老年协会财务管理制度

老年协会财务管理制度老年协会财务管理制度「篇一」第一章收入管理第一条行协收入的主要来源

1、会员缴纳的会费按照会员大会通过的会费收取办法收取

2、事业收入指通过开展专项业务活动及其辅助活动取得的收入如展览会、评审会、培训费、信息费、课题研究、咨询服务收入等

3、其他合法收入指各种捐赠、投资收益、活动经费、利息收入等第二条按照《民间非营利组织会计制度》的有关规定，各项收入全部纳入单位统一核算，统一管理行协对其不同来源的收入，实行不同形式的管理

1、会费收入依照会费管理办法进行管理，主要用于行协业务活动所需经费

2、事业收入行协对事业收入实行激励机制，即对事业收入进行统一管理的基础上，将税后收入按有关规定进行支配

3、其他收入作为行协经费来源的补充第二章支出管理第三条行协的支出是指按《章程》规定，履行行业管理与服务职能所发生的费用包括各项管理费用、聘用人员工资、办公设备购置、修缮等费用

1、主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字报销

2、会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，在每张发票均要注明“XX活动支出情况”，然后作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保留三年，并且备案换届时，帐本交接要按照有关规定交接会计帐本则统一使用“专用帐本”

3、出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记帐出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况

4、以上各职权不能越权管理，相互保持独立性，主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室

三、经费管理各社团组织必须以集体的名义在银行开户，且把帐号上报社管会备案，同时各协会可保留300元作为日常备用资金每学期，各社团的财务帐目至少向其全体社员公布一次

四、社团经费来源

1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员费用前，须向会长和财务部提交收费申请，经批准后方可收费，并向会员开出收据

2、赞助各社团不得与赞助商进行纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，除从中提取20%给联系赞助商的工作人员作为奖励外，如有剩余则转入本社团经费，赞助活动结束后，有关财务人员作好清单记录，并向社管会说明

3、上级主管部门拨款上级主管部门所拨款项目归各社团作为社团活动经费

4、其它收入（如捐赠等），其它收入上报社管会后由社团自行管理使用，并做好帐目记录

五、公共财产管理对于购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等

六、发票管理尽量取用带有“国家税务监制”印章的发票，条件不允许时可用收据，发票填写必须全面真实，尽量做到无涂改，发票须要有经手人、证明人及主管人员签字后才可报销

七、作帐程序第一种情况经手人先垫付取得发票一主管核审签字一出纳兑现签字一发票交给会计保管入帐第二种情况经手人打借条预支一主管核审签字一出纳支付现金、保管借条

八、对餐费、礼品费等费用管理礼品、奖品如属活动计划由各社团自行决定，餐费支出前则一定要事先以书面形式向社管会申请批准方可使用，烟酒支出一律不可报销，如有违规则直接追究相关人员的责任

九、各社团的出纳与会计定期进行财务核对，如发现有问题，应及时处理

十、每学期对各社团定期查帐一次，同时抽取30%比例的社团作不定期抽查通知查帐后，各社团在两天内把帐本交到社管会

十一、各社团财务人员换届时按社团章程进行，换届时向社管会报送更换人员的名单，交接帐本时，应在帐本上注明转交时间、原因及注明剩余现金的数量、转交时要有财务主管签字

十二、每学期对各社团的财务管理工作作出全面评估、评估结果作为评选先进社团重要依据

十三、查帐发现问题的处理方法

1、会计与出纳核对帐目时，如发现漏洞、误差应及时查明原因，如有意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额50元内追回现金并追究相关人员的责任，100元以上追回现金并上报团委给予纪律处分

2、纂改发票套取现金者，无论金额大小一经发现则从严处理

十四、附则

1、本条例的解释权属集邮协会，集邮协会有权根据实际情况进行修改

2、本条例自公布之日起实施老年协会财务管理制度「篇三」为了保证中老年书画协会活动的正常顺利开展，根据“协会”章程等有关规定，对“协会”筹集的经费，加强监督、管理、合理按章使用其具体制度如下

一、书画协会经费开支的原则勤俭节约、量入为出、统筹兼顾、用得适当、发扬民主、会员满意实行经费开支由协会主管财务会长“一枝笔”审批

二、书画协会经费开支范围

1、年会总结支出；

2、协会与友邻县区交流支出;

