《养老保险制度优化》课件

养老保险制度优化随着中国进入深度老龄化社会，养老保险制度面临前所未有的挑战本课件将深入分析中国养老保险体系的现状、问题与优化方向，探讨如何构建更加公平、可持续的多层次养老保障体系我们将从三支柱体系结构出发，重点解读2025年最新政策变化，包括个人养老金制度全面实施、弹性退休政策启动等重大改革措施，为政策制定者和从业人员提供全面的制度分析和优化建议内容大纲1中国养老保险体系概述三支柱体系框架与制度特点分析2养老保险面临的挑战人口老龄化、基金压力与政策应对3三大支柱发展现状基本养老保险、企业年金与个人养老金4国际经验借鉴与优化方向瑞典、新加坡、日本经验与中国路径中国养老保险体系概述第三支柱1个人养老金（自愿性）第二支柱2企业年金/职业年金（补充性）第一支柱3基本养老保险（强制性）中国养老保险体系采用三支柱模式，第一支柱为基本养老保险，具有强制性特征，覆盖城镇职工和城乡居民；第二支柱为企业年金和职业年金，起到补充作用；第三支柱为个人养老金，属于自愿参与性质这一体系结构旨在通过多层次保障，满足不同群体的养老需求，实现基本保障与个性化选择的有机结合养老保险三支柱结构第一支柱第二支柱第三支柱覆盖率高达95%以上，但替代率仅为40-发展不平衡，覆盖面有限，主要集中在起步较晚，规模相对较小，但潜力巨50%，难以满足退休后生活质量需求大型企业和机关事业单位企业年金参大2024年12月全面实施后，预期将迎城镇职工和城乡居民基本养老保险成为与率不足10%，发展空间巨大来快速发展期，成为养老保障重要补制度基础充中国人口老龄化趋势人口结构变化65岁以上人口占比从2010年的

8.9%上升至2023年的

15.4%，老龄化进程明显加速抚养比上升出生率下降导致劳动年龄人口减少，老年抚养比持续上升，社会负担加重发展速度差异老龄化速度快于经济发展速度，未富先老现象突出，给养老保障带来挑战养老保险面临的主要挑战支付压力加大替代率偏低人口老龄化加剧，退休人员增基本养老金替代率不足50%，难加，养老金支出规模持续扩大，以维持退休前生活水平，多层次基金收支平衡面临严峻考验保障体系建设迫在眉睫发展不均衡城乡差距、地区差异明显，东部发达地区与中西部地区、城镇与农村待遇水平差距较大第一支柱基本养老保险现状城乡居民基本养老保险2覆盖非就业居民，政府补贴+个人缴费城镇职工基本养老保险1覆盖企事业单位职工，缴费率24%统筹管理体制3省级统筹向全国统筹过渡城镇职工基本养老保险16%8%单位缴费比例个人缴费比例企业为职工缴纳的养老保险费比例职工个人承担的养老保险费比例亿

10.7参保人数截至2023年底的参保总人数城镇职工基本养老保险采用社会统筹与个人账户相结合的模式，单位缴费进入统筹基金，个人缴费计入个人账户养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，基础养老金与缴费年限、缴费基数和当地平均工资挂钩，个人账户养老金根据个人账户储存额和计发月数确定城乡居民基本养老保险1年政策调整2025基础养老金最低标准提高至每月148元，惠及

