流动资金得70%流动资金计算详见《流动资金估算表〉〉、财务费用估算
591、流动资金借款利息流动资金借款利息二年流动资金借款额又短期借款年利率短期借款年利率为
5、81%o
2、长期借款利息长期借款利息=（上年末借款本息余额+本借款额/2）X长期借款年利率长期借款年利率为
6、76%o
3、借款偿还长期借款在建设期还息，从经营期开始还款，采用等额还本、利息照付得方式还款，还款期为10年经计算，每年等额还本
125、76万元流动资金每年不还本，只付息,仅在计算期结束时还本详见《借款偿还计划表》以及《总成本费用估算表》、其她费用估算510管理、销售及其她费用费率以5%计管理、销售及其她费用二（外购原材料费用+外购燃料动力费用+工资福利费用+修理费+折旧费+摊销费）X费率（10%）管理、销售及其她费用计算详见《总成本费用估算表》、销售收入估算
5111、收费预测AOTp ci----Sw式中AC——单位处理水成本（元/年）；T p——利税系数；0=1-销售税金及附加费率-利润率Sw--------销售水量系数（元/nr）经计算，理论水价为
1、19元/m\但该水价不能保证项目收益率高于基准收益率，且累积盈余资金出现负值，为提高项目收益盈利能力，故采用调高水价得措施，将建议收费标准定为
1、70元/n详见《总成本费用估算表以
2、销售收入预测销售收入=365dQ（元/年）销售收入计算详见《销售收入、销售税金及附加和增值税估算表》、销售（营业）税金及附加估算
5121、营业税按销售收入得6%计算
2、消费税排水工程中不存在
3、城市维护建设费城市维护建设费=7%X（增值税+营业税）
4、教育费附加费教育费附加费=3%*（增值税+营业税）详见《销售收入、销售税金及附加和增值税估算表》、增值税估算513不考虑、实施进度514工程项目拟建设年数项目计算期得确定，投产当年生产负荷达到设计能力得80%，次年达到90%,以后各年达到100%生产期按20年计算，计算期为（建设期+生产期）22年、建设资金来源515工程项目自有资金（资本金）占总投资得38%,其余全部向国内银行借款、项目动态投资计算
5161、建设期贷款利息固定投资借款为
1935、94万元自有资金为总投资得38%，其余向银行借款,2011年借40%,2012年借60%o2012年利息17万元2013年利息
59、51万元建设期贷款总利息为17+
59、51=
76、51万元详见财务费用计算及《借款偿还计划表加2^铺底流动资金铺底流动资金为
12、63万元详见《投资使用计划及资金筹措表》和《流动资金估算表加
3、涨价预备费伊算式中Pft一计算期涨价预备费；i——计算期第七年建筑安装工程费用和设备及工器具得购置费用；tf—物价上涨系数；n——计算期年数，以编制可行性研究报告得年份为基期，计算至项目建成得年份；t——计算期第1年以编制可行性研究报告年份为计算期第一年；以编制可行性研究报告得2008年为第一年计算，当为2012年即计算期第3年计算，2013年为计算期第4年计算P=
1368.07x
0.4x^1+
2.5%5-1-1+
1368.07x
0.6x^l+
2.5%6-1-1f=
56.81+
107.86=
164.67万元、利能力分析
6、评价指标计算与分析6本项目盈利能力通过项目财务现金流量表、资本金现金流量表和损益和利润分配表来评价其中
1、全部投资财务内部收益率所得税前（FIRR）为
10、44%,所得税后（FIRR）为
8、44%；财务净现值所得税前（FNPV,『
4、0%）为
1434、97万元，所得税后（FNPVJc=
4、0%）为
916、35万元;投资回收年限（税前）为
10、18年,投资回收年限（税后）为
11、30年详见《项目财务现金流量表》
2、自有资金得财务内部收益率所得税前（FIRR）为
17、10%，所得税后（F IRR）为
13、85%;财务净现值所得税前（FNPV,『
4、0%）为
1699、38万元,所得税（FNPV,『
4、0%）后为
