《清华大学地铁集团审计》课件

清华大学地铁集团审计本报告全面审计了清华大学地铁集团2024年度运营状况，重点评估科研成果转化应用、财务管理效率以及内部控制体系审计涵盖17条地铁线路建设、综合交通枢纽项目以及科技创新成果在地铁系统中的实际应用效果清华大学作为国内顶尖学府，其科研成果在轨道交通领域具有重要影响力通过为期6个月、总里程数6万公里的上线试验，相关技术已成功应用于大连地铁、西安地铁等城市项目，配属北京、西安、呼和浩特、兰州、郑州等5个铁路局，展现出良好的推广应用前景审计报告目录1审计背景与目的详细阐述审计工作的必要性、目标导向以及预期成果2审计范围与方法明确审计覆盖范围、采用的专业方法和技术手段3主要发现与结论总结关键审计发现、问题识别以及整体评价结论4改进建议与展望提出具体改进措施、风险防控建议以及未来发展方向审计背景科研成果转化应用成效清华大学在轨道交通领域积累了丰富的科研成果，通过产学研合历经6个月、总里程数6万公里的全面测试，技术方案表现优作模式，将先进技术成功转化为实际应用相关技术经过严格的异目前已成功应用于大连地铁、西安地铁等重要城市项目，并上线试验验证，已在多个城市地铁项目中投入使用配属于5个铁路局，覆盖华北、西北等重要区域审计目的运营效率评估财务真实性验证全面评估地铁集团各项业务运营通过详细审计程序验证财务报表效率，识别优化空间，提升管理的真实性、准确性和完整性，确水平和服务质量保财务信息质量内控体系检查深入检查内部控制制度的设计合理性和执行有效性，识别控制薄弱环节审计范围财务报表审计工程项目审计内控制度审计科研转化审计对2024年度完整财务重点审计工程项目资金全面评估内部控制制度专项审计科研成果转化报表进行全面审计，包使用情况，验证项目预的设计与执行，确保风情况，评估技术应用效括资产负债表、利润算执行效果和成本控制险管控体系有效运行果和经济价值创造表、现金流量表及附注措施审计团队构成清华经管专家外部审计机构由清华大学经济管理学院资深教授和专业研聘请国际知名审计事务所，确保审计工作的究人员组成，提供学术理论支撑独立性和专业性质量控制小组技术顾问团队专门负责审计质量监督和复核，确保审计结由行业资深技术专家组成，负责技术层面的论的准确性和可靠性专业评估和指导审计方法体系财务报表分析运用财务比率分析、趋势分析等方法，深入评估财务状况和经营成果实地检查访谈通过现场检查、人员访谈等方式，获取第一手资料和信息系统测试分析利用先进的审计软件和数据分析工具，提高审计效率和准确性审计工作时间安排审计计划制定2025年1月完成审计计划制定，明确审计目标、范围、方法和资源配置实地审计工作2025年2月至3月期间开展全面实地审计，收集审计证据，执行审计程序报告撰写讨论2025年4月进行报告撰写和内部讨论，形成初步审计意见和建议最终报告发布2025年5月完成最终报告发布，向相关方正式通报审计结果清华大学科研成果综述技术创新价值突破性技术成果引领行业发展成果转化应用科研成果成功转化为实际应用知识产权保护完善的知识产权保护体系清华大学在轨道交通领域的科研成果具有重要的理论价值和实用价值通过系统性的技术研发和创新，形成了一系列具有自主知识产权的核心技术，为我国轨道交通事业发展提供了强有力的技术支撑科研成果应用情况城市地铁应用大连地铁、西安地铁成功应用铁路局配属配属5个铁路局运营使用技术推广效果技术应用效果显著且稳定科研成果的成功应用充分验证了技术方案的可行性和先进性通过在大连地铁、西安地铁等重要城市项目中的实际运用，以及在北京、西安、呼和浩特、兰州、郑州等5个铁路局的配属使用，技术方案展现出良好的适应性和稳定性地铁集团概况组织架构业务范围完善的现代企业管理体系，明确的职责涵盖地铁建设、运营、维护以及相关配分工和高效的决策机制套服务的全产业链业务发展历程市场地位从成立至今积累了丰富的建设和运营经在轨道交通行业具有重要地位，拥有显验，形成了独特的发展模式著的技术和管理优势年度财务状况概览2024亿

