财务会计自查报告

财务会计自查报告财务会计自查报告「篇一」

3.1管理制度和岗位建设公司建立了明确的审批流程制度（《财务结算单据审批权授权文件》），对货币资金支出的签批有明确规定，公司已制定《付款管理流程》、《现金和票据管理流程》、《收款管理流程》、《资金预算流程》、《银行账户管理流程》和《资金调拨流程》六个资金管理流程对公司的资金收支做了严格的管理规定并严格执行公司资金管理及操作人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系公司货币资金管理主要由财务部下属资金管理部进行管理，并设立了出纳、资金主管、总经理授权人等明确的岗位职责分工，具体如下出纳负责现金收支业务，资金主管负责审核，总经理授权人做最终确认，同时每月定期与会计盘点现金及核对资金账务，并签字确认对子公司资金进行统一归口管理并设置了专人负责资金管理业务，未发现不规范事项

4.2付款审批控制公司对付款审批建立了分级审批制度并严格执行支付申请经经办人、部门主管复核及授权审批人员签字审批或系统审批后送至财务部，再经过相关会计人员账务处理并复核后、经财务总监或其授权人审批确认后才交到资金部安排付款出纳根据资金部经理的安排将应付款单据的账号及金额录入网银系统或开具支票或填写监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为（-）内部控制制度建立情况

1、岗位职责根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位；内部审计岗位;微机管理岗位

2、管理制度管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度；政府采购管理;财务公开制度；固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务（账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效

（三）财政预决算执行及收支情况

1、地方财政一般预算收入执行情况20xx年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%,较上年完成的xx万元增收XX万元，增长XX%

2、地方财政一般预算支出情况20xx年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增XX%

3、一般预算平衡情况地方一般预算收入XX万元，加上级补助XX万元，加上年结余XX万元，收入总计XX万元;一般预算支出XX万元，加上解支出XX万元，支出总计XX万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余XX万元（本年结余XX万元）

4、基金收支及平衡情况本年收入XX万元（上级专款），本年安排支出XX万元，年末无结余

（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余XX元20xx年预算外资金收入XX元（一般预算外资金收入XX元，统筹资金收入XX元），20xx年预算外资金支出XX元（一般预算外支出XX元，统筹资金支出XX元），年末累计预算外资金结余XX元，其中专项资金结余XX元，一般预算外资金结余XX元，统筹资金结余XX元

（五）自查结论

1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题

2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题

3、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题

4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题

5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题

6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题

7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题

8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题

9、无擅自开立、使用账户等问题

三、存在的问题及处理意见

（一）会计基础规范化建设中存在以下问题

1、有记账凭证签章不全的现象

2、有记账凭证摘要不清晰地情况

3、有部分附件单据未盖附件章

4、不注重业务处理的细节处理意见从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设

（二）单位往来款项中存在的问题

1、债权债务数额大，性质不清

2、长期挂账，大部分是统管以前形成的

3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明处理意见对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失

（三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱处理意见加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度

（四）会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账处理意见根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度

（五）监管中痕迹管理和规范化管理问题

1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹

2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管，但未形成规范的表格材料处理意见严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作财务自查自纠报告根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神，结合学校实际情况，就学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查，现将自查情况汇报如下

（一）、收入管理

1.所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理；

2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准；

3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象；

（二）支出管理

1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象；

2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购；

3.学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定；

4.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确；

5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象

（三）资产管理

1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批；

2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符；

3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体决定后报上级相关部门审批，不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；

（四）、财会队伍建设L从事财会工作的财会人员，是结算中心派出的报账员，具有会计从业资格证书；

4.财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性；加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化财务会计自查报告「篇六」在这次财务大检查中，我们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查，在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如下

1.去年年初，因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度万美元由省外调剂中心调出，所得人民币万元列作流动资金；

2.以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收人万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直接调至专用基金账户，列作生产发展基金;

3.有一部分销货款计万元挂账应付款结转下年度，未体现在当年的销售实现；

4.全年支付劳务费现金万元，支出方向是用于装卸货物万元，业务员交际经费万元，其他零星支出元；

5.午餐补助，每人每天元，金额列支企业管理费按规定每人每天只能列支元，全年超列金额元以上1一5项金额合计万元财务会计自查报告「篇七」根据XXX文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下

（一）会计基础工作状况会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实会计往来科目、会计结余科目真实财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税财务收支无坐支现象出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表会计凭证及时整理装订，存放安全、规范

（二）预算执行状况根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费4439万元20xx年实际实现销售收入1802612万元，共发生成本费用13819o70万元，其中业务招待费16588万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费5291万元

（三）财务管理办法完善和执行状况出处根据单位实际工作状况，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全

