公司财务费用报销管理制度

公司财务费用报销管理制度公司财务费用报销管理制度「篇一」为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度

一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销

二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1）,并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部超过报销时间规定，财务部不予报销当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止

五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证

六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给相关部门公司财务费用报销管理制度「篇五」为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；

3、交财务部主管审核（审核重点:

①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致

②该项费用是否在预算范围之内，是否超支

③有关金额是否计算正确），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）;

4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；5＞单次金额超过限额（bbb超过300000元、ccc公司超过20xx000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20xx000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款;

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告

四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备

五、本制度附件与本制度具同等效力

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行公司财务费用报销管理制度「篇六」

一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度

二、费用说明凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品本制度适用公司全体员工

四、职责公司财务部负责本制度的制定和审核第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

（一）员工因公借款借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续

（二）其他临时借款如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款

（四）借款销账规定

（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金

（二）审批流程主管部门经理审核签字一财务总监复核一总经理审批一董事长审批

（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等第七条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名

（二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐

（三）费用报销的审批流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单f须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单f部门经理签字一财务部门复核一总经理审批一董事长审批一到出纳处报销

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款第八条差旅费报销制度

（一）借支差旅费出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项

（二）返回报销出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支第九条交通费报销制度

（一）费用标准；

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

（2）市内因公公交车车费应保存相应车票报销

（二）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责

（二）报销流程

1.购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批

2.报销程序报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支

3.费用归集财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊第十一条业务招待费及其他报销制度

（一）费用标准根据实际需要据实支付为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意

（二）报销流程由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续第四部分工薪福利支出制度第十二条工资支付流程每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准予以发放第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条工程款的支付规定所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容;工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项第十四条营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单;营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续;凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付第十五条工程款及营销费用支付所需要的手续工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付第十六条款项支付的流程根据规定填写用款申请并提供所需手续f部门经理签字f财务部门复核一总经理审批一董事长审批一到出纳处结算第十七条款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款第六部分报销时间的具体规定第十八条公司财务部每周四为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销第十九条借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第七部分财务管理制度第二十条原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准原始凭证应具备的内容

1.凭证名称；

2.填制凭证的日期；

3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4.经办人的签名或盖章；

5.接受凭证的单位名称；

6.经济业务的名称；

7.数量、单价和金额；

8.发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章第二十一条对原始凭证的技术性要求

1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符

2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章

3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据

4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据

5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替

6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章

7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额

8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正第二十二条记账凭证的内容及填制要求

1.凭证日期一般应按实际受理经济业务的日期填列⑶员工差旅费报销标准

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的.为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区除一类区以外的地区

③出差住宿费报销标准（元/人/天）

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴公司财务费用报销管理制度「篇二」

一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销

二、差旅费

2.凭证编号应按月编制自然数列顺序

3.凭证摘要应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略

4.会计科目应按有关规定设置

5.凭证金额必须与原始凭证相符

6.所附原始凭证张数，要与原始凭证相符

7.有关人员的签名或盖章出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章

8.会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证第二十三条本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批第八部分附则第二十四条本制度由公司财务部制定并负责解释第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效公司财务费用报销管理制度「篇七」

1、目的加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续

2、范围适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销，服务店借款及报销适用《服务店费用支付管理办法》

3、文件执行者

3.1集团财务管理部负责制定与修正本制度

3.4会计中心为费用报销的监控部门

4、定义预算外事项是指未经预算管理委员会批准的，但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项

5、正文

5.1借款规定

5.

1.1借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款

5.

1.2借款原则当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款

5.

1.3起借额度规定申请借款金额在1000元及以上时，方可借款

5.

1.4借款人规定1对于需频繁借支的岗位及部门，可设立岗位或部门周转备用金，岗位备用金由该岗位人员负责保管，部门备用金由部门负责人负责保管，使用此周转备用金产生的业务需依照报销制度按时报销，否则按报销制度给予处罚；日常办理业务时，设立岗位备用金的，该岗位工作事项内，原则上不得再另行借款，设立部门备用金的，部门不得再另行借款如遇特殊事项，需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时，方可申请借款2职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款3其他部门的临时借款只允许部门经理产生，部门其他人员均不得借款

5.

1.5还款期限规定备用金还款日期为当年末12月31日，其他借款事项借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准

5.

1.6任何个人不得私借或私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需公司总裁审批同意或授权审批同意

5.

1.7借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款

5.

1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款

5.

1.9借款额度超过5000元以上，须提前1天申请

5.

1.10借款对账单确认除备用金借款外，每月8-10日为借款确认时间，各借款人必须亲至财务部确认上月对账单，否则视为默认财务账面余额

5.

1.11借款签批流程见《借款及报销流程》

5.