3、重大节日或重大会议宣传支出;

4、看望、慰问年满70岁以上会员支出；

5、看望会员生病支出；

6、其它支出

三、书画协会财务人员职责

1、根据协会会长的指示，负责编制年度经费预算，并执行经费预算；

2、遵守费用开支范围和开支标准；

3、在书画协会预算开支范围内及时与区委组织部老干局衔接报销有关事宜

4、定期检查、分析所用经费情况；

5、定期收好会员会费，做到帐帐、帐物、帐款相符；

6、遵守、宣传、维护国家财经制度，财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争老年协会财务管理制度「篇四」第一条本协会非营利性组织，不得从事任何商业经营活动第二条本协会财产归协会集体所有，任何人不得占为私有第三条协会会长、副会长不得兼任财务负责人第四条协会经费来源社会赞助、会员会费、鱼塘承包及其他合法收入第五条本协会经费必须用于章程规定的活动，不得在会员中分配本协会的资产，任何人不得侵占，私分和挪用第六条协会换届或更换负责人之前，必须接受有关部门的财务检查和审计第七条协会自成立起，就应建立明确的帐目，有专人负责管理，所有帐目需及时入帐，并定期向协会内外公开帐目，实行帐务公开制度第八条协会经费支出必须按照正式发票报销，每月终上交报表及发票，报表上的项目需与发票一致，做到帐目细致明朗第九条协会接受的捐赠或赞助费必须向有关部门报告接受，使用捐赠或赞助费的有关情况，需向全体会员公开第十条任何谎报经费开销者、任意侵占，私分和挪用协会经费者，视情节严重，可废除其工作人员资格；对构成违法犯罪的移交公安机关处理细贝!）第一条本协会全部收支由协会财务部统一管理第二条本协会全部现金及所有报销作凭证，帐目由财务部保管财务部必须按时记录各项收支的明细情况第三条各部门一律凭有效凭证（发票）由当事人统一到财务部财务报消，注明详细费用，报帐时发票背面应注明用途和经手人和证人，注一次性开支50元以上（包括50元）的由会长签名第四条各部门报销时，必须携带报销的实物到财务部报销，在使用期间必须保存好，如有遗失责任追究到个人第五条报销有效凭证必须在该凭证日期两个星期内报销，过期后恕不办理第六条各种收入汇总后，必须三天内交到财务部，财务部向全体委员汇报，同时，财务部收到资金后必须办理有效的.收据，业务活动收入必须全数上交，不得作任何形式的扣除第七条如举办活动需要提前垫付现金报由委员会通过后，才可以支付活动结束后应立即上交全部发票和剩余现金第八条财务部每月（或根据具体情况）小结财务收支情况，交委员会审议财务部定期编制财务收支清单，向协会内外公布老年协会财务管理制度「篇五」为确保我会财务的完整、协会后续工作的顺利开展，现拟定以下财务管理制度

一、核定财务

1、协会成立后，办公室及财务部须对协会现有财务进行清点，并分类登记（表明物品类型、名称、数量、购买价格和时间），并拷贝2份资料一份由办公室存档，另一份由财务部保留

2、财务部须核对年度协会的固定财务列表，登记一年的消耗量

3、协会一切财务的收入及纳出都要求记录在案，每个月月底财务部都必须对协会现有财务进行一次清查核对，并做好相关登记另将帐单上交办公室清查，如有不清楚或作假则上报理事会开会决定其负责人应负的责任

二、经费申报

1、各部门日常用品经费申报，由各部门负责人以于月初根据本部门用品消耗计划估算经费，于月初递交财务申请列表财务部审批，统一采购，否则不予报销

2、活动经费的申报活动开展前一周，活动策划者对所需用品进行清单罗列各部门协助本次活动举办，如有经费申报须及时补充，交财务部汇总，会长审批审批许可之物方可购买

三、财务购买所有活动用品、日常工作用品的购买，须由财务部提供采购清单，由采购负责人办理，其他人不得擅自购，否则不予报销如遇特殊情况，须向财务部长申请批示，部长酌情考虑，控制价位与数量采购发票须为正规税务发票

