《社会保险政策解读》课件

社会保险政策解读社会保险是国家通过立法强制建立的，为保障劳动者及其家庭成员在遇到年老、疾病、工伤、失业和生育等风险时获得基本生活保障的社会保障制度本次课程将系统解析中国社会保险政策体系，帮助您全面理解五险一金的政策规定、参保流程以及最新改革动向通过深入浅出的解读，我们将探讨社会保险如何保障公民基本权益，如何适应不同人群需求，以及政策的发展趋势无论您是企业人力资源管理者、个体工商户还是普通职工，这些内容都将帮助您更好地维护自身权益，合理规划个人社保目录社会保险基础社会保险基本概念、管理体系、五险一金构成及参保主体分类养老与医疗保障养老保险制度、待遇计算、医疗保险体系及待遇标准专项保险政策失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金政策详解政策管理与未来社保缴费管理、特殊群体政策、政策热点问答及未来发展趋势本课程内容全面涵盖社会保险各个方面，从基础概念到实际操作，再到最新政策变革，为您提供系统化的社保知识体系我们将通过详细解读、案例分析和政策解释，帮助您充分了解并有效利用社会保险制度社会保险概述基本定义社会保险是国家通过立法，由企业、个人、政府共同筹资，为劳动者提供基本生活和医疗保障的社会安全网，是社会保障体系的核心组成部分发展历程从年第一部《劳动保险条例》，到年改革开放后的制度重建，再到年195119782010《社会保险法》的颁布，我国社保体系经历了从无到有、从分散到统一的发展过程重要意义社会保险不仅保障公民基本生活权益，也是维护社会稳定、促进经济发展的重要制度安排，体现了国家对民生的基本保障和责任担当覆盖规模截至年，我国基本养老保险覆盖超过亿人，基本医疗保险覆盖超过亿人，

20241013.6基本实现了制度全覆盖社会保险作为基本民生保障，对于促进社会公平、维护社会稳定具有重要作用通过对各类风险的分散与共担，社会保险有效减轻了个人和家庭面对风险时的经济压力，为社会成员提供了基本生活保障社保管理体系行政管理部门经办机构人力资源和社会保障部负责全国社会保险管社会保险经办机构负责社保登记、核定缴费、理工作，制定社保政策和标准，并协调各部待遇支付等具体业务办理，是承担社保政策门社保相关工作落地实施的执行机构数字化服务监督管理全国统一的社保信息系统建设不断完善，实财政、审计等部门对社保基金进行监督，社现了社保业务一网通办和跨区域业务协同保监督委员会也参与社保基金使用和管理的处理监督工作中国社保管理体系形成了中央统筹规划、地方分级管理的运行模式，各级社保经办机构紧密配合，形成了覆盖城乡、功能完善的管理网络随着互联网社保服务体系建设，数字化社保服务能力不断提升，满足了群众多样化、个性化的社保服务需求+五险一金构成住房公积金为解决职工住房问题设立的长期住房储金制度生育保险保障女职工生育期间的基本医疗和生活待遇工伤保险为因工作遭受事故伤害或职业病的职工提供医疗和经济补偿失业保险为失业人员提供基本生活保障和再就业服务医疗保险解决职工患病就医的基本医疗需求养老保险为退休人员提供基本生活保障的长期社会保险五险一金是中国社会保障体系的重要组成部分，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五种社会保险和住房公积金这一体系既是对劳动者权益的基本保障，也是用人单位必须履行的法定义务，共同构建了我国社会保障体系的基础框架参保主体分类企业单位参保机关事业单位参保包括国有企业、集体企业、外资企业、民营企业等各类企业组织企业须为国家机关、事业单位及其工作人员按照相关规定参加社会保险机关事业单员工缴纳全部五险一金，履行全部法定社保义务，是社保制度最主要的参保位养老保险已实现并轨，缴费比例和待遇计算方式与企业职工社保趋于一致主体社会组织参保个体工商户参保各类社会团体、民办非企业单位、基金会等社会组织参照企业办法参加社会个体工商户可选择以单位身份为雇工参保，也可以按灵活就业人员身份自主保险，履行相应的社保缴费义务，为职工提供社保保障参保，在参保险种、缴费基数等方面享有一定弹性此外，灵活就业人员可自主选择参加养老保险和医疗保险，在缴费方式和比例上有特殊政策不同参保主体在社保管理、缴费责任、险种范围等方面存在差异，需要按照相应规定履行社保义务，保障自身权益企业分类标准企业类型工业企业标准服务业企业标准社保政策差异大型企业员工人，营收亿元员工人，营收亿元缴纳全部社保，可能无减免100043001中型企业员工人，营收万员工人，营收万亿缴纳全部社保，可有阶段性减免300-10002000-4100-3002000-1亿元元小型企业员工人，营收万员工人，营收万缴纳全部社保，有针对性减免政策20-300300-200010-100100-2000万元万元微型企业员工人，营收万元员工人，营收万元缴纳全部社保，享最大程度减免2030010100企业分类标准对于社保政策制定和实施具有重要参考作用不同行业的企业分类标准有所差异，上表仅为主要行业的一般标准企业规模大小直接影响其在社保减免、缓缴等政策方面的适用条件，一般而言，规模越小的企业享受的优惠政策力度越大企业分类还与社保稽核检查频率、社保费征缴方式等方面有关联，企业应当关注自身所属分类及适用的政策规定，依法履行社保义务养老保险制度制度框架社会统筹与个人账户相结合的模式参保登记单位和个人参保与缴费基数确定养老金计发基础养老金与个人账户养老金双轨制个人账户记录个人缴费并按规定计息中国的养老保险制度实行社会统筹与个人账户相结合的模式，单位缴费主要进入社会统筹基金，用于支付基础养老金；个人缴费则全部进入个人账户，形成个人账户养老金目前，单位缴费比例一般为，个人缴费比例为16%8%养老保险采取现收现付与部分积累相结合的筹资方式，在实现基本养老保障的同时，也为未来老龄化挑战预留了制度空间制度设计体现了代际公平和个人责任相结合的原则，兼顾了社会互助与个人权益养老金领取条件法定退休年龄男性年满周岁，女干部年满周岁，女工人年满周岁特殊工种可提前退休，延迟退605550休政策将逐步实施最低缴费年限累计缴费满年年以后，养老保险最低缴费年限将逐步调整至更长年限，鼓励长期152019参保缴费养老金申领流程达到退休年龄后，向社保经办机构提交退休申请，经资格审核后，按月领取养老金待遇特殊情况处理病退、特殊工种提前退休、延迟退休等情况有专门政策规定，应按规定程序申请办理养老金领取需同时满足年龄和缴费年限双重条件未达到法定退休年龄但身体状况不能继续工作的，可申请病退；从事高温、高空、井下等特殊工种的，可按规定提前退休对于缴费年限不足年的，15可延长缴费至满年，或转入城乡居民养老保险15养老保险覆盖范围职工基本养老保险城乡居民基本养老保机关事业单位养老保险险覆盖城镇企业职工、机关事业单位工作人员和其他城镇覆盖未参加职工养老保险的原特殊养老金制度，2014从业人员实行单位和个人城乡居民，主要依靠个人缴年后已与企业职工基本养老共同缴费，养老金水平较高，费和政府补贴设有多个缴保险并轨，实现了制度上的是城镇就业人员的主要养老费档次，参保人可自主选择，统一，但在缴费基数确定和保障形式养老金水平相对较低待遇计算上仍有特殊规定养老保险转移接续参保人员跨统筹区域就业或户籍迁移时，可办理养老保险关系转移接续，确保养老权益不受影响不同制度之间也建立了转接机制中国养老保险体系已基本实现了全覆盖，形成了以职工基本养老保险为主体，城乡居民基本养老保险为补充的制度框架未来将逐步提高制度统筹层次，解决制度碎片化问题，实现全国范围内的养老保险统筹管理养老保险待遇计算50%基础养老金比例基础养老金约占退休金的，与缴费年限和当地平均工资水平相关50%120个人账户系数个人账户养老金的计发月数，随退休年龄变化

