会计信息质量自查报告

会计信息质量自查报告会计信息质量自查报告「篇一」根据省财政厅《关于组织市县财政部门开展度会计监督检查工作的通知》和市财政局《监督科工作要点》文件精神，我县财政局专项检查组于5-7月份，对xx有限公司、xx县永清有限责任公司、xx县煤气公司、xx县开元小学、xx县京晋樱桃种植有限公司、xx县环境卫生管理中心、xx县世通公交有限公司的会计基础工作、财政资金使用情况、固定资产购置管理和处置情况、财政票据领用核销情况，按照《财政检查工作办法》，通过检查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与检查事项有关的文件资料，检查现金等方式进行了检查现将检查情况报告如下

一、基本情况

1、xx有限公司成立于20xx年，注册资金500万元，固定资产20xx万元，占地面积12亩，现有员工40余人，属于民营企业年生产食醋3000余吨，销售收入400多万元设会计岗1人

2、xx县永清有限责任公司位于古韩镇东北阳村，占地面积为30033平方米，建筑面积4170平方米，主要处理县城区的生活污水，设计日处理污水

1.5万立方米，实际日处理污水约

0.7万立方米单位属于全民公益性企业，单位共有59人，其中在编职工2人，合同工44人，临时工13人财务会计机构共3人，其中会计1人，出纳1人，统计员1人

3、xx县煤气公司属于国有企业，位于县城太行路468号，行政隶属于县城建局公司有干部职工235人，其中合同工199人，临时工36人年供气量超过我单位财务会计管理工作，总的来说管理还是较好的，在以后工作中，我们将加大管理力度，切实搞好财务会计管理工作为切实履行财政监督职责，稳步推进财政监督检查工作，我单位对本单位会计信息质量、部门预算、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行情况进行自查，现将自查情况汇报如下

（一）会计基础工作情况检查

1、会计人员从业资格情况会计人员经过专业上岗培训，有从业资格证

2、单位银行账户开设情况开设零余额账户，集中支付账户

3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实

4、会计往来科目、会计结余科目真实，单位未存在将收支计入往来账核算问题

5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销

6、原始发票、收据使用情况没有使用发票和收据的情况

7、未存在工资科目之外核算单位职工工资福利性支出情况

8、财务会计档案及时整理归档放入档案柜进行保管

9、单位建有财务管理规章制度、内控制度

10、单位资产管理情况我单位对固定资产已进行登记造册并定期进行清查

（二）治理“小金库”情况单位取得的各项收入都纳入单位法定账户管理和核算，无“小金库”从财务会计管理自查情况看来，我单位财务会计管理工作，总的来说管理还是较好的，在以后工作中，我们将加大管理力度，切实搞好财务会计管理工作会计信息质量自查报告「篇三」为进一步贯彻落实《中华人民共和国会计法》和国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的‘决定》精神，根据省财政厅《关于开展年会计信息质量检查工作的通知》（财监督KX号）文件精神，我局从年x月x日至x月x日对县防疫站、县信用联社和县路桥建筑公司等

一、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训

二、认真检查、不走过场每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理

三、检查中发现的主要问题

1.未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为会计信息质量自查报告「篇四」

一、基本情况这次检查是根据省、市统一部署，省、市、县三级上下联动，全省一盘棋我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等13个单位进行了检查，我们严格按照《财政部门实施会计监督办法》和《财政检查工作规则》的要求成立检查组，一共4人确实检查对象，下发通知书，下发文至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学习有关业务和法律法规做到持证上岗依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展

（一）会计账簿按规定位置;不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为;设置会计账簿不存在其他违反法律行为行政法规和国家统一的会计制度的行为

（二）依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面

1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映；

2、填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务相符；

3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定

4、会计资料真实、完整

（三）依法对单位会计核算的情况

1、采用会计年度、使用记账本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；

2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；

3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；

4、其他违反财经纪律行为没有违规设立银行账户；不存在私设“小金库”问题;没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题;不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题;不存在不遵守《政府采购法》行为;不存在不严格执行国库集中支付、收支两天线管理制度问题;不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为;不存在乱发津贴问题

二、存在的问题

1、在检查过程中发现有几个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书;原因是会计人员变更来不及办理证件或临时性的会计人员