四、经费结算负责采购人员一般采用自垫原则，事后履行财务审批手续（由实物验收人、分管副会长、会长），持发票向财务部长申报财务部长审核签字后，交会计登记入账，再经出纳予以支付

五、财务租借活动器材需指定专人保管，会员、会外人员租借均需做好登记，履行租借手续

1、器材的租借1）会员借用器械由办公室及财务部做好登记存档，方可借用借期在三个星期之内，借用人员须及时归还延期则需交罚款1元/天如需续借，则需进行登记，续借不得超过一周2）训练时间，队长借用器械训练，也需做好相关登记，并统一拿出，由队长监护才可使用3）协会以外人员只租不借，租出需有1名理事会人员担保，租金为物价的10%o

2、其他财物外借需有1名理事会人员担保，并做好相关登记

六、财务赔偿非正常损耗的财物，如为可修复性损坏，应自行修复后归还，并注明损耗情况；如为不可修复性损坏，需原价赔偿（注训练中消耗不计在内外借损耗的，不论人员，一律一周内按原价赔偿，财务部接受）

七、财务监督

1、财务部对活动中所有流动财产进行安全监督保管工作，并及时对固定财务损耗进行登记

2、办公室人员需负责协会财务安全，做好登记监督工作

八、财务结算财务部每半年末对协会的财务数量、损耗情况向理事会汇报，并由理事会对财务帐目工作进行监督检查，以保证协会财产安全保存，透明的流通XXX武术协会XXXX年XX月XX日老年协会财务管理制度「篇六」第一条为加强财务工作规范管理，严肃财经纪律，根据《市消费者协会会员会费管理暂行办法》特制定本制度第二条市消协负责本级的财务预算和财务控制管理工作，并接受市工商局领导和上级消协财务的指导第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务控制工作，是最基层的财务核算单位工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位第四条市消协应在银行开设一个基本帐户，实行专款专用，严禁多头开户第五条会费收取的范围和标准执行《市消费者协会会员管理暂行办法》的规定第六条市消协必须建立票据管理责任制，健全票据管理办法第七条会费使用按照“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费使用办法办法执行，经费开支主要范围会员证工本费、发展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律咨询和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设施、消费维权救助等业务活动第八条经费开支报销的一般程序各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长（或专职副会长）签署部门负责人意见后，会计审核，会长审批后方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体研究后，按照经费开支报销的程序审批后方可报销第九条严格控制经费支出按照规定范围使用会费第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10%提取福利费后，市消协与常务办、工作部、分会的留成比例分别为55%和35%第十一条市消协接受上级有关部门定期、不定期对会费收支情况的监督检查违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收第十二条本制度从二00六年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充老年协会财务管理制度「篇七」总则第一条为了加强本协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行学校有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度第二条协会财务管理的主要任务是一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力

（二）建立和健全财务制度，加强财务监督第四条支出审批原则行协对各项支出实行逐级审批、财务监督控制的办法费用支出审批要严格执行国家或本单位财经政策、规定和开支范围及标准，坚持量入为出勤俭节约原则第五条支出审批程序行协的各项支出应由经办人按财务规定格式及要求填写费用报销单，经行协理事会会长（简称会长）审批第六条支出审批权限行协会长是行协资金管理的第一责任人，对行协资金的安全使用负责行协实行会长一支笔签字批准制度，单笔报销金额在5000元以下的资金，由会长授权的人员也可审批第七条行协报销办公费、差旅费、会议费、接待费时要求如下

1、购入办公用品时，要附有购物明细清单

2、差旅费:⑴有关人员因公出差报销时要附上由秘书长签字批准的会议通知或办班通知，秘书长出差时，要附上由会长签字批准的会议通知或办班通知⑵其它事项出差，以书面形式说明出差的目的，按以上程序办理⑶差旅费借款应在出差回来后十天内办理报销还款手续

3、召开会议费前，先由有经办人员提出申请做出会议预算，说明召开会议的内容、会议规格、参加会议的人数报秘书长或会长审核批准，报销时应附有会议消费清单

4、接待费支出时，应由经办人员提出申请，说明来访人单位名称、规格、人数，按规定标准执行

（三）加强经济核算，提高资金使用效益

（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益第三条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理第五条协会财务管理的内容包括财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价