2.6%历年调整幅度近年来养老金年均增长率约为，保持适度增长

2.6%元3500全国月均水平年全国企业退休人员月平均养老金水平2024养老金计算采用基础养老金个人账户养老金的模式基础养老金参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工+=+资÷×缴费年限×；个人账户养老金个人账户储存额÷计发月数21%=养老金每年根据物价水平、在岗职工工资增长等因素进行调整，确保退休人员基本生活水平随经济发展同步提高年，预计养老金调整幅度2025将保持在左右，继续惠及广大退休人员3%医疗保险体系职工基本医疗保险覆盖城镇就业人员，由用人单位和职工共同缴纳保费设立统筹基金和个人账户，保障水平相对较高，是我国医疗保险的主体部分职工医保实行按病种、按人头、按床日等多种结算方式城乡居民基本医疗保险整合了原城镇居民医保和新农合，覆盖未参加职工医保的城乡居民主要由个人缴费和政府补贴构成，统筹层次一般为县（区）级，保障水平低于职工医保大病保险补充保障针对重特大疾病医疗费用，在基本医保报销后仍有较大负担的情况，提供的二次报销保障大病保险报销起付线一般为当地年人均可支配收入的一半，最高报销比例可达70%医疗救助制度面向特困人员、低保对象等特殊群体，提供医疗费用补助包括资助参保、直接救助医疗费用等形式，是医疗保障体系的最后一道安全网中国医疗保险体系已实现全民覆盖，形成了多层次、广覆盖的制度框架基本医保、大病保险、医疗救助三重保障，为不同人群提供了基本医疗保障，有效减轻了居民医疗费用负担医疗保险缴费政策医疗保险待遇门诊统筹报销政策住院费用报销标准职工医保门诊费用可通过个人账户支付，多地已实施普通门诊统职工医保住院费用报销比例为，报销比例随医院等级70%-95%筹，报销比例一般为，年度最高支付限额约为当地职不同而变化，一般三级医院报销比例较低，基层医疗机构报销比50%-70%工年平均工资的左右例较高，引导分级诊疗2%城乡居民医保门诊报销比例较低，一般为，报销范围最高支付限额一般为当地职工年平均工资的倍城乡居民40%-50%4-6更为有限，主要保障基本医疗需求医保住院报销比例为，最高支付限额相对较低50%-75%特殊病种如恶性肿瘤、尿毒症、精神病等可享受门诊特殊病种待遇，报销比例与住院相同异地就医分为异地安置、异地长期居住、临时外出就医等情况，可按规定办理备案后享受相应待遇，全国已实现异地就医直接结算年医保待遇将进一步优化，门诊慢性病保障范围扩大，报销比例提高，医保电子凭证全面推广，就医结算更加便捷高效2025医保个人账户管理个人账户资金来源职工医保个人账户资金主要来源于个人缴纳的医疗保险费（全部计入）和单位缴费的一部分（按年龄划入比例不同）年龄越大，单位缴费划入个人账户的比例越高，以满足年长者更多的医疗需求使用范围及限制个人账户可用于支付本人及配偶、父母、子女在定点医疗机构的医疗费用，以及在定点药店购买药品、医疗器械等费用不得用于支付健康体检、美容整形等非医疗费用，禁止套现或转让家庭共济政策为提高医保个人账户使用效率，许多地区已实施家庭共济政策，允许个人账户资金用于支付配偶、父母、子女的医疗费用，增强了家庭医疗互助功能，提高了医保资金使用效率账户资金结转规则个人账户资金可以逐年结转使用，不受年度限制，参保人死亡后，个人账户余额可以依法继承医保关系转移时，个人账户余额随同转移，确保个人权益不受损失近年来，医保个人账户改革成为热点，部分地区已开始试点将单位缴费部分全部纳入统筹基金，加强普通门诊统筹保障，提高医保基金使用效率这一改革趋势将使医保更加注重满足参保人的实际医疗需求失业保险制度覆盖人群缴费标准所有与用人单位建立劳动关系的职工单位缴费，个人缴费