2.大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡这样有利于各单位固定资产的有效管理

3.在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等

4.部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章

5.部分单位的转帐直接转到报账员账户上，导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题按照《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处分处罚条例》的相关规定，我们对违纪单位责令改正，该调整的调整完善，调整相关金额

10.5万元通过这次检查，从整体情况看，被检查单位会计信息质量较好，只是个别存在一些问题，我们对这些不够规范的违规单位作了限期整改从而确保检查的效果，树立了财政监督的良好形象会计信息质量自查报告「篇五」根据上蔡县财政局转发的驻马店市财政局《关于开展全市行政事业单位政府会计制度贯彻执行情况调研工作的通知》的通知文件的要求，为切实做好我中心学校政府会计准则制度实施情况工作的自查自纠、整改提高，进一步提升我中心学校财务规范运作水平，我校依据驻马店市财政局《关于开展全市行政事业单位政府会计制度贯彻执行情况调研工作的通知》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《政府会计准则制度》等有关法律制度规定，对20xx年度政府会计准则制度实施情况认真进行了自查现将自查情况报告如下

一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行，20xx年4月21日收到县教育局转发县财政局转发驻马店市财政局的通知后，我校及时成立了以财务负责人董付山为组长，刘冬梅为副组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作

二、自查时间20xx年4月21日至5月31日

三、自查方式自查小组成员参照《驻马店市行政事业单位政府会计制度贯彻执行情况调研工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式

四、自查结果

（一）政府会计准则制度工作情况我中心学校严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、法规规定，配备专职会计及记账人员开展会计核算工作现有财务负责人1人，总务1人，记账1人各会计人员在会计工作中都能严格按照《中华人民共和国会计法》的要求认真履行职责，没有违法违纪行为

（二）会计核算工作情况严格遵守《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则制度》，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，不存在账外账，不存在私设小金库行为按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求等符合国家统一会计制度的规定严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄，会计帐薄的结帐更正错误的方法符合规定，做到了帐证、帐实相符根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制会计报表，并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签字手续齐全

（三）会计档案管理情况严格按照《会计档案管理办法》管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档指定专人负责会计档案，妥善保管

（四）内部会计管理制度建设监督方面我中心学校历来重视单位内部管理制度建设及监督，以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的为保证会计工作规范有序进行制定了《XX街道办事处中心学校财务管理制度》、《XX街道办事处中心学校会计工作人员职责》等工作制度，明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行；明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生；明确了会计工作领导责任制，初步建立并执行会计人员岗位责任制，帐务处理程序制度，内部牵制和稽核制度，财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度，进一步规范了财务会计管理监督工作

（五）存在的问题和今后打算

1、政府会计准则制度工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善

2、会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺

3、财务人员专业培训需进一步加强

4、在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好针对以上问题我校将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实会计信息质量自查报告「篇六」根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和玉环市财政局《关于开展20xx年会计信息质量监督检查的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于20xx年10月19日开始对被检查单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计信息质量（包括财政资金获得和使用情况）进行检查，检查的主要内容是该单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为、是否存在骗取财政资金或未按规定使用财政资金、疫情防控有关财税政策落实情况，现将检查情况报告如下

一、基本情况随机选择了4家学校和4家企业，其中玉环市实验学校、玉环市双语学校、玉环市外国语学校、玉环市汉宇学校（以下简称实验学校、双语学校、外国语学校、汉语学校）这四家学校属于民办学校，会计核算执行《民间非营利组织会计制度》其中浙江苏强格液压股份有限公司、浙江汇丰汽车零部件股份有限公司、浙江万得凯流体设备科技股份有限公司、浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称苏强格公司、汇丰汽车公司、万得凯公司、双环传动公司）是民营企业属于拟上市或上市公司（双环传动公司），主要经营阀门汽配等，会计核算执行《企业会计准则》，均属于高新技术企业

二、检查情况聘请会计师事务所专业人员一同检查，从自查和实地检查情况来看，被检查企业对会计核算基本上真实合法，信息披露基本上充分完整，未发现明显的会计造假行为，未发现骗取财政资金或未按规定使用财政资金的现象，情况总体良好但存在个别问题如4个学校存在的问题如下