5.4亿城乡居民2缴费档次优化缴费档次从100元到6000元不等，满足不同收入群体需求3政府补贴提升各档次政府补贴标准提高，最高可达每年100元第二支柱企业年金与职业年金企业年金职业年金面向民营企业和社会组织，采用完全积累制，由企业和职工共同机关事业单位补充养老制度，强制建立单位缴费8%，个人缴缴费截至2023年底，参与企业约14万家，参保职工约3100费4%，全部实行个人账户管理万人•覆盖约4000万机关事业单位人员•缴费上限为工资总额的12%•投资运营稳步推进•主要集中在大型国企和外企•与企业年金制度逐步并轨•覆盖率仍然较低第三支柱个人养老金发展历程试点启动（年月）20224在36个先行城市或地区启动个人养老金制度试点，标志着第三支柱建设正式起步试点扩围（年）2023试点范围逐步扩大，产品供给不断丰富，参与金融机构和产品种类显著增加全面实施（年月日）20241215个人养老金制度在全国范围内全面实施，所有符合条件的人员均可参与个人养老金制度覆盖范围城镇职工城乡居民开放时间参加城镇职工基本养老参加城乡居民基本养老2024年12月15日起全保险的在职人员和灵活保险的人员也纳入个人面开放参与资格，不再就业人员均可参与个人养老金制度覆盖范围限制地区范围养老金制度个人养老金制度运行情况试点扩围开户增长1从36个试点城市扩展到全国范围开户规模持续快速增长2平稳运行产品丰富43制度整体运行平稳有序金融产品种类不断增加个人养老金规模预测万亿万元500012000市场规模潜在参与人数年度缴费上限万亿元级市场雏形已显现，未来发展空间预计未来5年内参与人数可达5000万人目前个人养老金年度缴费上限为12000元巨大个人养老金产品供给储蓄存款理财产品银行提供的个人养老金专用存款产品，安全性高，收益稳银行和理财公司发行的养老理财产品，投资期限较长，追定，适合风险偏好较低的投资者选择求稳健收益，风险等级适中保险产品公募基金专门的个人养老金保险产品，兼具保障和投资功能，提供养老目标基金等公募基金产品，采用长期投资策略，通过长期稳定的养老金给付分散投资获取较高收益个人养老金制度优势税收优惠长期投资自主选择安全保障缴费阶段税前扣除，投资收资金封闭运行至退休，避免个人可根据风险偏好和收益严格的监管体系和风险控制益暂不征税，领取时减按3%短期投资冲动，享受长期复预期，自主选择投资产品和机制，确保资金安全和投资税率征收个人所得税利增长效应资产配置方案者权益个人养老金存在问题缴存意愿偏低产品吸引力不足公众对个人养老金制度了解不部分产品收益率偏低，与市场预足，缴存积极性不高，实际缴费期存在差距，产品设计和投资策人数与开户人数存在较大差距略有待进一步优化认知度有待提高社会宣传力度不够，公众对制度优势和操作流程缺乏充分认知，影响参与积极性城乡居民养老保险制度完善缴费档次年缴费金额政府补贴适用群体基础档次100-300元30元低收入群体标准档次400-1000元40-60元一般收入群体较高档次1500-3000元60元中等收入群体最高档次4000-6000元100元高收入群体农村居民养老保险政策优化1基础养老金提高2025年全国基础养老金最低标准提高至每月148元，比2024年增加10元，惠及