0.5%-1%

0.5%基金使用申领条件失业金、技能培训、就业补贴等非自愿失业且缴费满年1失业保险是保障失业人员基本生活、促进其再就业的社会保险制度参保人员必须是与用人单位建立劳动关系的人员，灵活就业人员不能参加失业保险失业保险基金主要用于发放失业保险金、提供职业培训和职业介绍、支付参保人员医疗补贴等失业保险在保障失业人员基本生活的同时，也发挥了促进就业的重要作用通过技能提升补贴、职业培训补贴等方式，鼓励失业人员提高就业能力，尽快实现再就业近年来，失业保险制度功能不断拓展，在稳就业、保民生方面发挥了更大作用失业保险待遇失业金发放标准失业保险金标准高于城市最低生活保障标准，低于当地最低工资标准一般为当地最低工资标准的，具体标准由各省区市根据当地经济发展水平和物价水平确定70%-80%领取期限规定根据累计缴费时间确定领取期限缴费满年不足年的，最长领取个月；缴费满年不足15125年的，最长领取个月；缴费年以上的，最长领取个月10181024医疗补贴政策领取失业保险金期间，可按规定享受基本医疗保险待遇，由失业保险基金按照规定比例支付其基本医疗保险费，减轻失业人员医疗负担职业培训与技能提升失业人员可获得免费职业指导和就业服务，参加职业培训可获得培训补贴，取得职业资格证书或技能等级证书可获得一次性技能提升补贴失业保险不仅提供失业保险金，还包括促进就业的多项服务和补贴申领失业保险金需要满足非因本人意愿中断就业、已办理失业登记、有求职要求三个条件领取期满仍未就业且距法定退休年龄不足一年的，可继续领取至退休工伤保险体系工伤认定标准工伤保险缴费规定工伤包括工作时间、工作场所内因工作原因受到事故伤害；工作工伤保险完全由用人单位缴纳，职工个人不缴费缴费比例根据时间前后在工作场所内从事与工作有关的预备性或收尾性工作受行业风险程度和企业工伤事故发生率确定，一般为工资总额的到事故伤害；在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或小时高危行业如采矿、建筑等行业缴费比例较高，服

480.2%-

1.9%内抢救无效死亡；因工外出期间因工作原因受到伤害或发生事故务业等低风险行业缴费比例较低下落不明；患职业病；法律法规规定的其他情形工伤保险实行浮动费率制度，对安全生产状况好、工伤发生率低的企业可下浮费率，反之则上浮，促进企业加强安全生产管理工伤保险体系包括工伤预防、工伤认定、劳动能力鉴定、工伤待遇支付、工伤康复等环节工伤级别分为十个等级，从一级至十级，等级越小伤残程度越重，享受的待遇水平越高工伤预防和康复环节越来越受到重视，工伤保险基金支持企业开展工伤预防和职业病防治工作工伤保险待遇100%90%工伤医疗费用报销比例停工留薪期工资福利待遇工伤医疗费用实行全额报销不低于受伤前工资的90%个月1027伤残等级分类一级伤残一次性伤残补助金从一级（最重）到十级共个等级为本人工资的个月1027工伤保险待遇丰富全面，包括工伤医疗、康复、辅助器具配置、停工留薪期待遇、伤残待遇、工亡待遇等多方面对于一至四级工伤职工，可按月领取伤残津贴，标准为本人工资的，并享受75%-90%生活护理费；五至六级工伤职工可选择与用人单位解除劳动关系并一次性领取工伤医疗补助金和伤残就业补助金，或者留在单位享受定期伤残津贴；七至十级工伤职工可获得一次性伤残补助金因工死亡职工的家属可获得丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金一次性工亡补助金标准为全国上年度城镇居民人均可支配收入的倍20生育保险政策覆盖范围所有企业职工和灵活就业女性缴费标准单位缴费，职工个人不缴费