156.8总资产资产规模持续增长，结构不断优化

23.5%增长率与2023年同期相比实现稳健增长亿

4.2净利润盈利能力保持稳定，经营效益良好

89.3%偿债能力财务风险可控，债务结构合理资产结构分析负债结构分析长期借款占主导长期借款占负债总额的

68.5%，主要用于地铁线路建设和设备采购，期限结构合理，与项目回收期相匹配流动负债控制良好流动负债占比

21.3%，主要为应付账款和短期借款，流动比率

1.8倍，短期偿债能力充足债务风险可控资产负债率为

72.4%，处于行业合理水平，利息保障倍数为

3.2倍，债务偿还能力稳定收入情况分析成本费用分析运营成本控制期间费用管理2024年运营成本

42.3亿元，同比增长

5.8%，低于收入增长率管理费用

3.8亿元，占收入比重

6.8%，控制在合理范围内财务单位运营成本持续下降，运营效率不断提升人工成本占比费用

2.1亿元，主要为借款利息支出销售费用较少，仅

0.3亿

38.2%，设备维护成本占比

23.5%，能源成本占比

18.4%元，符合公共交通特点现金流量分析经营活动现金流经营活动现金流入净额

18.6亿元，同比增长

12.4%，经营活动造血能力强劲投资活动现金流投资活动现金流出净额

25.3亿元，主要用于地铁线路建设和设备更新筹资活动现金流筹资活动现金流入净额

8.9亿元，通过银行借款和发行债券补充建设资金重点项目审计条地铁线路综合交通枢纽市政配套项目17涵盖新建、延伸、改造等多种类型，总投建设5个大型综合交通枢纽，实现地铁、公同步建设相关市政配套设施，包括供水、资规模达到485亿元，项目进度整体符合交、高铁等多种交通方式无缝衔接，提升供电、通信等基础设施，资金使用效率良预期，质量控制措施到位城市交通一体化水平好，成本控制有效内部控制评估地铁集团建立了较为完善的内部控制框架，涵盖治理结构、风险评估、控制活动、信息沟通、监督评价等五个要素制度体系相对健全，执行情况总体良好，但在部分业务环节存在控制薄弱点，需要进一步完善和强化风险管理体系投资风险管理项目经营风险建立项目投资决策委员会，实建立项目全生命周期管理体行分级审批制度，重大投资项系，从可研、设计、施工到运目须经董事会审议通过，有效营各阶段实施风险监控和评估控制投资风险债务资金风险制定资金管理制度，优化债务结构，控制负债规模，建立资金风险预警机制国际化经营风险境外项目风险识别政治环境、法律制度、汇率波动等外部风险汇率风险管理采用金融衍生工具对冲汇率风险国际合规防控建立境外合规管理体系安全风险管理事故预防措施应急处理机制制定安全操作规程，定期开展建立24小时应急响应体系，确安全培训和应急演练保突发事件快速处置安全生产体系安全绩效评估建立完善的安全生产责任制，建立安全绩效指标体系，定期实现安全管理全覆盖评估安全管理效果科技创新审计研发投入情况成果转化效果2024年研发投入

3.2亿元，占营业收入的

5.7%，高于行业平均水已获得发明专利126项，实用新型专利89项，软件著作权34项平研发人员占总员工比例达到

15.8%，技术创新能力不断增科技成果转化率达到

78.3%，产生直接经济效益

1.8亿元与清强重点投入智能运维、节能技术、安全保障等领域华大学等知名院校建立长期合作关系信息系统审计信息化建设水平系统安全保障建成了覆盖运营管理、客服服建立多层次网络安全防护体系，务、财务管理等全业务流程的信通过了国家信息安全等级保护三息化系统，数字化程度不断提升级认证，安全防护能力较强数据管理规范制定了数据管理办法，建立数据质量监控机制，确保数据的准确性、完整性和一致性采购与供应链审计战略采购管理建立供应商战略合作关系采购流程规范实施标准化采购流程和制度成本控制机制通过集中采购降低成本质量保证体系建立供应商质量评估体系2024年采购总额达到