（四）资金安全管理状况思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行20XX年全年无一齐安全事故并且数目准确透过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好财务会计自查报告「篇八」根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发[20xx]109号）的要求，为切实做好海能达通信股份有限公司（以下简称“公司”）财务会计基础工作的自查自纠、整改提高工作，进一步提升公司财务规范运作水平，20xx年7月4日，公司董事会审计委员会审议通过了公司制定的《规范财务会计基础工作专项活动工作方案》（以下简称“工作方案”），并成立了专项活动工作组根据上述文件规定和工作方案的安排，专项活动分为自查自纠、整改提高两个阶段截至目前，公司完成了自查自纠的阶段性工作，并形成了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》（以下简称“自查报告”）现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容、发现的问题及拟订的整改措施等（包括整改期限、整改责任人等）报告如下

一、专项活动组织与开展情况

（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署:

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在的问题与不足，制定整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发[20xx]109号）（以下简称《专项活动通知》）、《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》（以下简称《调查问卷》）、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）及公司现有的各项财务制度与文件

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查报告并提交财务负责人审核

4、公司审计部按照工作方案的要求，制定审计计划并及时开展审计

（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，逐条检查，详细说明情况，形成自查工作底稿

2、财务副总监对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现的问题进行重点核查，并提出相应的核查结果，提交财务负责人审核

3、财务负责人对财务副总监的核查结果进行审核，对自查底稿的内容提出指导意见，督促财务部按时提交专项活动自查报告电汇单，并经资金部经理、总经理及其授权人逐级审核给予支付公司无对外单位借款业务，未发生预付款项超过合同约定款项的情况，未发现不规范事项

3.3银行账户管理情况公司不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，银行单据和对账单获取通过银雁交换程序，同时公司指定专人每月核对资金、并编制银行余额调节表（对于往来金额较少或业务量较小的账户，每季度核对一次），并由资金部经理和总账部经理复核签名后存档支付给单位的款项全部使用银行支付，出纳根据审批后的付款申请单及附件办理付款手续收款和付款记账凭证均有出纳人员签名，未发现不规范事项

3.4现金和票据的管理公司日常使用的票据有支票、电汇单、银行承兑汇票，并对票据的购买、领用、注销进行记录公司实际操作中严格控制现金的使用，大额支出确需支付现金时需财务总监签字确认，出纳每日对现金进行盘点，资金部经理和总账部经理每月进行现金账面与实物监盘并签名自查中发现公司有《现金和票据管理流程》，但未对现金支付和现金库存限额做出书面文件规定整改措施公司拟制定《货币资金管理制度》，拟对现金支付和库存限额做出明确规定责任人财务总监整改期限12月15号以前

3.5财务印签保管情况

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部

5、审计部按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报;审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出汇报

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议

二、自查内容、发现的问题及整改措施依据《中华人民共和国会计法》、企业内部控制基本规范》、会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，但同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善，公司也制订了整改计划及责任人，将在今年年底前完成整改具体自查情况、整改措施、整改期限和整改责任人如下公司已制定《印章使用管理办法》对公司印章管理、保管和使用做了严格的规定，印章使用均有用印审批自查中发现除公司发票专用章由税务会计保管外，公司公章、财务章、总经理私章都由总经理授权其秘书保管整改措施修订《印章使用管理办法》，考虑风险因素对各类印章明确规定保管人员及保管部门并严格执行责任人总经理整改期限12月15号以前

4、财务管理制度建设和执行情况

4.1财务管理制度体系基本情况自查中发现，公司建立了如下财务管理相关制度财务结算单据审批授权文件、费用报销及审批管理制度、员工财务信用管理制度、员工因公个人备用金及临时个人借款管理规定、车辆费用报销管理办法、部门沟通活动费管理办法、培训费用管理办法、员工福利管理办法、国内驻外日常费用管理规定、国内出差管理规定、业务招待费管理规定、手机话费管理办法、出国/出境人员出差补贴规定、固定资产及低值易耗品管理制度、关于固定资产和易耗品申请、固定资产报废审批的授权决定等自查中发现，虽然建立了相当多的财务管理制度与会计管理制度，但尚未形成完善的体系，比较分散，部分存在缺失，例如财产清查制度、重大事项监督机制、电算化相关管理制度，需要查漏补缺，进行完善;此外，除财务负责人管理制度外，其他财务会计自查报告「篇二」为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，进步财经使用效益，完善财务监视，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，增进学校工作能更好更快地展开依照上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校内展开了财务自查自纠活动，具体做法以下

（一）动员部署

1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开财务规范化检查活动会议会议研究财务规范化管理活动的展开，做到责任到人，明确要求

2、宣传发动完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于财金管理制度的有关文件精神，展开以财务规范化检查为主题的专题会，使每一个小组成员明确财务规范化检查活动的目的、意义、内容和要求，进步思想熟悉，积极自觉地参与活动

（二）组织实施

1、自查自纠学校认真对比中心校财务工作会议要求及10个重点题目，全面、客观地分析现状，认真展开自查自纠，撰写自查报告

2、重点整改学校根据督导检查的结果，针对还存在的题目，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际题目