0.5%-1%与医保整合多地区已实现两项保险合并征缴和管理政策变化三孩政策下待遇标准逐步提高生育保险是为了分担用人单位女职工生育子女的经济负担，保障女职工生育期间的基本生活和医疗需求而建立的社会保险制度目前，生育保险覆盖了各类企业、机关、事业单位、社会团体等用人单位及其职工，灵活就业女性也可自愿参保近年来，为降低征缴成本和管理成本，许多地区已将生育保险与医疗保险合并实施，参保缴费、基金使用、经办服务等方面统一管理但生育保险待遇标准和项目保持不变，生育医疗费用和生育津贴仍按原规定支付，确保女职工生育权益不受影响生育保险待遇生育医疗费用报销涵盖产前检查、分娩、计划生育手术、产后访视等费用，按规定的项目和标准给予全额报销剖宫产、难产等特殊情况有额外补贴生育津贴计发标准一般按照女职工所在用人单位上年度月平均工资计发，发放期限与产假期限相同通常为天基本产假工资，加上地方延长的产假工资98产假规定及工资保障女职工产假包括国家规定的天基本产假，以及地方延长的产假（一般天不9830-90等）产假期间，工资由生育保险基金按规定支付生育津贴，用人单位不再重复发放男方护理假及福利各地区对男方护理假规定不同，一般为天不等护理假期间工资待遇由各地规7-30定，有的地区由生育保险支付，有的由用人单位支付三孩政策实施后，多地区调整了生育保险待遇，增加了多胎生育的产假天数和生育津贴标准一些地区还增设了育儿假，为婴幼儿父母提供更多照顾子女的时间，体现了国家对生育支持和人口政策的调整住房公积金制度设立目的缴存比例帮助职工解决住房问题，提高居住条件，是单位和职工各缴纳，各地区标准不5%-12%一种强制性长期住房储金制度同，一线城市缴存比例和基数一般较高账户管理资金监管建立职工个人住房公积金账户，记录缴存、由住房公积金管理中心统一管理，实行专户3提取和使用情况，权益归个人所有存储，专款专用，确保资金安全住房公积金虽然不属于社会保险，但与五险一起被称为五险一金，是用人单位必须为职工缴纳的法定福利公积金缴存基数一般为职工上一年度月平均工资，具有上下限上限为当地上年度职工月平均工资的倍，下限为当地规定的最低工资标准3公积金制度既是一种住房保障制度，也是一种强制储蓄制度，为职工购房提供了重要资金来源，并享受税收优惠单位和个人缴存的住房公积金在个人所得税前扣除，提取使用时免征个人所得税住房公积金使用购房提取条件职工购买、建造、翻建、大修自住住房，可以提取本人及配偶的住房公积金购房提取是最主要的提取方式，可一次性或分期提取，最高可提取账户全部余额提供购房合同、发票等证明材料即可办理租房提取规定职工租赁住房自住的，可以按月或按季度提取住房公积金用于支付房租租房提取金额一般有限额规定，通常不超过房租总额的一定比例或当地规定的限额标准需要提供房屋租赁合同等证明材料公积金贷款政策职工购买自住住房，可申请住房公积金贷款贷款最高额度一般为缴存余额的一定倍数（倍），且不超10-15过房价的公积金贷款利率低于商业贷款，目前一般在左右，可大幅降低购房成本70%-80%3%-

3.5%其他提取情形职工本人及配偶患重大疾病、退休、离职、户口迁出当地等情况，以及房屋因自然灾害受损等特殊情况，也可按规定提取住房公积金部分地区允许提取公积金用于偿还商业住房贷款住房公积金使用坚持住房优先原则，主要用于解决职工住房问题各地区公积金政策存在一定差异，职工应关注当地最新政策规定部分地区已开始探索将公积金使用范围扩大到教育、医疗等领域，增强了公积金的保障功能社保缴费基数社保缴费比例保险类型单位缴费比例个人缴费比例地区差异养老保险部分地区可下调至16%8%14%医疗保险左右各地区差异较大8-10%2%失业保险部分地区已降至

0.5-1%

0.5%

0.5%工伤保险根据行业风险等级不

0.2-

1.9%0同生育保险部分地区已与医保合

0.5-1%0并社保缴费比例因地区、行业不同而有所差异为降低企业负担，近年来多个地区调整了社保缴费比例养老保险单位缴费比例从原来的左右降至，部分地区可降至；失业保险费率从原来的降至20%16%14%2%目前的或；工伤保险费率根据行业风险程度和企业安全生产状况实行浮动费率1%