32.5亿元，其中设备采购占比

56.2%，工程采购占比

31.8%，服务采购占比

12.0%通过电子采购平台实现采购流程标准化，采购成本同比下降

3.8%，供应商满意度达到

91.5%人力资源管理审计合规性审计法律法规遵守严格遵守国家法律法规和行业标准内部制度执行建立完善的内部规章制度体系合规风险预警建立合规风险识别和预警机制地铁集团建立了完善的合规管理体系，涵盖法律合规、财务合规、运营合规等各个方面通过定期开展合规检查和培训，确保各项业务活动符合相关法律法规要求2024年未发生重大合规违规事件，合规管理水平不断提升审计发现财务管理预算管理优化财务报告质量预算编制科学性有待提升，执行监控需报告编制及时准确，但分析深度不够，要加强，差异分析机制待完善决策支持作用有待加强风险防控机制流程标准化建立了基本的财务风险控制制度，但预财务流程基本规范，但部分环节效率偏警机制敏感性不足低，信息化水平需提升审计发现项目管理进度控制机制项目进度整体可控，但部分项目存在延期风险进度监控体系需要进一步精细化，关键节点管控需要加强建议建立更加完善的里程碑管理制度成本管控效果成本控制措施基本有效，超支项目控制在5%以内但成本预测准确性有待提高，变更管理流程需要优化，建议加强成本动态监控质量保障体系质量管理体系较为完善，工程质量总体良好但质量检查频次不够，第三方监督需要加强，建议完善质量责任追溯机制审计发现资产管理固定资产管理资产利用效率闲置资产处置维护保养制度资产台账基本完整，但主要生产设备利用率较闲置资产识别及时，但建立了设备维护计划，部分资产标识不清，盘高，但部分辅助设备闲处置程序繁琐，处置周但执行监督需要加强点制度执行不够严格置率偏高期较长审计发现成本控制成本节约措施成本超支分析通过技术改进和管理优化，实部分项目存在成本超支，主要现成本节约

2.3亿元，节约率原因为设计变更、材料价格上达到

4.8%，效果显著涨和不可预见因素成本管理体系成本管理制度相对完善，但标准成本制定缺乏科学依据，成本分析深度不足审计发现内控体系制度建设情况内控制度体系基本健全，涵盖各主要业务流程，但部分制度更新滞后，与实际业务发展不匹配执行有效性评估大部分内控制度执行良好，但部分关键控制点执行不够严格，存在流于形式的现象监督机制完善建立了内审监督机制，但监督频次不足，发现问题整改跟踪机制需要强化新冠疫情影响分析疫情冲击评估应对措施成效疫情期间客流量下降35%，运营收入减少

8.2亿元但通过优化迅速建立疫情防控体系，实施严格的消毒措施和客流控制推出运营班次、减少非必要支出等措施，有效控制了损失政府补贴健康码验证、无接触支付等新服务员工防护到位，未发生聚集

4.5亿元，缓解了资金压力性感染事件，保障了运营安全保建设工作评估2建设目标达成质量保障措施成本控制成效年度建设目标完成率

96.8%，新开工建立三级质量检查体系，质量合格率建设成本控制在预算范围内，节约资项目12个，完工项目8个100%，优良率

92.5%金

1.8亿元，节约率

3.2%保开工工作评估天

98.5%156项目开工率平均筹备期计划开工项目按时开工率达到

98.5%项目开工前平均筹备时间较去年缩短23天个15新开工项目2024年成功启动15个重点建设项目保开通工作评估2024年成功开通3条新线路，总长度68公里，新增站点42个开通准备工作充分，运营调试顺利，安全评估全部通过开通后运营稳定，客流量逐步增长，社会反响良好各项开通条件均符合国家标准和行业要求保安全工作评估保质量工作评估质量体系认证质量指标达成通过ISO9001质量管理体系认证，质量管理工程质量合格率100%，优良率

92.5%，客规范化水平高户满意度

91.8%质量文化建设质量改进措施加强质量意识培训，营造全员参与质量管理建立质量持续改进机制，推行精益管理，提的良好氛围升质量管控能力审计意见综述财务报表意见内控评价意见财务报表在所有重大方面公允反内部控制体系基本健全有效，能映了地铁集团的财务状况和经营够合理保证财务报告可靠性和经成果，会计处理符合企业会计准营合规性，但存在部分薄弱环节则规定合规性评价经营管理活动总体合规，未发现重大违法违规行为，风险管控能力不断增强主要问题与挑战战略层面挑战市场竞争加剧，盈利模式待创新管理层面问题2运营效率提升空间较大执行层面缺陷部分制度执行不够严格基础层面薄弱信息化水平有待提升通过深入审计发现，地铁集团在快速发展过程中积累了一些问题和挑战财务管理方面预算执行差异较大，成本控制精细化程度不够项目管理中进度协调机制有待完善，资源配置效率需要提升内控体系虽然建立但执行监督不够严格，风险防控的前瞻性和敏感性需要加强优秀实践案例成本控制创新通过引入智能能耗管理系统，实现能源成本节约