5.4亿城乡居民2缴费补贴优化各缴费档次的政府补贴标准相应调整，鼓励居民选择较高档次缴费，提高未来待遇水平3特困群体帮扶对重度残疾人、特困人员等特殊困难群体，政府代缴最低档次保险费，确保应保尽保缴费补贴政策详解特殊困难群体帮扶政策重度残疾人特困人员其他困难群体政府为重度残疾人全额对特困供养人员由政府各地可根据实际情况，代缴最低档次养老保险代缴保险费，标准为每对低保对象等困难群体费，确保基本养老保障人每年100元缴费档次给予部分或全部缴费补权益助标准提高鼓励有条件的地区提高代缴标准，选择更高缴费档次为困难群体代缴弹性退休政策解读实施时间适用条件弹性范围2025年1月1日正式实施弹性退休政策，适用于达到最低缴费年限的职工，具体可提前退休时间不超过3年，即男性59这是养老保险制度的重大改革举措政包括缴费满15年的城镇职工基本养老保岁、女性52岁（女干部57岁）即可申请策实施采用渐进式推进，确保平稳过险参保人员提前退休渡弹性退休政策实施细则自愿申请原则1坚持个人自愿原则，不强制要求待遇计发调整2提前退休的养老金按比例减发制度衔接完善3与现行退休制度平稳衔接弹性退休政策的实施体现了制度设计的人性化和灵活性政策坚持自愿申请原则，个人可根据身体状况、家庭情况和职业发展需要选择退休时间同时，建立了相应的待遇调整机制，提前退休者的基本养老金按照提前年数适当减发，体现了权利与义务的对等原则基本养老保险统筹层次提升省级统筹完善各省份基本实现省级统筹，统一缴费政策、待遇政策和基金管理，提高制度运行效率全国统筹推进逐步向全国统筹过渡，建立中央调剂金制度，平衡地区间基金收支差异基金调剂优化完善基金调剂机制，东部发达地区向中西部地区转移支付，缓解地区不平衡养老保险基金投资运营债券投资银行存款国债、金融债等固收类资产保证流动性和安全性股票投资其他投资比例上限30%，分散风险基础设施、养老产业等2314养老金待遇调整机制定期调整挂钩调整1建立基本养老金正常调整机制与物价上涨、工资增长水平挂钩2差异化调整倾斜调整43考虑地区经济发展水平差异对高龄退休人员等群体倾斜养老金发放智能化改革社保卡一卡通生物识别认证远程认证便利化实现社保卡在养老金发采用人脸识别、指纹识通过手机APP、网上平放、医疗结算、公共服别等生物识别技术，确台等方式实现远程资格务等多领域一卡通用，保养老金发放的准确性认证，减少老年人跑腿提高便民服务水平和安全性次数安全防护升级建立多层次安全防护体系，防范养老金冒领、诈骗等风险，保障基金安全机关事业单位养老保险改革12职业年金管理优化制度衔接完善完善职业年金投资运营机制，加强机关事业单位养老保险与提高基金收益率，确保参保人企业职工养老保险制度的衔员退休后能够获得合理的补充接，实现人员流动时的待遇转养老待遇移接续3待遇计发改革建立与缴费年限、缴费水平挂钩的待遇计发机制，体现多缴多得、长缴多得的激励原则灵活就业人员养老保险政策缴费方式灵活化政策支持加强覆盖范围扩大允许灵活就业人员根据收入状况选择缴对符合条件的灵活就业人员给予社保补将新就业形态从业人员纳入保障范围，费基数和缴费方式，可按月、按季或按贴，降低参保缴费负担简化参保手包括网约车司机、外卖骑手、网络主播年缴费建立缓缴机制，对暂时困难人续，优化经办服务，提高参保便利性等群体，实现应保尽保员给予缓缴政策支持养老保险关系转移接续跨地区转移便民服务简化跨统筹区养老保险关系转移手续，实现网上办、掌上办，减少参保人员奔波之苦推行就近办、一次办服务模式，提高转移接续效率和服务质量123城乡转换完善城镇职工与城乡居民养老保险制度间的转移接续政策，保障参保人员合法权益第三支柱发展路径产品创新驱动1丰富个人养老金产品类型，提升收益率税优政策完善2扩大税收优惠覆盖面，提高优惠力度监管体系健全3建立多部门协调的监管机制第三支柱发展需要政府、市场、个人三方共同努力政府要完善政策体系，提供制度保障；金融机构要创新产品服务，提升投资回报；个人要树立长期养老规划意识，积极参与第三支柱建设通过多方协同，推动第三支柱快速健康发展个人养老金制度优化方向提高缴费上限适时提高年度缴费上限至15000-20000元，满足中高收入群体更高层次的养老需求扩大税优范围将税收优惠政策扩展到更多产品类型，提高税前扣除标准，增强制度吸引力丰富产品种类引入更多创新型养老金融产品，包括目标日期基金、生命周期产品等提升投资收益优化投资策略，提高长期投资收益率，让参保人员分享经济发展成果养老保险基金可持续性数字化技术在养老保险中的应用大数据辅助决策区块链保障安全运用大数据分析技术，对参保人利用区块链技术的不可篡改特员结构、基金收支趋势、待遇水性，确保参保信息、缴费记录、平等进行深度分析，为政策制定待遇发放等数据的真实性和安全提供科学依据性人工智能优化服务通过AI客服、智能问答等技术，提供7×24小时在线服务，提高经办效率和服务质量养老保险与长期护理保险衔接功能定位明确制度协调发展1养老保险解决收入替代，长护险解决护2统筹规划两项制度建设，避免重复保障理服务4待遇有机衔接资源整合优化3确保不同制度间待遇标准协调一致共享经办服务资源，提高管理效率养老保险与商业保险结合政策引导作用产品创新发展风险分担机制政府通过税收优惠、财政补贴等政策工鼓励商业保险机构开发长期养老年金保建立政府、企业、个人和保险机构共同具，引导商业保险机构参与养老保障体险、护理保险等创新产品，满足不同群参与的风险分担机制，提高整体保障水系建设，发挥市场配置资源的决定性作体的个性化养老需求平和抗风险能力用养老保险制度国际比较国家制度模式替代率退休年龄特色做法瑞典名义账户60-70%弹