0.5%社保缴费比例调整趋势体现了降低企业负担、鼓励就业创业的政策导向但同时也需要平衡社保基金收支平衡与可持续发展的要求，预计未来缴费比例将在现有水平基础上保持相对稳定，个别险种可能进行微调缴费方式与流程征收部门由税务部门统一征收，各险种统一按月征缴缴费周期每月缴纳一次，一般在当月日前完成申报缴费15线上缴费通过税务网上申报系统或进行申报缴费APP缴费凭证电子缴费凭证可在线查询打印，作为缴费证明年月日起，各项社会保险费（包括养老、医疗、失业、工伤和生育保险费）由税务部门统一征201911收，实现了一个窗口、一次申报、一次缴款，大幅提高了征缴效率单位一般可通过以下流程完成社保缴费确定缴费人员名单核定缴费基数网上申报银行划款或网上支付获取电子缴费凭证→→→→个人缴费部分由单位从工资中代扣代缴，不需要个人另行办理灵活就业人员可通过社保、税务网上APP服务平台或前往服务大厅等方式自行申报缴费社保费缴费期限为次月日前，如遇节假日可顺延逾15期缴费将按日加收的滞纳金

0.05%灵活就业人员社保政策参保登记办理缴费档次选择权益保障范围灵活就业人员可持本人身份证、灵活就业人员可在当地规定的灵活就业人员可以选择参加养户口簿等材料，到户籍所在地缴费基数下限和上限范围内，老保险和医疗保险，不能参加或常住地社保经办机构办理参自主选择适合自己的缴费档次失业保险、工伤保险和生育保保登记也可通过社保或一般设有个档次，缴费基险养老保险和医疗保险可以APP3-5网上服务平台线上办理参保数越高，未来享受的待遇水平分别参加，也可以同时参加后获得统一的社会保障号码，也越高，但当期缴费负担也更参保后享有与职工基本相同的建立个人社保账户大养老金和医疗保障待遇缴费补贴政策对于符合条件的灵活就业人员（如就业困难人员、返乡农民工等），政府提供一定比例的社保缴费补贴，减轻其缴费负担补贴标准一般为应缴费额的，补贴期限最长40%-60%不超过年3灵活就业人员社保缴费由个人全额承担，养老保险缴费比例为（相当于单位和个人合计的比例），医疗保险一般按当地规20%定的缴费标准执行为方便灵活就业人员参保缴费，各地已开通多渠道缴费方式，可通过银行代扣、网上支付等方式按月或按季度缴费新业态从业人员社保平台企业用工社保责任根据《关于维护新就业形态劳动者劳动保障权益的指导意见》，平台企业应当依法与建立劳动关系的从业人员参加社会保险，履行缴费义务对没有建立劳动关系但符合确立劳动关系情形的，应当依法建立劳动关系，并参加社会保险多层次保障政策针对网约车司机、外卖骑手等新业态从业人员，推行职业伤害保障试点，形成工伤保险商业保+险的多层次保障体系部分地区开展新业态从业人员职业伤害保障专项保险试点，探索适合新业态特点的保障模式参保扩面举措各地区针对新业态从业人员推出了参保扩面专项行动，简化参保流程，降低参保门槛支持灵活就业人员以个人身份参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险，实现社保制度对新业态从业人员的有效覆盖政策创新与探索一些地区探索建立新业态从业人员专项社保制度，如众包模式社保参保方式，允许多个平台按比例分担社保费用推动云社保服务体系建设，实现社保关系跨区域顺畅接续，解决新业态从业人员流动性强的特点带来的社保问题新业态从业人员社保政策仍在不断探索和完善中，未来将进一步明确平台企业在社保方面的责任义务，增强社保制度对灵活就业人员的包容性，为新业态从业人员提供更加全面、便捷的社会保障外籍人员社保政策在华外国人参保规定社保双边协定根据《在中国境内就业的外国人参加社会保险暂行办法》，在中中国已与德国、韩国、丹麦、芬兰、加拿大、瑞士、荷兰、法国国境内依法获得就业许可、居留许可的外国人，应当参加职工基等十余个国家签署了社会保险双边协定，协定内容主要涉及养老本养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保保险和失业保险的免缴条款险，享受相应的社会保险待遇根据协定，来自协定国家的外籍人员在规定期限内（一般为年）5用人单位应当自聘用外国人之日起日内，为其办理社会保险可免于参加中国的养老保险，避免了重复参保，减轻了外籍人员30登记外籍人员与中国公民一样，按照规定的缴费基数和比例缴和用人单位的缴费负担但医疗、工伤和生育保险通常不在免缴纳社会保险费范围内外籍人员在中国参加社会保险的缴费年限计算与待遇享受存在特殊规定对于离开中国前社保缴费不满年的外籍人员，其个人账户15予以保留，再次来华就业时，缴费年限可以累计计算；如不再来华，可书面申请终止社会保险关系，一次性将个人账户储存额支付给本人外籍人员社保关系可以在中国境内跨统筹地区转移，但不能转移至境外目前，部分地区已开始探索建立外籍人员社保服务专窗，提供多语种服务，简化办事流程，提高服务质量港澳台居民社保政策参保资格与条件在内地（大陆）就业的港澳台居民，应当参加职工社会保险；在内地（大陆）居住且未参加职工社会保险的港澳台居民，可以参加城乡居