（一）审批程序不规范如实验学校20xx年3月8号凭证，《领款收据》领款日期20xx年3月7日，银行扣款日期20xx年3月7日，领导审批日期为20xx年4月16日，存在先付后批的问题20xx年7月33号凭证，发放奖金800多万后附发放单，未经领导审批签字又如双语学校20xx年8月15号凭证存在报销单、申请单后附的原始凭证未经经办人、审批人签字

（二）日记账管理不规范如实验学校现金日记账存在日结余超过3万元，违反《财务管理制度》“出纳每日库存现金限额3万元”现金日记账未在每日结出结存如双语学校存在大量大额现金支付现金日记账记录存在大额现金结存，存在大额现金结算如汉语学校该校现金日记账记账日期按票据日期登记，未按实际支付日登记每月记账凭证上未付出纳月结报单和会计科目汇总表

（三）会计科目设置不规范如实验学校会计科目设置不够清晰，短期借款科目未设置明确往来户；外国语学校20xx年5月23号凭证，教研活动伙食费2100元计入“业务活动成本-商品和服务支出-福利费”；应交税金科目下未设置二级明细科目汉宇学校20xx年6月71号凭证校车柴油费3000元，20xx年7月9号凭证校车保险费

3296.74元计入“管理费用-办公费”

（四）会计凭证不规范如实验学校会计记账凭证未经复核人签字双语学校会计凭证未记录制单人、记账人、复核人会计凭证未附出纳结报单和会计科目汇总表收据记账联未盖章如20xx年2月9号凭证借款110万元，20xx年1月22号凭证借款90万元如外国语学校会计记账凭证未设置复核人签字如汉宇学校记账凭证上复核人和记账人未实名签字

（五）票据不规范双语学校应付账款只有用款申请书，未取得对方收据如20xx年4月31号凭证20xx0元、20xx年4月38号凭证5000元、20xx年5月35号凭证10000元存在收款收据直接列支费用，如20xx年9月23号凭证收款收据列支920元、20xx年9月77号凭证5980元、20xx年9月80凭证

5633.20元汉宇学校对外出具的收据记账联未盖公章或财务专用章；费用支出票据不规范，未取得正式票据，直接以收款收据列支，如20xx年12月31号凭证，金额135000元4家企业存在的问题如下

（一）费用及计提不合规定如汇丰汽车公司20xx年1月657号凭证在管理费用中列支差旅费6170元和20xx年1月690号凭证在销费费用中列支挑选费29700元，后附发票均是20xx年票据计提坏账准备无依据20xx年12月415号凭证计提坏账22500元万得凯公司20xx年1月25日42号凭证在管理费用中列支差旅费3861元，业务招待费7320元，共计11181元，后附发票是20xx年票据双环传动20xx年1月217号凭证在销售费用中列支差旅费

60655.90元和20xx年1月274号凭证在销费费用中列支运输费

10065.59元，后附发票均是20xx年票据苏强格公司存货跌价准备计提依据不足20xx年6余额333号记账凭证反映，补提20xx年6余额止存货跌价准备

2150803.52元，依据按20xx年6月底1年以上库龄金额的80%计提，应按成本，也就是账面余额与可变现净值谁低计量

（二）白条列支费用如汇丰汽车公司20xx年12月742号凭证支付劳保用品28847元万得凯公司20xx年1月5日2号凭证列支卷纸和垃圾袋20xx元和20xx年6月4号凭证列支接待客户费用1685元，记账凭证后均未付原始凭据

（三）内控不够完善万得凯公司20xx年会计凭证制单人和审批人均系同一人，未做到职责分离相互监督20xx年1月16日25号凭证在销售费用中列支运输费

48090.91元和20xx年1月31日200号凭证在制造费用中列支五金工具

44603.16元，后附原始凭证发票无经办人、审批人签字

（四）账目问题苏强格公司理财产品投资收益计入财务费用如20xx年购买理财产品92800000元，挂“其他货币资金-银行理财产品”科目，1-5月共购入3000万立方米，本企业财务人员4人，本科1人，专科3人，岗位设置有会计岗、出纳岗、材料岗、成本岗xx仙堂饮品有限公司是由金鑫煤业和县煤气公司共同出资兴建的一家集水生产、销售为一体的一家大型饮品生产企业现隶属于煤气公司管理20xx年开始兴建，20xx年开始完工并投入生产经营公司占地面积13000多平方米，公司有20人，其中合同工6人，临时工14人，公司现有固定资产3100万元财务科共有2人，设会计岗1人，出纳岗1人