（三）分析总结依照上级规定，学校按要求通过深进自查，学校财务管理均依照国家有关财经法规来执行，做到了收进、支出全部纳进中心校同一核算，没有侵占、截留国家和单位收进，没有单独帐户，更未设任何情势的小金库具体体现以下

1、依照上级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操纵的现象

2、收费方面，除依照上级规定的最的低标准收取学前班学生每人每学期200元的保育费外，对九义教育的学生，不但没有收过任何用度，而且还将国家下拨的三免一补中的文具费及时、足额的发放到每一个学生手中

2、严格依照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学校需要而购置或使用的，都要通过校委会决定并报请中心校领导审查通过对重大资产购买或是触及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相干材料

4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了教代会通过后，方可展开工作，学校每一年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并取得了通过，接受财经审查小组的监视

5、学校严格加强预算内资金的管理预算收进全额缴进财政专户，严格执行了一票三证，收支两条线，所有款项没有出现xxx私存的现象

7、学校能做到帐目清楚，手续齐全均忘我设小金库和xxx私存等违规现象

8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和浪费浪费等现象通过工作组认真细致的清算检查，目前固然还没有发现违规违纪的现象，但通过清算检查，进一步加强了我校财务规范化管理，严厉了财经纪律，加强了对学校领导干部及财务管理职员的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收支正当，做到用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范作为一位财务职员，在今后的工作中，我将会进一步完善相干财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的题目，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作财务会计自查报告「篇三」按照《县财政局关于开展XX年度会计监督检查工作的通知》文件要求，县志办高度重视此项工作的开展，及时组织专人结合单位实际，对本单位预决算、财政资金使用、严肃财经纪律及内控制度的实施等情况进行认真自查现将我办会计监督检查工作自查情况报告如下

一、严格按照相关规定完成单位预算XX年度单位预算与国家的方针政策和财务制度的匹配，贯彻了量力而行和尽力而为的原则；单位预算执行进度与计划进度的实现同步程度本年度单位合理保管和使用固定资产，实现账实、账账、账表全相符，保证其他各项资产的安全、合理、有效使用单位各项财务管理制度与管理措施符合国家的有关规定，与单位的主要经济业务相适应，进一步健全和完善各项财务规章制度和管理措施，以利于提高单位的财务管理水平

二、加强对固定资产的管理固定资产是单位开展业务和其他活动的重要物质条件，种类多，规格不一我办对这方面的管理，财务人员在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没有办理固定资产入库手续的，督促经办人员及时进行资产登记，并定期与使用情况进行核对，确保账实相符，通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定相应的改进措施，确保固定资产的安全和完整

三、重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，为改善工作的需要，也是贯彻执行政府一切大政方针的体现为加强这一管理，单位建立健全各项财务制度，使财务日常工作做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益，达到了节约支出的目的

四、严肃财经纪律，加强内控管理为加强本单位厉行节约反对浪费，进一步规范公务支出和公款消费，我办严格按照内控制度执行财政预算管理和资金使用，严控相关资金支出和审批程序使用资金额度在4000元以内的由单位财务分管领导签字同意；资金额度在4000元及以上的需单位分管领导签字和单位主要负责人签字同意经认真自查我办无资金挪用、虚列预算支出等违法违规行为发生；不涉及上级划拨资金、农村合作社资金及惠民补贴资金在财务工作中能严格遵守内控制度和财经纪律财务会计自查报告「篇四」为认真做好会计基础工作，建立规范的会计秩序，不断提高会计工作水平，我集团在接到贵局通知后，马上组织下属各公司对会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正现将我集团会计基础工作自查情况报告如下

一、会计机构和会计人员配备方面我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员会计工作从上到下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接严格执行监交制度，资料完整、齐备

二、会计核算方面会计出纳人员严格按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，规范处理日常业务按照规范取得原始或自制原始凭证，会计账簿记录规范，会计凭证、会计科目使用正确，装订整齐合规，档案管理规范年终决算前，对全年的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终经营状况反映真实

三、会计监督方面根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级机关的监督检查

四、内部管理制度按照按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系建立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制度，层层落实责任，加强内部管理

五、存在的问题和不足一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关登记簿建立不够全面二是内部管理制度不强，管理制度落实不够深入三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏积极主动性针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的落实，力争将我集团的会计基础工作迈上一个新的台阶财务会计自查报告「篇五」为进一步加强财政资金管理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据《XX市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》（xx[20xx]xx号）文件的要求，xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下

一、加强领导，精心组织财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度重视，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务

二、基本情况及自查结论

（一）财务机构和人员设置情况

1、XX镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员XX人，其中大学本科学历XX人，高中学历XX人，有XX人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排实施继续教育

2、会计岗位设置情况按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理（核算）岗位、出纳岗位

3、会计核算和会计报告按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计。