1180、76万元;投资回收年限（税前）为
8、42年,投资回收年限（税后）为
11、11年详见《资本金现金流量表》
3、项目投资利润率为
6、82%,投资利税率为
8、70%,资本金利润率为
13、05%详见《主要财务评价结论》、偿贷能力分析62本项目偿贷能力分析就就是通过资金来源及运用表及资产负债表来反映资金来源及运用表可反映项目计算期内各年得资金盈余或短缺情况,藉以选择资金筹措方案，制定适宜得借款及偿还计划资产负债表综合反映项目计算期内各年年末资产、负债、所有者权益得增减变化，据此进行清偿能力分析资产负债率=攀翳xlOO%流动资产总额流动比率二xlOO%流动负债总额速动资产流党暨2力货XI期流动速动比率二xlOO%=负债总额流动负债总额负产总额显然该项目得资金应用就就是符合要求得，资产负债率最高为
60、73%,满足50%-80%得要求;流动比率平均为
111、10%;速动比率为
98、98%O贷款偿还期得计算长期贷款年利率取
6、76%,还款期为10年;流动资金贷款利率取
5、81%能够通过项目得处理水价格来满足项目得还本付息、规定税收缴纳以及一定得盈利贷款偿还保证:B镇污水处理厂工程建设资金得偿还及今后运行费用,考虑从以下途径筹资来解决
（1）展开污水资源得统一调度和合理规划,构建完整得城镇管网，保证供水区域内得居民、行政事业机关、工厂、企业等单位流出得污、废水都能通过本项目进行污水处理，尽早地达到项目得设计能力；
（2）加水资源保护得力度，广泛宣传自来水收费得必要性和合理性，并在此基础上强化供水区域内居民、行政事业机关、工厂、企业等单位水费得收缴力度,以保证项目得正常运行；
（3）通过偿还能力分析，本项目有能力保证国内借款本金和利息偿还；
（4）项目执行过程中,应加强水收费，减少死帐，保证项目得正常运营、财务风险分析
63、、项目主要风险因素识别631本项目得主要风险因素有如下几个方面
（1）设计生产能力风险:什么时候能达到设计生产能力;售水量就就是否达到设计要求;用户得节水意识如何等方面都直接影响设计生产能力得达到
（2）建设资金投入:工程建设实施过程中,不可避免得会出现一些不可预见得因素，往往会引起投资额度得增加，加大工程成本，导致借款得增加，增大还款得压力和总成本得量
（3）经营成本得增加:工程质量、管理人员得素质、原水水质得变化等都会增加经营成本，势必增加水价来解决，导致售水量得减少，出现管理上得恶性循环
（4）价格风险本项目未考虑由于原材料、燃料、动力、人工等得价格上调得可能性，因此,可能出现价格上涨得风险
（5）技术风险:技术风险包括所选用技术能否生产出符合生活饮用水水质标准得饮用水，所选用得技术就就是否稳定、可靠，能否适用水质得变化等所有上述风险，都属不确定因素，所以，应对本项目进行抗风险分析、、项目抗风险分析632由于评价中采用得数据都就就是来自预测和估算，在一定程度上存在不确定性例如，基本数据得误差，未知得或受条件限制,存在不能以数量表示得因素，不现实或不准确得假设、技术、工艺得变化或重大突破,经济关系和经济结构得变化等，因此，需要分析不确定因素对经济评价指标得影响，以估计项目可能承担得风险，确定项目在财务上得可能性故需要进行盈亏平衡分析和敏感性分析、、盈亏平衡分析633盈亏平衡分析根据财务分析中得数据，测算以处理能力利用率表示盈亏平衡点（见图1）并通过盈亏平衡法（BEP,即项目得盈利与亏损得转折点，在该点处,销售收入等于生产成本，项目刚好盈亏平衡）分析拟建立项目对市场需求变化得适应能力盈亏平衡点越低，表明项目盈利可能性越大，抗风险能力越强其计算公式为BEP（产量产年固定总成本/（年销售收入-年可变总成本一年销售税金及附加）X100%二
62、15%10000%生产能力
0、00%
80、00%
90、00%
463、
60、
521、574税后销售收入（万元）
00599、
55411、
0246、3420总成本（万元）
7592、
759、
25246、
246、
246、
246、75固定成本（万元）