4、xx县开元小学位于开元东街66号，20xx年9月建成并投入使用春季有学生1386人有28个教学班当年教职工人数为95人，其中在编教师75人，自雇临时人员20人本校财务处共设两个岗位，分别是会计岗位和出纳岗位属于一座财政拨款型完全小学（事业单位）

5、xx县京晋樱桃种植有限公司于20xx年10月投资500万元兴建的新优特种植综合示范园区，公司属于民营股份制企业综合园区种植面积300亩，销售收入达到71万元，固定资产达到69万元是我县比较有希望的新型民营股份制企业，公司发展前景比较乐观该企业财务部内设会计岗1人

6、xx县环境卫生管理中心成立于20xx年12月31日，坐落于县城城北街59号，挂靠县城区管理，是一个负责整个县城环境卫生管理的正科级全额事业单位中心共有干部职工499人，其中在编人数14人、公益性4人、合同制工人21人、临时工459人、退休1人主要工作职责是负责县城区28条路街及与之相连接的38条小巷共210多万平方米的清扫保洁工作；负责县城建城区317处生活垃圾点的集中清理清运任务；负责主要路街、公共场合喷雾；承担县城6座公厕的清扫和管理财务科设会计岗和出纳岗2个职位，有会计从业资格证2人92800000元，当期全部赎回，投资收益

413845.13元应计入投资收益审计调整而账面未调整如20xx年度长期股权投资-江西苏强格液压有限公司账面数

67255600.78元,审计报告数

68347600.78元，长期股权投资-徐州苏强格液压有限公司账面数3329500元，审计报告数2237500元，坏账准备账面数

24623684.94元，审计报告数

68347600.78元

三、检查意见及建议

1、针对存在跨期费用、白条列支费用和报销手续不全的.情况，加强会计基础工作，包括现金收支、账本登记、费用报销支出等，当期的费用当期报销，严禁跨期报销，无原始凭据的不给报销保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票

2、针对会计凭证制单人和审批人同一人或无复核人的情况，建立稽核制度，实行不同职务相互分离，明确稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作职责和权限；审核会计凭证和复核会计账簿的、会计报表的方法

3、严格按照规定计提存货跌价准备和坏账准备存货跌价准备按成本，也就是账面余额与可变现净值谁低计量，坏账按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失

4、加强一支笔审批制度，完善报销手续做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名

5、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，规范审批程序，做到先审批后付款

6、严格按《现金管理暂行条例》规定，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结账款相符在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金

7、规范会计科目的设置和使用会计信息质量自查报告「篇七」根据财政局文件L20xx］号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20xx年度财务收支情景、资产帐目进行了认真地自查，对自查情景报告如下

一、学校费用收取情景

（一）学生费用收取我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为学费每学期400元生，住宿费80元生，书费根据各专业不一样由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用

（二）勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有学生食堂、小卖部、基地学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学“433”制列支使用

（三）教职工的.房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户

二、学校经费列支情景学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的.须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销