性退休自动平衡制机制新加坡中央公积40-50%65岁强制储蓄金制日本两层架构50-60%65岁延迟退休激励德国三支柱模50-55%67岁点数制计式算瑞典经验借鉴弹性退休161-67岁间自由选择退休时间自动平衡机制2根据经济和人口变化自动调整待遇名义账户制度3个人账户记录缴费和收益瑞典养老保险制度的核心特点是建立了名义账户制度（NDC），将个人缴费记录在虚拟账户中，退休时根据预期寿命和利率计算年金该制度具有自动平衡机制，能够根据经济发展和人口变化自动调整，保持制度的财务可持续性弹性退休政策允许个人在61-67岁间自由选择退休时间，体现了制度的灵活性新加坡经验借鉴住房保障医疗保障公积金可用于购买组屋，实现住有所居设立医疗储蓄账户，保障基本医疗需求12投资选择43退休保障允许个人选择投资组合提高收益强制储蓄确保退休后基本生活日本经验借鉴双层架构设计基础养老金为全民统一制度，厚生年金为在职人员补充保障，形成层次清晰的保障体系超老龄化应对面对全球最严重的老龄化挑战，通过延迟退休、鼓励再就业等政策措施积极应对再就业支持建立完善的老年人再就业支持体系，提供培训、岗位匹配等服务，延长工作年限精算调整机制建立基于精算的待遇调整机制，确保制度长期财务平衡和可持续发展养老保险制度优化建议完善多层次体系强化第一支柱基础保障作用，大力发展第二支柱企业年金，积极推进第三支柱个人养老金发展提高基金收益扩大投资范围，优化资产配置，建立专业化投资管理体系，提高基金长期投资收益率增强第三支柱吸引力提高缴费上限，扩大税收优惠范围，丰富产品供给，提升投资收益水平和制度吸引力建立长效调整机制建立与经济发展、物价水平、人口结构变化相适应的待遇调整和制度参数调整机制加强个人养老金宣传教育提高养老意识普及金融知识提升理财能力建立规划理念通过媒体宣传、社区讲开展养老金融知识普及加强投资者教育，提高引导公众树立个人养老座等方式，提高公众对活动，帮助公众了解各公众长期投资理念和风责任意识，及早进行养人口老龄化和养老保障类养老金融产品的特点险识别能力，培育理性老规划，合理配置养老重要性的认识和风险投资文化资产养老保险与养老服务结合制度协同统筹养老保险制度与养老服务体系建设，实现制度设计和资源配置的有机结合社区支持发展社区居家养老服务，为养老保险待遇享受者提供就近便民的养老服务资金流动建立钱随人走机制，确保异地养老人员能够享受相应的保险待遇和服务服务创新探索养老保险购买服务模式，通过市场化手段提供多样化养老服务应对人口老龄化的综合策略生育政策调整延迟退休实施实施三孩政策及配套支持措施，渐进式延迟法定退休年龄，充分优化人口结构，缓解老龄化压利用人力资源，减轻养老保险基力，为养老保险制度可持续发展金支付压力，提高制度财务可持创造有利的人口环境续性老龄产业发展大力发展银发经济，培育养老服务、老年用品、康养旅游等产业，为老龄社会提供产业支撑养老保险制度风险防范1系统性风险识别建立风险监测预警系统，及时识别人口、经济、政策等因素对制度运行的影响，制定应对预案2政策调整风险评估对重大政策调整进行风险评估，充分考虑政策变化对不同群体的影响，确保改革平稳推进3支付能力保障建立多层次、多渠道的资金筹集机制，确保养老金按时足额支付，维护参保人员合法权益4风险分散共担通过制度设计分散风险，建立政府、企业、个人合理分担的风险承担机制养老保险改革的社会沟通政策解读宣传公众参与机制1及时准确解读政策内容和改革措施建立多渠道的公众参与和意见反馈渠道2社会共识形成利益相关方协商43通过沟通交流形成改革发展共识与企业、工会、专家等充分沟通协商养老保险改革的阶段性目标近期目标（）2025-20271制度完善与优化阶段中期目标（）2028-20302结构调整与平衡阶段远期目标（以后）20303可持续发展阶段近期重点完善制度体系，优化政策参数，提高制度运行效率；中期着力调整结构，平衡各方利益，增强制度公平性；远期目标是建成更加完善的多层次养老保障体系，实现制度的长期可持续发展，满足人民群众多样化的养老保障需求养老保险治理现代化1法制化建设推进完善养老保险法律法规体系，提高制度运行的法治化水平，为改革发展提供法律保障2管理体制规范化优化管理体制机制，明确各级政府和部门职责，提高管理效率和服务质量3服务质量提升推进经办服务标准化、信息化、便民化，提供高效便民的公共服务4监督机制健全建立健全内部控制、外部监督、社会监督相结合的监督体系，确保基金安全信息技术支撑养老保险优化智能化管理系统大数据决策支持区块链安全保障数字化服务流程建设全国统一的养老保险信运用大数据分析技术，对参利用区块链技术建立可信的推进服务流程数字化改造，息系统，实现跨地区、跨部保缴费、待遇发放、基金运数据存储和传输机制，确保实现参保登记、缴费查询、门信息共享和业务协同采行等情况进行实时监测和预参保信息、资金流向等关键待遇申领等业务的全流程网用云计算、大数据等技术，测分析，为政策制定和调整数据的真实性和不可篡改上办理，提高服务便民水提高系统运行效率和数据处提供科学依据性平理能力未来展望老有所乐1丰富精神文化生活，提升生活质量老有所依2完善养老服务体系，提供全方位保障老有所养3建设公平可持续的养老保障体系展望未来，我们将构建更加公平、更可持续、更有效率的多层次养老保障体系通过深化改革创新，优化制度设计，提高保障水平，让每一位老年人都能享有基本养老保障，过上有尊严、有质量的晚年生活同时，充分发挥第

二、第三支柱作用，满足人民群众多样化、多层次的养老需求，真正实现老有所养、老有所依、老有所乐的美好愿景，为建设社会主义现代化国家提供坚实的民生保障基础。