75757562、15%BEP万元盈亏平衡分析图单因素敏感性分析图T-水价T一经营成本T-投奥T-基准收益率、、结论分析635显然，销售收入与经营成本就就是影响该项目得重要因素自来水收费标准及经营成本变化幅度得高低对税前财务内部收益率及投资利润里得影响较大，应加大控制水处理成本，保证自来水费得收入投资变化幅度得高低对税前财务内部收益率及投资利润率得影响敏感度相对要小些，但也必须引以注意同叱从敏感性分析表和敏感性分析图可以看出,各因素得变化都不同程度地影响内部收益率和投资回收期，并且内部收益率与销售收入成正比，而与建设投资和经营成本成反比因此，当基建投资或经营成本提高叱要相应提高销售收入以期确保项目获得预期效益；反之，也可通过降低基建投资或经营成本来达到降低水价或提高经济效益得目得从分析结果还可以看出，就项目本身得效益而言，在项目可行区域内，允许销售收入、经营成本和建设投资得变化幅度均超过10%,可见项目具有一定得抗风险能力总之，本工程项目具有一定得抗风险能力，因此在财务上基本可行、、财务分析结论636从上述财务评价来看，全部投资财务内部收益率所得税后为
8、44%,高于行业基准收益率
4、0%;投资回收期所得税后
12、41年，低于行业基准投资回收期18年；借款偿还期能保证国内银行贷款得本金偿还，从不确定因素分析来看，项目具有相当得抗风险能力因此，本项目在财务上就就是可行得、体会7水工程经济课程设计结束了，在这次得课程设计中不仅检验了我所学习得知识，也培养了我如何去把握一件事情，如何去做一件事情，又如何完成一件事情在设计过程中，与同学分工设计，和同学们相互探讨，相互学习，相互监督学会了合作，学会了运筹帷幄,学会了宽容，学会了理解,也学会了做人与处世在这次设计过程中,我基本掌握了水工程可行性研究中得财务评价方面得内容，知道了水工程经济得基本原理，基础知识和基本分析评价方法,能进行水工程项目得估算编制，水工程项目得财务分析，敏感性和风险分析以及水资源经济评价其次,这次课程时间也锻炼了我得计算机技能，特别就就是EXCE L和WORD得运用，我现在能比较娴熟地通过电脑进行运算，画图，编排在这次设计过程中，体现出自己单独设计得能力以及综合运用知识得能力,体会了学以致用、突出自己劳动成果得喜悦心情，从中发现自己平时学习得不足和薄弱环节，从而加以弥补实验过程中，也对团队精神得磨砺，团结就就就是力量,只有携手合作，才能事半功倍，才能高效高质地完成任务此次设计也让我明白了思路即出路，有什么不懂不明白得地方要及时请教或上网查询，只要认真钻研，动脑思考，动手实践,就没有弄不懂得知识，收获颇丰参考文献【1】、张勤张建高、《水工程经济》［C］、中国建筑工业出版社,
2002、7【2】、《投资项目可行性研究指南》［C］,中国电力出版社,
2002、3【3】、《给水排水设计手册一技术经济》（第二版）10册［C］,中国建筑工业出版社,
2000、8【4】、《城市污水处理工程项目建设标准》（修订）［C］,中国计划出版社,
2001、6【5】、《建设项目经济评价方法与参数》［C］,中国计划出版社，【6】、《建设项目经济评价方法与参数讲座》［C］,中国计划出版社,［7］、《给水排水建设项目经济评价细则》［C］工程项目自有资金（资本金）按不少于总投资得30%,其余全部向国内银行借款
（四）其她该项目经济评价方面得有关资料见表2及表3不考虑增值税以及通货膨胀报告编制基础年为2008年
三、课程实践任务在一周时间内，完成A镇污水处理厂工程项目财务评价包括各种报表计算，财务盈利能力、清偿能力分析，项目盈亏平衡及敏感性分析，并写出该项目财务评价报告
四、财务评价依据
1、国家计划委员会和建设部1993年4月发布得《关于建设项目经济评价工作得若干规定》、《建设项目经济评价方法与参数》、《建设项目经济评价方法与参数讲座》；
2、建设部城建司下达、由中国勘查设计协会市政设计协会组织编制得《给水排水建设项目经济评价细则》；
3、国家发展计划委员会2002年1月14日发布得《投资项目可行性研究指南》