三、资产管理情景由于学校校舍紧张，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中

四、学生各种补助管理情景学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生

五、培训经费管理使用情景学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放

六、上级划拨资金管理情景上级划拨的各种资金，均经过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为

七、学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情O经过学校的认真自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为会计信息质量自查报告「篇八」我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及容易产生不正之风和滋生腐败的环节入手，建立健全政府信息公开制度制定了《XX省地方税务局政府信息公开指南》、《XX省地方税务局政府信息公开目录》、《XX省地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《XX省地方税务局政府信息公开保密审查办法》等一系列规章制度对政府信息公开相关资料进行整理，编制《政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编》印发局内各单位在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容拓宽发布渠道，提升信息质量大力加强内外网信息建设内外网站是地税系统进行政府信息公开的重要载体全系统统一使用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局及时采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率完成了外网改版，开设了政府信息公开栏目，及时、全面地公开与纳税人及社会公众密切相关的政府信息截至年7月31日，外网共公开各类信息870条积极主动报送专报信息围绕省委、省政府和国家税务总局关注的重点工作，积极向上级部门反映地税系统工作动态根据新形势对信息工作的新要求，结合工作实践积极探索信息工作的新思路、新方法、新途径，增强工作的主动性和创造性改进信息服务方式，加大信息约稿力度，从会议、文件、新闻、领导讲话和批示中主动寻找、挖掘信息线索高度重视信息编辑细节问题，做到信息编辑精细化，除严格把好信息编辑质量关，还对格式、标点、印刷精益求精，努力提升信息工作整体质量截至年7月31日，共上报省委、省政府和国家税务总局专报130余篇其中，国办采用信息1条，省政府采用专报累计达到33条着力完善外部公开平台认真做好省政府电子政务外网、政府信息公开专栏、总局地税频道等信息公开平台的内容保障和网络维护，及时更新发布信息从优化公文处理流程入手，在公文处理环节增加政府信息公开选项栏，各处室在拟制公文时根据公文内容确定是否公开、公开时限及公开范围公文正式发出后，由专人根据最终填报选项及时发布同时，按照《XX省地方税务局政府信息公开目录》主动公开政务动态、人事任免、总结计划、法规制度等信息截至7月31日，我局共向xx省人民政府网站报送信息176条，向省政府报送信息公开目录33条，向国家税务总局地税频道报送信息126条此外，我局还精心策划了省局领导在线访谈节目，由局领导在省政府网站上就房地产税收有关问题与网民进行实时交流有效依托各类新闻媒体广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措，让广大纳税人及时、准确了解最新的税收政策，理解并支持税务部门工作，为税收征管提供坚强的舆论保障今年，我局已多次与XX电视台、XX人民广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目在《XX日报》、《中国税务报》、《XX经济日报》等报刊上刊载文章38篇充分利用其他公开途径在机关大厅设立政府信息公开栏，详细公开各处室职责、联系人、联系方式等实事求是编制了我局年度政府信息公开工作报告，并在省政府网站上发布每年及时向省档案局送交已公开的文件资料明确工作重点，突出监督检查按照《XX省人民政府办公厅关于切实做好年政务公开工作的通知》（川办函076号）要求，我局着力做好服务“两个加快”工作，突出公开重点，及时公开地税系统灾后恢复重建、深化行政效能建设、扩大内需保持经济平稳较快增长等方面的信息在具体分类上，以公开为原则、不公开为例外，比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准，积极主动公开应当公开的信息，妥善处理依申请公开事项，严格把关不予公开的政府信息目前，我局共受理依申请公开事项1例，已按规定程序圆满办结，未收取任何费用未出现因政府信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的情况同时，严格按照《XX省地方税务局政府信息公开保密审查办法》进行审核把关，未发生因政府信息公开引发失泄密事件有效落实政府信息公开工作，必须切实做好监督考核我局制定了《XX省政府信息公开过错责任追究办法》，建立了政府信息公开工作考核制度和责任追究制度，定期对政府信息公开工作进行监督检查聘请了28位各行业代表为政府信息公开社会监督员，为地税部门信息公开工作提出意见和建议，监督并反馈政府信息公开的实施情况在省委、省政府和国家税务总局的领导下，我局政府信息公开工作取得了一定的成绩但离上级的要求还有一定的差距我局将进一步贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，结合地税工作实际，纵深推进政府信息公开工作会计信息质量自查报告「篇九」根据公司领导指示，依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求，对公司20xx年至20xx年的财务会计凭证进行了认真检查（注会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等）现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下

一、会计基础工作存在的问题

1、20xx.1月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机）4张发票金额28349元，但记帐凭证少计28349-

28063.99=

285.01元，也未情况说明

2、20xx.1月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等320xx元付款手续不全，凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字（20xx.

7.7后付款手续开始有领导审批）

3、公司自筹备成立以来，财务往来款项均无收款方开具的‘“收款收据”（实收资本除外）如20xx.6月4号记帐凭证收到了股东XX汇款200万元，财务没有开“收款收据”

4、20xx.6月7号记帐凭证公司支付购买砖麓款二笔共10万元，收款人XX有二份打印“付款申请”，但收款人XX亦为打印，没有签章，也没有“收款收据”

5、20xx.8月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款30万元，虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章等如发生纠纷要提起公诉会有困难，相关证据不完全

6、20xx.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票xxO万元一张，直接入账既无结算单也无任何人签字