2.1报销时间每周

一、周四提交报销单据，周

二、周五银行转账，周

三、六现金付款

5.

2.2报销时限所有报销应于业务发生后一周内提交，特殊情况下超期限借款的，须于约定的借款还款日期前报销;月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销，不受前款规定的报销时间限制超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚，重大节假日顺延

5.

2.3报销单签批原则任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行

5.

2.4报销票证要求1所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效2发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据3凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销4内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效5根据税务规定，礼品发票不可入帐，因此，自20xx年8月1日起，礼品发票不予报销6发票须写公司名称，机打发票一律不准手写

5.

2.5下列票据不得报销1无正规的发票或收据;2审批手续不全的票据；3内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据；4无公章、无私人签章字的白条收据；5数量、单价、金额不符的票据

5.

2.6费用报销的其他注意事项1报销凭证必须注明本人所在部门、工作地、及费用归属、产品名称、事由、发票张数；2各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用补齐；3报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质如招待费、办公费用分类、分次、粘贴填制;按发票内容归类进行粘贴，发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴除特小的发票之外；4报销单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整，并用楷体书写;报销单据下面的签字栏不能打印，须手签；5费用报销单上的摘要及原始发票上不能随便填写，不得将说明原因写于发票上，详情说明写在《用户访问工作记录单》X〈支出证明单＞＞上，如替客户办什么事或因什么原因无发票，用什么发票代替等，同时注意编号要对应；6公司发生经济业务活动，凡与相关单位签订正式合同的相关费用的报销，报销单据后须附合同复印件；7个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下，可以找其他发票代替，但填写费用报销单时，须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写，并在备注栏中注明发票与支出项目不符的原因

5.

2.7报销使用单据规定1差旅费使用《差旅费报销单》，后附《出差申请表》；2市内交通费使用《差旅费报销单》，后附《派工单》，如为到服务店办事需加盖服务店销售章；3日常招待费使用《费用报销单》，后附《用户访问工作记录单》；4凡需事先审批再开支的事项报销时需附事项申请单；5凡预算外或超预算报销的事项报销时需附预算外事项申请单

5.

2.8各项费用报销内容及标准1招待费见《招待费管理办法》；2差旅费及交通费见《差旅费管理办法》；3采购人员外出零星采购的物资凡属固定资产、低值不易耗品，均需先入库后报销，填写物料采购报销单，后附仓库入库单，采购发票及采购申请单采购进来立刻被相关部门全部领用并一次性消耗的低值易耗品，则不需入库，直接做为费用报销，填写费用报销单，后附经使用部门签收的发票及采购申请单；4其他费用按预算额度或申请额度在合理范围内报销;

5.

2.9报销流程《借款及报销流程》

5.3约束

5.

3.1报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，对当事人处报销金额3倍罚款部门经理或上级领导对报销单的真实性负责，并对其部门经理或服务店主管处50元/次罚款并通报；

5.

3.2借款超出时限，无正当理由不报销又不还款的，超出时限的天数处借款人20元/天的罚款在OA上通报批评并可通过工资扣回；且给予全公司通报批评，并给予50元/次罚款

5.

3.3越权批准用款的，处以批准人当月工资3%的罚款，并承担由此造成的损失相关会计不抵制，不汇报，或流程未完即出凭证要求出纳付款的，同时处50元/笔罚款；

5.

3.4报销超过报销期限在一个星期内的，对当事人处20元/笔罚款，超两个星期的，处40元/笔罚款超过20天的不予报销；

5.

3.5需事先申请再执行的事项，或预算外的事项，不得先斩后奏，否则可给予每笔50-500元的罚款；

5.4该规定经公司领导批准发文之日起实施，解释权归集团财务管理部差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1）,并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销⑶员工差旅费报销标准

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即一类区特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区除一类区以外的地区

③出差住宿费报销标准（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300XX50部门经理XX50250一般职员15080200

④出差补助指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴

⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销⑷员工差旅费报销规定

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销

三、交通费⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车当日的交通费不予报销公司财务费用报销管理制度「篇三」为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行

2、费用审批权限:一般费用20xx元以下,部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置为减少资金占用，在可能情况下力争零库存

3、差旅费报销，按〈浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批

11、通讯费报销按〈浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用

三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（20xx元以内）或总经理审批（20xx元以上）签字

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换无法更换的，财务可拒绝报销

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销

8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行此前制订的公司报销制度同时废止公司财务费用报销管理制度「篇四」为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账员工借款的借据，必须附在原始凭证上收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账

三、财务部审查标准为

1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内

2.业务发生的真实性

3.报销凭证的填写要注明以下类别固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他

4.报销凭证必须填写所属部门

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章

8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据

9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替

10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个早。