一、社团账目管理

1.各社团内部必须有专门的财务负责人，财务负责人由两名成员组成一人负责掌管账本，按时记账，管理发票；一人负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金记账

2.各社团的出纳与汇总定期进行财务核对，如发现有问题，应及时处理

3.社团每学期至少向社团成员公布财务状况一次，并接受社团成员监督

4、协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出（经费超过千元），须作书面报告，交主席团审核通过具体经办由会长签核

二、社团经费来源管理

1.会员会费社团吸纳新会员时可按规定向其收取一定数额的会费在收取会员费用前，须向济南大学学生社团联合会提交收费申请经批准后方可收费，并向会员开出收据；收取会费后，须向济南大学学生社团联合会上报会费收取情况

2.赞助各社团不得参与赞助商纯商业性的经营活动，赞助费只能用于被赞助的活动，如有剩余则转入本社团经费并登记入账

3.上级主管部门拨款对社团参加或举办全校性的且具有一定水准和良好影响的活动，学院及学校可酌情给予一定资金支持所拨款项登记入账后归各社团作为社团活动经费

4.其它收入社团举行如捐赠、义卖等活动所得的收入在上报济南大学学生社团联合会批准后，由社团自行管理使用，并做好账目记录

三、社团公共财产管理各社团对购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等社团财产为社团所有，社团任何成员不得随便处理或占有，社团解散时，其财产归属由校团委监督处理

四、社团发票管理尽量取用带有正规公章的全国统一发票，条件不允许时可用收据发票填写必须全面真实无涂改发票须要有经手人、证明人及财务负责人签字后才可入账若确实遇到特殊情况无法开出发票或收据，则必须由社团指导老师书面证明该款项的具体用途及无法开出发票的原因

五、社团账本转交各社团在换届时应及时上一届负责人的更换名单；交接账本时，应在账本上注明转交时间、原因，注明剩余现金的数量，转交时要有财务负责人签字山东建筑大学跆拳道协会财务管理制度老年协会财务管理制度「篇八」为了加强协会经费的筹集、管理，并做到有效使用，根据协会《章程》规定，特制定协会经费收缴管理使用制度

一、在第一次全会期间，依据本协会章程和年度工作计划，由协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出报告，接受理事会监督；

二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为会员缴纳的会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正当方式自筹；

三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，合理使用”的原则，严格按照协会财务管理制度进行开支协会经费主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支任何其它单位或个人不得挪用、借用；

四、会员每年向协会缴纳一次会费缴费时间是会员在每年的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清缴费方式有两种

1、直接将会费交本协会秘书处；

2、将会费存入协会专用帐户；

五、协会会员会费缴纳的数额具体标准是会员每年缴纳会费10元；

六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长办公室审定后，按自动退会处理；

七、经费报销1必须有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称，单价，数量，金额，日期等必须齐全2报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书长的审核签字:报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管领导的审核签名;

八、定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和管理

九、此制度即20xx年11月3日生效xx大学生摄影爱好者协会20xx年H月3日老年协会财务管理制度「篇九」第一章总则第一条为加强老年人体育协会（以下简称协会）的财务管理，规范财务行为,严肃财务纪律，确保经费合理使用，根据《会计法》、《民间非营利组织会计制度》的规定结合本协会的实际情况，制定本制度第二条协会财务活动在主席领导下，由教育体育局计财股兼职管理财务支出管理工作坚持“一支笔”审批制度，由分管财务的副主席审批，实行单独设立账户、独立核算、主席和分管副主席负责的财务管理原则第三条协会财务人员应严格执行《会计法》和本制度及国家其他有关法律、行政法规的规定，保证财务工作合法、规范、有序第四条会计、出纳由教育体育局计财股人员兼任，协会设报账员第五条根据协会秘书处内设各部门和各分会提交的年度预算，编制年度收支预算，报主席、分管财务副主席审批同意后，组织贯彻执行第六条加强货币资金、财产物资的管理，及时清理应收应付款第七条做好固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减和变动情况第八条根据协会的收支和经营管理情况，按月编制财务报表，财务报表报主席和分管财务副主席审阅第九条每年末根据年度收支计划、经营管理以及资金动态、固定资产等情况进行财务经营活动分析，将财务收支活动分析编制内部财务报告，内部财务报告报主席和分管财务副主席审阅后并予以通报第十条负责接受协会会员大会的审查，接受业务主管单位、登记管理机关的监督管理，接受财税机关对财务工作的审计与检查第十一条建立、健全会计档案，按照国家档案保管的规定，妥善保管好所有会计资料，不经主席同意，财务资料不得随意外借、外传，严格做好财务保密工作第二章收入管理第十二条协会收入按其来源分为财政补助收入、捐赠收入、会费收入、经营收入、上级补助收入和其他收入