6、20xx.9月2号记帐凭证总账科目与明细科目差

0.02元、记帐凭证涂改20xx.1月7号记帐凭证存入银行出租门面收入23189元，而收款收据合计为23xx8元缴存款额61元，也未作说明

7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章

8、20xx.9月15号记帐凭证购办公室装饰用品29000元，二张领款条合计10000+29000=39000元虽然将一万元领款条注明为附件，但仍然合规定

9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫（付讫）或现金收讫（付讫）”

10、公司20xx.9月xx号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证，没有采用分数编号法编号，只编一张号XX、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线，原始单据或发票整理折叠不合规，很难分辨某一经济事项，不能一目了然如20xx.9月14号记帐凭证xx、今年1-6月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外签名或者盖章也没有使用记帐凭证盒归档xx、20xx.4月4号记帐凭证收到97万元土方发票，发票折叠装订后根本无法看清金额

二、会计核算存在的问题

1、20xx.4月2号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款

63.94元、20xx.5月6号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款

27.64元都计入财务费用，违反财务原则和规定

2、20xx.4月4号记帐凭证发工资（20xx.8-xx月）232236元没有通过“应付职工薪酬”会计科目核算还造成成本费用波动，导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金

3、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算

4、20xx.7月xx号记帐凭证费用归集遗漏，业务招待费汇总少归集350元

5、公司总（副）经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理

三、会计监督监管存在的问题

1、20xx.7月23日3号记帐凭证提取大额现金xx9805元20xx.8月22日2号记帐凭证将该笔现金存入此帐务处理，反映是存放保险箱（库存现金）内这严重违反了《现金管理暂行条例》，也会导致公司资金安全问题实为会计财务处理欠妥，应挂往来款项

2、20xx.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票xxO万元一张，直接入账既无结算单也无任何人签字

3、20xx.9月17日2号记帐凭证支付购买办公用品款发票三张9000X3=27000元没有明细清单

4、公司的财务手续费、养老医疗失业费、电话宽带费等均无经办人、领导人审核签字

5、20xx.9月补交20xx.1-20xx.6地使用税，造成滞纳金

51088.99元此损失是公司无资金还是管理工作失误？

6、大额银行资金在各开户行之间转户，凭证所反映是手续不全，只是会计出纳办理，无领导审核批准

四、会计档案管理存在的问题

1、实行会计电算化后，打印出的机制记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字总帐和明细帐没有定期打印归档

2、会计电算化管理后，对计算机硬件、软件和数据管理不到位，对会计数据和会计软件的安全保密性及防止对数据和软件的非法修改和删除，没有对磁性介质存放的数据要保存双备份或归档

五、主要整改措施及建议

1、加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度

2、加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，提升本公司的会计基础工作如用贴签归集整理原始凭证发票，解决费用归集混乱、凭证不齐、数据不清晰等问题使用凭证盒归档等对以前年度的存在的问题应补救或返工

3、加强财务人员财经法规、业务学习和知识更新，掌握专业知识，提高财务人员业务素质及工作技能，根据公司经营管理需要，正确、灵活处理各项会计业务既符合规章制度又满足公司经营要求特别是要认真学习研究〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉（国税发（xxxx）31号），正确研究公司各项应交税费款项，并节省各种开支

4、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝开发成本、费用无审批无明细、手续不完善现象，正确进行开发成本核算

5、加强固定资产购置的验收、0记管理制度，严格固定资产的会计管理和核算办法

7、xx县世通公交有限公司于20xx年8月29日正式注册成立，公司性质为国有独资企业，隶属交通运输局管理公司坐落于xx县太行路99号长运公司院内共有职工113人，其中管理人员33人，司机80人目前，公司投入车辆40台，规划公交线路3条，设公交站点171个公司财务科共有人员3人设财务岗、出纳岗和统计岗3个岗位以上七家单位在执行财政政策法律法规方面，在执行财政财务、会计管理、固定资产管理、管理等方面情况良好，符合《会计法》、《会计基础工作规范》等相关制度规定

二、存在问题

1、财务内部监管制度不健全7个单位xx有限公司经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条”各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定xx县永清有限责任公司经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定XX省XX县煤气公司经检查，煤气公司和下属单位XX仙堂饮品有限公司短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条”各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定