民社会保险参保条件主要依据就业或居住状态，遵循同等待遇、自愿参保原则缴费与待遇标准港澳台居民参加社会保险的缴费基数、比例和待遇标准与内地（大陆）居民相同在内地（大陆）就业的港澳台居民，其用人单位和个人应当按照规定缴纳社会保险费；以灵活就业人员身份参保的，由个人按规定缴纳社会保险费转移接续办法港澳台居民在内地（大陆）跨统筹地区就业的，其社会保险关系转移接续办法按照国家规定执行返回港澳台地区定居的，可以申请一次性领取其职工基本养老保险个人账户储存额，也可以保留个人账户，待达到领取条件时按规定领取待遇便利化服务措施各地社保经办机构为港澳台居民参保提供便利化服务，包括设立专门窗口、开通网上服务平台、简化办事流程等部分地区允许港澳台居民使用港澳台居民居住证、回乡证、台胞证等有效证件办理社保业务，无需额外提供居留许可等材料随着粤港澳大湾区建设深入推进，港澳居民在内地参保政策不断优化部分城市推出湾区社保通服务，实现港澳居民社保关系在大湾区内部城市之间便捷转移此外，探索将香港长者医疗券使用范围扩大至内地医疗机构，进一步便利港澳居民跨境生活和工作社保关系转移接续养老保险跨统筹区转移遵循账随人走、权益不变原则参保人员跨省流动就业的，养老保险关系只转移一次，转入新就业地，达到法定退休年龄后在最后参保地办理退休养老保险转移包括个人账户全部储存额和的统筹基金12%医疗保险关系转移适用于跨统筹区域就业或户籍迁移的情况转移时，统筹基金留在原参保地，个人账户余额全部转入新参保地职工医保与城乡居民医保之间也可以转移，转移时按相应规则处理个人权益跨制度转移主要涉及机关事业单位和企业养老保险制度之间的转移接续，以及职工医保与城乡居民医保之间的转接社保权益查询方式线上查询渠道国家社会保险公共服务平台、各地人社部门官方网站和、支付宝、微信等第三方平台都提供社保查询服务APP参保人可查询个人缴费记录、账户余额、待遇领取情况等信息随着互联网人社服务体系建设，线上查询功+能日益完善，成为最主要的查询方式线下查询途径参保人可携带身份证、社保卡到当地社保经办机构服务大厅或自助终端查询社保信息部分银行网点也设有社保自助查询终端通过人工窗口可获得更详细的政策解释和个性化咨询服务，适合有复杂问题的参保人社保权益记录单养老保险经办机构每年向参保人发送一次养老保险个人权益记录单，记载个人账户金额、缴费年限、缴费工资等信息部分地区已实现电子权益单推送，参保人可通过短信或接收查看自己的权益记录APP个人权益保护机制参保人对社保权益记录有异议的，可向社保经办机构申请核查经办机构应当在个工作日内完成核查并答复15对核查结果仍有异议的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼，维护自身合法权益定期查询社保权益记录是参保人维护自身权益的重要手段通过查询，可及时发现并纠正缴费基数错误、缴费中断等问题，避免因记录不完整影响未来待遇领取建议参保人至少每年查询一次社保信息，特别是在工作变动、跨地区流动后，更应及时查询确认社保关系是否正常接续社保基金管理基金投资收益最大化通过多元化投资增值保值严格监督监管2多部门联合监管确保基金安全科学运行管理精算平衡确保基金可持续规范筹集渠道依法征缴是基金主要来源社保基金来源包括单位和个人缴费、财政补贴、利息收入和其他合法收入各项社会保险基金按照社会保险险种分别建账，分账核算，实行收支两条线管理基金支出严格按照社会保险法规定的项目和标准执行基金监督管理实行政府监督、社会监督、内部监督相结合的模式财政、审计部门对基金收支、管理情况实施监督；社保监督委员会作为社会监督机构参与监督；经办机构内部审计部门负责内部监督基金投资范围逐步扩大，从最初的银行存款、国债，扩展到更多金融产品，提高基金保值增值能力阶段性减免政策减免对象减免政策减免期限减免险种中小微企业免征三项社保单位年月至月养老、失业、工伤202026缴费部分保险大型企业减半征收三项社保年月至月养老、失业、工伤202024单位缴费部分保险湖北省各类企业免征三项社保单位年月至月养老、失业、工伤202026缴费部分保险各类企业减半征收医疗保险年月至月医疗保险202026单位缴费部分为应对新冠肺炎疫情影响，支持企业复工复产，国家出台了阶段性减免企业社会保险费政策减免对象范围根据企业规模进行划分，中小微企业按照工业和信息化部等四部门印发的《中小企业划型标准规定》确定；大型企业是指除中小微企业外的其他企业阶段性减免政策明确规定个人缴费部分不予减免，机关事业单位不享受社保费减免政策同时强调，减免社保费不影响参保人员社会保险权益，减免期间企业缴费部分由政府予以补贴，确保参保人员权益不受损失后续还出台了延长阶段性减免政策期限、缓缴社保费等配套措施，为企业纾困解难减免政策实施细则个月5中小微企业免征期限年月至月免征三项社保单位缴费部分202026个月3大型企业减半征收期限年月至月减半征收三项社保单位缴费部分2020240%个人缴费减免比例个人缴费部分不享受减免政策万亿