（一）财政补助收入是指纳入财政年初预算的经费和具体体育赛事活动财政追加经费而取得的收入

（二）会费收入是指根据章程等的规定向会员所在单位或会员收取的会费，团体会员会费由协会统一收取，个人会员会费可由各分会代收

（三）捐赠收入是指接受其他单位或者个人捐赠所取得的收入

（四）经营收入是指商品服务经营性收入和投资分红收入

（五）上级补助收入是指上级协会等单位的补助收入

（六）其他收入是指银行存款利息收入、报废报损资产变价收入等第十三条协会所有收入必须使用合法的票据归口协会财务统一管理，不得设立账外账，不得隐瞒收入，收取现金应当日缴入协会银行账户，不得坐收坐支各分会的赞助性等收入也一并纳入协会财务管理，分明细核算第三章支出管理第十四条协会支出分为正常运转支出、活动性支出、设备购置支出、场地建设支出、经营性支出以及其他支出等

（一）正常运转支出是指人员支出、人员补助支出、办公费用支出、车辆及交通费用支出、差旅费支出等

（二）活动性支出是指协会举行各种体育赛事活动的各项费用支出

（三）设备购置支出是指车辆、器材、体育设施、办公设备、办公用具等的购置支出

（四）场地建设支出是指房屋、运动场地等建设及维修的支出

（五）经营性支出是指经销各类体育器材.、运动服装等的成本支出

（六）其他支出是指借款、投资、以及以上未包括的其他支第八条行协应建立固定资产、存货及办公用品出入库领用制度，统一采购，统一管理大宗采购按规定走招标程序第九条行协已聘用人员工资的发放、员工按规定发放的各项补贴或津贴，由经办人员负责造表，报会长审批第三章资产及负债管理第十条行协的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资第十一条流动资产包括现金、银行存款、应收款、预付款、其它应收款和存货应建立、健全现金及各种存款的内部管理制度及时清理各种借款，应当对存货进行定期或不定期的清查盘点，保证帐、实相符第十二条固定资产是指同时具有以下特征的有形资产一是为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的；二是预计使用年限超过一年；三是单位价值较高第十三条行协应做好固定资产实物管理工作，建立固定资产台帐财务人员应做好固定资产价值管理工作应定期或者不定期地对固定资产清查盘点每年应当进行一次全面清查盘点第十四条对外投资是指行协利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资行协的所有投资应按照国家的有关规定进行办理行协名称、标识、信誉、服务等无形资产应当有偿使用，行协对外投资不得影响正常工作的开展第十五条行协的负债包括借入款项、应付款项、暂存款项、应缴款项等第十六条行协应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证负债在规定期限内归还第四章财务报告和财务分析第十七条财务报告是反映行协一定时期财务状况和经营成果的总结性书面文件行协财务人员年终应提交财务报告，发现问题，提出改进措施，加强内部财务管理第十八条年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、有关附表以及财务情况说明书第十九条财务情况说明书，主要说明行协收入及其支出、结余及其分配、资产负债变动的情况，对目前或今后财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项第二十条财务分析的内容包括资产使用、支出状况等财务分析的指标包括经费收缴率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率等第五章现金、银行支票、票据管理第二十一条行协现金、银行支票管理按照国务院《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定执行第二十二条现金收入必须开给发票或收据，并当日入帐，当日送存银行严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”，帐外设帐第二十三条出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得超过银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或以“白条”抵库，出纳应做到日清月结会计人员对现金的库存情况有权随时检查第二十四条不得将现金收入以个人储存方式存入银行，单位之间不得随意互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金第二十五条现金支付必须符合国务院《现金管理暂行条例》规定的使用范围，不足转帐金额起点的零星开支可使用现金支付，其余必须通过银行办理转帐结算第二十六条不得签发空头支票及空白支票，或远期支票，不得填写假用途，不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行帐户第二十七条签发银行支票的印鉴必须分人保管，严禁集中在一个人身上第二十八条实行钱帐分管制度，非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目和登记工作第二十九条必须做好现金和银行支票的保管工作如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印鉴的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废第三十条根据《中华人民共和国票据法》的有关规定，财务部门要建立健全票据的领取、开具、保管登记工作，不得将票据借作他用第六章内部财务会计管理第三十一条行协内部财务会计管理，是指为了规范和加强内部财务会计工作，使内部财务会计工作的程序、方法、要求等制度化、规范化，而制定的内部管理措施第三十二条内部财务会计管理制度包括内部会计管理体系、财务人员岗位责任制、账务处理程序制度、原始记录管理制度、财务清查制度、财务收支审批制度、财务会计分析报告制度等第三十三条财务人员岗位责任制度