4、财务评价均采用现行价格体系为基础得预测价格为简化计算建设期内各年均采用时价（即考虑建设期内相对价格变化，又考虑物价总水平上涨因素），生产经营期内各年均以建设期末（生产期初）物价总水平为基础
5、在财务评价中，对国内外借款，均简化按年计息，并假定借款发生当年均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息;还款当年按年末偿还，按全年计息
6、本工程项目得技术研究和投资估算经济评价应分为财务评价和国民经济评价得两个层次，本工程项目得评价着重于工程得效益计算,即财务评价指标得具体计算而未进行各项国民经济评价指标得具体计算
五、课程实践内容
（一）编制各种辅助报表
1、污水厂日耗电量计算表
2、外购燃料动力费用估算表
3、外购原材料费用估算表
4、工资及福利估算表
5、固定资产折旧费估算表
6、无形资产及递延资产摊销费估算表
7、流动资金估算表
8、投资使用计划和资金筹措表
9、借款偿还计划表
10、总成本费用估算表
11、销售收入、销售税金及附加和增值税估算表
12、项目动态投资估算表
（二）编制各种基本报表
1、项目财务现金流量表
2、资本金财务现金流量表
3、损益和利润分配表
4、资金来源与应用表
5、资产负债表
（三）财务收支状况及评价指标结论
（四）盈亏平衡图绘制
（五）敏感性分析图绘制
（六）财务评价报告说明书内容包括:实践题目、实践原始资料、实践任务、实践依据、评价用图表以及评价结论等
六、课程实践参考资料
1、《水工程经济》，张勤张建高主编,中国建筑工业出版社,
2002、
72、《投资项目可行性研究指南》，中国电力出版社,
2002、
33、《给水排水设计手册一技术经济》（第二版）10册，中国建筑工业出版社，
2000、
84、《城市污水处理工程项目建设标准》（修订），中国计划出版社,
2001、
65、《建设项目经济评价方法与参数》，中国计划出版社，
6、《建设项目经济评价方法与参数讲座》，中国计划出版社，
7、《给水排水建设项目经济评价细则》重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室A镇城市污水处理工程投资估算表水处理厂改良Az型氧化沟工艺Q=10万m3/d建设工程名称:序估算书工程估算费用（人民币万元,2008年价）技术经济指标备工程及费用名称号编号建筑工程安装工程设备购置工器具购置其她费用合单数指标（元）（占总投资）12345678912131415I工程费用
66146129、
59527、
284、
7445、
001368、07m3/d
10000136873、41%
1、1厂区工程
617、30129^
59474、
004、
7445、
001270、63m3/d
10000127168、18%
1、
1、1构筑物、建筑物
495、
67109、
59399、
003、
9945、
001053、26m3/d
10000105356、52%
1、
1、
1、污水、污泥处理构筑物
423、
4788、
59335、
003、
350、
00850、41m3/d
1000085045、63%粗格栅及提升泵房
33、
866、
6355、
000、
5596、04m3579585细格栅井
6、
472、
6430、
00、
3039、41m3421541涡流沉砂池
4、
581、
2025、
000、
2531、03m3212217改良A2O型氧化沟
224、
1719、
5040、
000、
40284、08m35931378二沉池
97、
2011、
4145、
000、
45154、06m33495278接触池
17、
491、
212、
000、022071m3238735加氯间
5、
807、
0718、
000、
1831、05m273800污泥泵室
12、
306、
9320、
000、
2039、43m3126977脱水浓缩机房
21、
6032、
00100.