15.2%采用预测性维护技术，设备故障率下降32%，维护成本降低

18.5%建立供应商评价体系，采购成本年均节约

3.8%风险管理创新建立实时风险监控平台，实现对关键风险指标的动态跟踪创新风险评估模型，提高风险识别准确性建立跨部门风险协调机制，风险响应效率提升40%技术应用先进率先应用清华大学科研成果，技术水平行业领先建设智慧地铁管理平台，运营效率提升25%推广绿色节能技术，单位能耗下降

12.3%，获得国家节能示范奖改进建议财务管理预算管理优化建立滚动预算机制，提高预算编制科学性财务分析深化加强财务数据挖掘，提升决策支持能力风险防控强化3完善财务风险预警体系，提高敏感性建议建立更加科学的预算管理体系，引入零基预算理念，提高预算编制的准确性和执行的严肃性加强财务分析的深度和广度，定期开展经营分析会，为管理决策提供有力支撑完善资金管理制度，建立资金池管理模式，提高资金使用效率强化财务风险管控，建立敏感性分析机制改进建议项目管理计划管理优化质量控制加强建立项目计划动态调整机制，提高计划完善质量检查体系，引入第三方质量监执行的灵活性和准确性督，确保工程质量协调机制完善成本管控精细建立跨部门协调机制，优化资源配置，建立标准成本库，加强成本动态监控，提高项目执行效率提高成本预测准确性改进建议内控体系制度体系完善及时修订完善内控制度，确保制度与业务发展同步，提高制度的针对性和可操作性执行力度强化建立内控执行责任制，明确各级管理人员职责，加强执行监督，确保制度落地监督机制升级完善内审机制，增加检查频次，建立问题整改跟踪系统，形成监督闭环管理培训教育加强定期开展内控培训，提高员工内控意识，营造良好的内控文化氛围改进建议风险管理风险识别能力提升建立风险数据库，完善风险识别清单，提高风险识别的全面性和前瞻性风险应对策略优化针对不同类型风险制定差异化应对策略，建立风险应对预案库全面风险管理体系建立覆盖全业务、全流程的风险管理体系，实现风险管理与业务管理深度融合风险监控机制强化建立实时风险监控平台，完善风险指标体系，提高风险预警的及时性改进建议科技创新创新投入优化创新管理完善产学研合作深化建立科技创新投入保障建立科技项目全生命周加强与清华大学等高校机制，确保研发投入稳期管理体系，完善创新合作，建立长期战略伙定增长，重点支持关键激励机制，激发员工创伴关系，促进科技成果技术攻关新活力转化成果转化促进建立科技成果转化服务平台，完善知识产权管理，提高成果转化效率地铁集团未来展望行业发展趋势智能化、绿色化、一体化将成为轨道交通发展主要方向，新技术应用将持续深化发展机遇分析国家大力支持城市轨道交通发展，新型城镇化建设提供广阔市场空间3面临挑战识别投资规模大、回收期长、运营成本压力、技术更新换代等挑战需要积极应对战略规划建议坚持创新驱动，推进数字化转型，构建可持续发展模式，提升综合竞争力清华大学合作建议学术研究合作人才培养模式建议在智能交通、绿色节能、安全保障等领域深化合作研究设建立校企联合培养机制，开设轨道交通专业方向设立企业奖学立联合实验室，开展前沿技术攻关建立定期学术交流机制，促金，吸引优秀学生建立实习基地，为学生提供实践机会开展进理论与实践结合支持博士后流动站建设，培养高层次研发人在职员工继续教育，提升专业技能水平才审计局限性说明审计范围局限性本次审计主要针对2024年度财务及业务活动，对于跨年度项目和长期影响的评估存在时间局限部分境外项目和合资企业由于信息获取限制，审计深度有限审计方法局限性审计基于抽样检查和风险评估，无法保证发现所有问题受审计时间和资源限制，部分深层次问题可能未能充分揭示某些专业技术领域的评估依赖外部专家意见审计结论适用性审计结论基于审计时点的情况，随着内外部环境变化，部分评价可能需要动态调整建议意见的实施效果需要在实践中验证和完善总结与展望本次审计全面评估了清华大学地铁集团2024年度运营状况，总体而言，集团财务状况良好，经营管理规范，科技创新成果显著主要发现包括财务管理需要精细化、项目管理协调机制待完善、内控执行有待加强等方面改进建议按照紧急程度分为三个层次立即整改类主要涉及合规性问题；近期改进类集中在管理制度完善；长期提升类着重于战略规划和创新发展建议成立整改工作组，制定详细整改计划，明确责任人和完成时限后续将建立跟进机制，定期评估整改进展，确保审计建议落实到位同时，建议每年开展一次全面审计，持续改进管理水平，推动地铁集团高质量发展，为城市轨道交通事业做出更大贡献。