1.6全国预计减免总金额阶段性减免政策预计为企业减负总额（单位元）阶段性减免社保费政策实施期间，免征和减征的险种为企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险三项，不包括生育保险医疗保险实行单独的减征政策，各省可以根据基金运行情况和受疫情影响情况，在确保基金收支中长期平衡的前提下，阶段性减征职工基本医疗保险单位缴费，减征比例由各省确定，不超过单位缴费的50%政策明确，享受免征政策的中小微企业，在政策执行期间，免征的社保费单位缴费部分不需要企业缴纳，相应的减免金额从社保基金中予以补贴，参保人员个人权益记录不受影响减半征收的大型企业，需按规定的减半后的比例及时足额缴纳，确保参保人员权益特殊情况政策处理单位形式参保的个体工商新办参保登记企业减免资社会组织单位减免规定户政策格社会团体、基金会、社会服务以单位形式参保的个体工商户，在减免政策执行期间新设立的机构、律师事务所、会计师事参照中小微企业享受社保费减企业，符合中小微企业标准的，务所等社会组织参加企业职工免政策其招用职工的，与中自办理参保登记并开始缴费之基本养老保险的，参照相应类小微企业一样享受免征三项社日起，即可享受相应的减免政型企业享受减免政策其中，保单位缴费部分的政策；未招策，无需等待一定的参保时间从业人员不超过相关标准的，用职工的个体工商户，参照个大型企业同样自登记参保之日享受中小微企业免征政策；超人缴费政策执行，不享受减免起享受减半征收政策过标准的，享受大型企业减半征收政策民办非企业单位适用政策民办学校、民办医院等民办非企业单位，符合中小微企业标准的，参照中小微企业享受免征政策；不符合的，参照大型企业享受减半征收政策但若其已参加机关事业单位养老保险的，则不享受减免政策此外，混合经济成分企业（如国有控股企业）、外商投资企业等，均按照企业类型划分标准确定是否享受减免政策，不因所有制性质不同而区别对待已不再经营但尚未办理注销手续的企业，不享受社保费减免政策，应当及时办理社保登记注销手续缓缴延期政策缓缴条件审批流程生产经营出现严重困难的企业可申请向社保经办机构提交申请材料，经审核批准权益保障缓缴期限缓缴期间职工社保权益不受影响一般不超过个月，特殊情况可适当延长6受疫情影响生产经营出现严重困难的企业，可申请缓缴社会保险费缓缴条件包括受疫情影响连续个月以上无法正常生产经营、财务状况恶化、现金流严重不足3等申请材料通常包括缓缴申请表、财务报表、困难情况说明等，由企业向参保地社保经办机构提出申请缓缴期限一般不超过个月，特殊困难企业可延长至年缓缴期间，免收滞纳金缓缴期满后，企业应一次性或分期补缴缓缴的社保费如期满后仍有困难，可再61次申请延期缓缴，但需重新评估困难情况缓缴期间职工社保权益不受影响，参保人员需要办理社保待遇时，企业应先为其补缴相应的社保费疫情期间特殊政策1政策背景为应对新冠肺炎疫情对企业经营造成的冲击，缓解企业资金压力，支持企业复工复产，国家出台了一系列阶段性减免社保费政策，成为疫情期间最重要的助企纾困措施之一2实施办法根据企业规模实施差异化减免对中小微企业免征三项社保单位缴费部分；对大型企业减半征收三项社保单位缴费部分；对湖北省各类企业实施更大力度的减免政策医疗保险单位缴费部分可减半征收医疗保险费减征各省根据基金运行情况，在确保基金收支中长期平衡的前提下，可对职工医疗保险单位缴费部分实行减半征收，减征期限不超过个月个人缴费部分不减免，确保个人权益和医保基金可持续5复工复产支持除减免社保费外，还包括缓缴社保费、失业保险稳岗返还、职业培训补贴等配套措施，形成了全方位支持企业复工复产的政策体系对受疫情影响严重的行业，如餐饮、旅游、交通运输等，给予更大力度的支持疫情期间特殊政策对稳定就业发挥了重要作用据统计，全国阶段性减免社保费政策共为企业减负超过万