001、
00154、60m
218012001、
1、
1、辅助建筑
72、
2021、
0064000、
6445、
00202、84m
291978610、88%配电房及电修间
16、
8020、
060、
00、
6097、40m21681000机修间
6、
481、（X）
4、（X）
0、
0411、52m2108600仓库及车库
6、
4845、
0051、48m2108600综合楼
41、
4741、47m2518800传达室
0、
970、97m
2166001、
1、自控、仪表
20、
0060、
000、
6080、
604、32%
1、
1、化脸
15、
000、
1515、
150、81%
1、
1、污水处理厂平面
27、
6527、65m
24851571、48%A镇城市污水处理工程投资估算表
4.3污水处理厂改良A2o型氧化沟工艺Q=l、°万m/drt建设工程名称狂.续表1序估算书工程估算梦用（人民币万元,2008年价）技术经济指标备注工程及费用名称—号编建筑工程安装工程设备购置.工器具购置其她费用合计单数指标（元）（占总掖1资）
123456789121314151、
1、厂区土石方工程
32、
0032、00m
31、72%
1、
1、绿化
9、
979、97m
22849350、54%
1、
1、7基础处理
52、
0052、
002、79%
1、2厂外三通工程
44、
1644、
162、37%
1、3备品备件
14、
2214223、00%
0、76%
1、4设备运杂费
39、
0639、06设备价值
8、00%
2、10%n工程建设其她费用
326、
18326、
1817、50%
2、1厂区征地及拆迁补偿费
92、
4092、40ha
0、
7712000004、96%
2、2建设单位管理费
20、1420^14工程费用
1、47%
2、3工程■理费
28、
6028、60工程费用
2、09%
2、4工程质检费
2、
742、74工程费用
0、20%
2、5研究试脸费
4、
104、10工程费用、30%
2、6生产人员培训费
5、
765、76人月定员x68006月
2、7办公及生活家具购置费
2、
002、00人
2010002、8设计前期费
9、
509、50总投资
0、50%
2、9设计费
58、
3858、38工程费用
4、27%
2、10施工图审查费
2、
922、92设计费
5、00%
2、11施工图预算编制费
5、
845、84设计费
10、00%
2、12竣工图编制费
4、
674、67设计费
8、00%
2、13勘察费
29、
1929、19工程费用
2、13%
2、14供电贴费
16、
0016、00kVA400400双电源A镇城市污水处理工程投资估算表仔吃污水处理厂改良A型氧化沟工艺Q=
1、°万m$/d建设工程名称续表1序估工程估算费用（人民币万元,2008年价）技术经济指标备工程及费用名称号编建筑工程安装工程设备购置工器具购其她费用合单数指标（占总投
123456789121314152.15招投标管理费
6、
846、84工程费用
0、
52、16工程保险费
6、
846、84工程费用
0、50%
2、17联合试运转费
5、
275、27设备购置
1、00%
2.18环境评价费
5、
005、
002、19水质检测费
10、
0010、
002、各类评审费
10、
0010、00第
一、二部分费用合计
661、
4129、
59527、
284、
74371、
181694、
2590、91%m预备费
169、
42169、
429、09%
3、1其中:工程因素
169、
4169、
4210、
03、2价格因素
0、00IV建设期贷款利息V铺底流动资金建设工程总投资
661、
46129、
59527、
284、74m
100001864100、占总投资得百分比A镇城市污水处理厂成本分析基本数据及评价指标表（污水厂）表2序号费用名称单位基本数据备注m3/d10000设计水量12总变化系数
1、423基本电价元/kVA、月
14.004电度电价元/度
0、4755装机容量W/m3/d286变压器容量kVA400用电指标（）、15~
0、28kWh/m3污7年耗电量万度水8生产用自来水单价元/吨
3、209再生水单价元/吨
0、8用于生产用水、浇洒、绿化等1年生产用水量吨用水指标4〜8L/m
3、d污水011年浇洒、绿化用水量吨用水指标1〜3L/m
2、d绿地12生活用自来水单价元/吨
3、6013年生活用水量吨
730、00用水指标30〜100L/人、d1液氯单价元/吨
2200、00每年使用2个月计算5比重
1、2,按
0、3mL/m3污水投加16P AM（聚丙烯酰胺）单价元/吨
18000、001F eCl单价元/吨
3600、00比重:
1、1,按5mL/m3污水投加371PAC（聚合氯化铝）单价元/吨6000x00比重
1、1,按6mL/m3污水投加92污泥处置费单价元/m
35、0012工资福利费万元/人、年
2、6432职工定员人
32、00526工程总投资万元2其中:固定资产万元728无形资产和递延资产万元。
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