1、财务人员要坚持原则，廉洁奉公，严格执行国家财经政策、法规和行业主管部门制定的有关规定和办法

2、财务人员要熟悉业务知识，对行协财务收支进行客观、准确、及时地反映和控制，并进行分析，使财务工作合法、合规，经得起各种财务检查

3、财务人员应恪守职责，开拓进取，努力做好服务工作第三十四条账务处理程序制度

1、按国家统一的会计制度规定，确定财务部门的会计科目、明细科目的设置和使用范围

2、根据财政部《会计基础工作规范》和行协会计核算的实际，确定会计凭证格式，进行凭证填制，规定审核要求

3、财务账簿实行计算机软件管理，总账、明细账、现金日记账、银行存款日记帐由计算机录入；辅助账簿根据实际情况确定

4、根据国家统一会计制度的要求和行协实际情况，财务人员应编制以下会计报表资产负债表、收入支出表、会计报表附，主要有支出明细表、专项资金收支情况表、经营支出明细表第三十四条会计档案管理制度按照财政部《会计基础工作规范》对会计档案进行有效的管理第三十五条财产清查制度财务人员应定期对行协现有资产进行清查，以保证帐实相符对财产清查中发生的问题，应及时上报第三十六条财务收支审批制度应严格财务收支的管理，建立、健全财务收支审批制度第三十七条财务会计分析报告制度财务应按季度向行协财务主管领导报告季度财务收支情况；年终向理事会提供年度财务报告第三十八条财务人员的职业道德

1、财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量

2、财务人员应当热爱本职工作，逐步提高自己的工作技能和适应知识不断更新发展的需要

3、财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，要学法、知法、执法、宣传法、守法、维护法

4、财务人员要按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整

5、财务人员办理会计事务应当实事求是、客观公正，办事要主动热情、耐心服务

6、财务人员应保守财务秘密，未经主管领导同意，不能向外提供或者泄露单位会计信息第七章人员调动、离职的交接第三十九条为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须与接管人员办清交接手续，编制移交清期，否则，一律不得离岗第四十条会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕

2、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料

4、移交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容第四十一条会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点

1、库存现金、必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理

2、会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责

3、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符

4、财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符

5、接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完整性

6、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在微机上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接第四十一条会计人员办理交接时，必须有专人负责监交第四十二条交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务部存档一份第四十二条移交人员在对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任，不能因为会计资料已经移交而推卸责任第八章附则第四十三条本制度由财务部制定、解释和修改第四十四条本制度自颁布之日起施行第四十条实行计算机软件进行会计核算的科目，应当符合财政部的有关规定老年协会财务管理制度「篇二」

一、为了规范我集邮与收藏协会的财务管理，建立社团内部健全的财务管理制度，以提高各社团的自治能力，使帐目清晰、明了，收入支出有据可寻，根据《宜春学院学生社团管理条例》而制定本实施细则

二、各协会由会长担任财务主管，下设会计和出纳。