6、加强财务管理，完善内控制度针对存在的一些问题，制订专项的财务内控、牵制、制约等制度，确保财务会计监管的时效性、有效性

7、从现在开始提前做好银行贷款业务的准备工作即按各商业银行房地产开发项目贷款业务的要求整理所需资料或其它融资方式所需资料会计信息质量自查报告「篇十」

一、企业基本情景企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情景及原因分析-；企业户数变化情景，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情景；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情景

二、生产经营情景分析（-）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情景分析

（二）按主要业务板块分析本年生产经营情景，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响

（三）其他业务收支增减变化及原因分析

（四）生产经营中面临的.困难与挑战

三、企业经济效益分析

（一）企业盈利情景分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响

（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等

（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响

（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情景，包括委托理财，股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度

（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因

（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利本事相关指标的年度间比较分析和行业对标

四、现金流情景分析（-）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情景

（二）与上年度现金流量情景进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标

（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明

五、所有者权益变动情景分析

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情景及原因

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情景及原因

（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情景及原因

六、重大事项说明对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情景等重大事项进行详细说明和分析

七、风险及内控管理情景

（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情景

（二）风险和内控管理制度及实施情景

八、问题整改情景企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情景及拟采取的主要措施

九、有关工作提议对改善财务会计决算工作的有关工作提议会计信息质量自查报告「篇十一」

一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对

二、自查内容

1、财务收支管理情况我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件，有助于会计工作的规范化在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐

2、诉讼费收费情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查

3、涉案款项管理情况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理

4、诉讼费收费程序情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户

5、票据管理情况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章

三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量XX县开元小学经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定XX县京晋樱桃种植有限公司经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定XX县环境卫生管理中心经检查，该单位短缺《固定资产管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度”的规定XX县世通公交有限公司经检查，该企业短缺《现金管理制度》、《材料出入库管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅费管理制度》、《经费支出管理制度》等违反了《中华人民共和国会计法》第二十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”的规定

2、财务机构不健全2个单位xx有限公司经检查发现，该企业未设置出纳岗位违反了《XX省会计管理条例》第25条单位应当按照有关会计工作的法律、法规和国家统一的会计制度，健全会计机构，规范会计业务处理流程，加强内部审计，建立内部会计控制制度

（一）会计、出纳应当分设，出纳不得兼管稽核、会计档案保管、债权债务和收入、支出等账目的登记工作”XX县京晋樱桃种植有限公司经检查发现，该企业未设置出纳岗位违反了《XX省会计管理条例》第25条”单位应当按照有关会计工作的法律、法规和国家统一的会计制度，健全会计机构，规范会计业务处理流程，加强内部审计，建立内部会计控制制度

（一）会计、出纳应当分设，出纳不得兼管稽核、会计档案保管、债权债务和收入、支出等账目的登记工作”

3、固定资产未登记入账4个单位xx县永清有限责任公司6月30日第1号凭证支付电动门款18120元，未记入固定资产账违反了《行政事业单位固定资产管理办法》第十条“购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等记账”xx省xx县煤气公司1月2日第2号凭证支付管道、水泵等款项2730元，未记入固定资产账违反了《企业会计制度》第二十七条“固定资产在取得时，应按取得时的成本入账”xx县开元小学12月28日第54号凭证支付路面硬化工程309800元，未记入固定资产账违反了《行政事业单位固定资产管理办法》第十条“购入、调入的.固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等记账”xx县世通公交有限公司11月6日第8号凭证支付安装铁门款4605元，未记入固定资产账违反了《企业会计制度》第二十七条“固定资产在取得时，应按取得时的成本入账”

4、无证上岗1个单位XX县世通公交有限公司通过检查发现，该单位财务出纳员孔娟及统计员郭俊玲现已报名，准备考试取证，还未取得会计从业资格证，属于无证上岗违反了《XX省会计管理条例》第七条“会计人员依法取得会计从业资格证书后方能上岗单位不得任用未取得会计从业资格证书人员从事会计工作”的规定

5、固定资产未登记实物账簿2个单位xx县永清有限责任公司经检查发现，该企业未设立固定资产实物账簿违反了《中华人民共和国会计法》第三条“各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整”xx省xx县煤气公司通过对煤气公司检查发现，该企业未设立固定资产实物账簿违反了《中华人民共和国会计法》第三条“各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整”

6、账实不符2个单位xx省xx县煤气公司通过对煤气公司库存现金盘点发现库存现金大于账面金额

4876.12元（其中应领未领款项4636元）实际长款

240.12元违反了《现金管理暂行条例》第十二条“开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付账目应当日清月结，账款相符”xx县开元小学通过对固定资产（沙发）盘查后发现单人沙发多出账面4个违反了《中华人民共和国会计法》第17条“各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符”

7、记账科目使用不规范1个单位:XX县开元小学5月31日第36号凭证收教育局拨入厕所改造资金225000元，应记入“上级补助收入”不应记入“财政补助收入”违反了《中华人民共和国会计法》第14条；”会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”

8、固定资产未按规定计提折旧2个单位xx省xx县煤气公司通过对下属xx仙堂饮品有限公司检查发现，4月23日第7号凭证在建工程转入固定资产

62102.56元，当月未计提折旧，少计提折旧

258.76元xx县世通公交有限公司1月31日第24号凭证固定资产中巴车，按照规定使用年限10年，应计提月折旧额

74355.35元，而该企业实行折旧年限为8年，多计提月折旧

18588.84元，合计度多计提折旧

223066.08元以上违反了《企业会计制度》第三十三条”所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧待办理了竣工决算手续后再作调整”

9、购入固定资产未办理采购手续1个单位xx县永清有限责任公司2月1日第17号凭证支付空调款（4台）11100元；2月28日第23号凭证支付监控设备款9710元；8月31日第2号凭证支付笔记本款（1台）4299元；9月30日第41号凭证支付办公家具款3500元，以上4支凭证均未办理采购手续，违反了《中华人民共和国政府采购法》第十八条“采购人采购纳入集中采购目录的政府采购项目，必须委托集中采购机构代理采购”

10、发票无明细1个单位xx县永清有限责任公司1月31日第12号凭证支付维修费319元无具体明细违反了《中华人民共和国会计法》第十四条“对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充”的规定

11、白条支付1个单位xx省xx县煤气公司通过对下属xx仙堂饮品有限公司检查发现，12月31日第20号凭证白条支付修理费用600元，劳务费支出应开具正规国家发票违反了《中华人民共和国会计法》第十四条”会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”

12、转移财政资金1个单位xx县环境卫生管理中心通过1月31日第3号凭证、3月31日第5号凭证、4月30日第14号凭证、5月31日第8号凭证、6月29日第10号凭证、7月31日第7号凭证、8月31日第13号凭证、9月20日第11号凭证、10月31日第18号凭证共计9支凭证向下属欣远清洁公司拨付资金90万元违反了《中华人民共和国预算法实施条例》第38条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金;建立健全财务制度和会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益”

13、无预算列支1个单位xx县环境卫生管理中心2月28日第7号凭证支环卫工人面粉、食用油款40964元违反了《中华人民共和国预算法》第13条“经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出”

三、处理结果针对被检查单位存在的问题，我们按照《会计法》、《xx省会计管理条例》和《会计基础工作规范》等有关制度的相关规定，进行了处理针对财务内部监管制度不健全的7个单位责令制定完善符合国家财政财务政策和本单位实际情况的会计内控制度；针对财务机构不健全的2个单位责令尽快设立具有会计资格证人员担当的出纳岗位；针对发票无明细、固定资产未登记入账、固定资产未登记实物账簿、科目运用不当的4个单位责令调整账务；针对账实不符、固定资产未办理采购手续、无预算列支、白条支付、固定资产未按规定计提折旧的5个单位责令改正；针对转移财政资金的环境卫生管理中心，责令限期改正，并对下属欣远垃圾清运公司进行整改；针对无证上岗的xx县世通公交有限公司，暂停其会计人员资格按照《财政检查工作规则》中的检查程序和有关要求进行规范检查，对单位须告知事项等一并行文提前告知被检查对象对单位有关会计基础工作不规范等问题要求单位按照《会计法》、《xx省会计管理条例》和《会计基础工作规范》的要求进行调整账务，并要求被检查单位将有关处理决定执行及整改情况，连同调账、缴款凭证复印件等报送到我检查组会计信息质量自查报告「篇二」会计信息质量管理的自查报告范文。