1.6亿元，惠及超过万户企业这些政策不仅有效缓解了企业现金流压力，也为稳定就业、保障民生提供了1000有力支持，为经济恢复增长创造了条件政策热点问答职工个人缴费减免问题新办企业享受政策条件问阶段性减免社保费政策是否包括职工个人缴费部分？问新成立的企业如何享受社保减免政策？答阶段性减免政策仅适用于单位缴费部分，不包括个人缴费部分答在减免政策执行期间新设立的企业，自办理参保登记并开始缴费个人缴费部分仍需由单位代扣代缴，这是为了保障职工的社会保险权之日起，即可按照企业类型享受相应的减免政策中小微企业可享受益不受损失减免的单位缴费部分由相应的社会保险基金和财政予以免征三项社保费单位缴费部分的政策；大型企业可享受减半征收的政补贴，确保参保人员权益记录完整策无需等待一定的参保时间或提供特殊证明材料问灵活就业人员能否享受社保减免政策？答灵活就业人员以个人身份参加职工基本养老保险和医疗保险的，不享受阶段性减免政策考虑到疫情对灵活就业人员的影响，部分地区出台了灵活就业人员参保缴费补贴政策，对符合条件的灵活就业人员给予一定比例的缴费补贴，但具体政策因地区而异问不同参保主体的政策差异有哪些？答企业按规模享受不同程度的减免；以单位形式参保的个体工商户，参照中小微企业享受减免；社会组织和民办非企业单位，符合中小微企业标准的享受免征，不符合的享受减半征收；机关事业单位不享受减免；以个人身份参保的灵活就业人员不享受减免政策差异主要基于不同主体的经济承受能力和疫情影响程度社保政策新变化数字化服务转型社保服务数字化转型全面加速，实现了线上办、掌上办、一次办全国统一的社会保险公共服务平台建设不断完善，电子社保卡、医保电子凭证广泛应用，为参保人提供更便捷的服务体验目前，全国已发放电子社保卡亿余张，支持在线查询、缴费、结算等多项功能7全国统筹进展养老保险全国统筹制度已正式实施，实现了养老金全国范围内的统收统支，增强了基金共济能力医疗保险省级统筹深入推进，跨省异地就医直接结算覆盖范围不断扩大，住院费用跨省直接结算率已超过，普通门诊费用跨省直接结算试点也在积极推进75%缴费基数调整情况年月日起，各地区已完成新一轮社保缴费基数调整全国平均缴费基数上限约提高，2024718%各地区根据当地平均工资水平进行相应调整调整后，缴费基数上限一般在元25000-35000之间，下限在元之间，高收入地区基数上限相对较高3000-5000年重点改革方向2025年社保改革将重点推进多层次养老保险体系建设，加快发展第三支柱养老保险；深化医2025保支付方式改革，推广支付方式；推进新就业形态人员职业伤害保障试点；完善全DRG/DIP民参保计划，实现应保尽保；进一步提升社保基金投资管理水平，增强基金保值增值能力社保政策新变化体现了制度更加公平更可持续的改革方向，未来将进一步提高统筹层次、扩大覆盖范围、优化待遇计发规则、增强基金可持续性，为人民群众提供更加可靠的社会保障养老保险改革趋势第三支柱养老保险个人养老金制度全面推进第二支柱养老保险企业年金和职业年金发展第一支柱养老保险基本养老保险全国统筹第三支柱养老保险发展迅速，个人养老金制度已在全国推广实施参加人员可享受税收优惠，每年最高缴费元，可自主选择商业银行和金融12000产品截至年底，个人养老金参与人数已超过万人，账户资产规模超过亿元，未来将成为养老保障体系的重要组成部分202450002000延迟退休政策正在稳步推进，计划从年开始实施，采取小步慢走的策略，每年延迟几个月，经过较长时间过渡到新的法定退休年龄同时，2025基本养老金水平将继续稳步提高，保持与经济增长和物价水平的适应性；养老基金投资范围不断扩大，投资管理更加市场化、专业化，提高基金收益水平医疗保险制度创新门诊共济改革全面推进，将高血压、糖尿病等常见慢性病门诊费用纳入统筹基金支付范围，减轻患者负担职工医保普通门诊统筹覆盖面不断扩大，报销比例逐步提高，年职工医保普通门诊统筹政策已覆盖全国所有统筹地区，平均报销比例达到以上202450%和支付方式改革加速推进，按病种、按病组付费已成为主要支付方式，有效控制医疗费用不合理增长医药集中采购常态化开展，DRG DIP大幅降低药品和医用耗材价格，年国家组织集采已覆盖多种药品，平均降价幅度超过慢性病管理新模式不断创新，推行202430050%家庭医生签约服务、长处方制度、互联网医院慢病管理等新型服务模式，方便患者就医用药社保经办便利化措施一网通办服务体系全国统一的社会保险公共服务平台已全面上线，实现社保业务一网通办参保人可通过国家平台、各地人社部门官方网站和办理参保登记、缴费申报、待遇申领等业务，无需前往线下窗口企业网上申报率已APP超过，大幅提高了办事效率95%跨省通办业务范围社保跨省通办范围不断扩大，养老保险转移接续、异地就医备案、社保关系查询等业务实现全国范围内跨省通办参保人可在全国任一地区办理相关业务，无需回参保地，解决了异地办事难题年底前，2024社保高频事项跨省通办比例将达到以上80%社保卡功能拓展社保卡功能不断拓展，已实现一卡通服务除社保待遇领取外，还可用于就医结算、金融支付、公共服务等多种场景电子社保卡广泛应用，支持在线认证、掌上办理、移动支付等功能，与实体卡功能基本一致，极大方便了参保人使用智能化服务创新人工智能、大数据等技术在社保服务中广泛应用，智能客服、预约办理、自助终端等服务模式不断创新刷脸认证替代传统人工认证，远程视频办理替代现场办理，实现了不见面办理精准推送、主动提醒等个性化服务提升了参保人体验社保经办便利化措施大幅提升了服务效率和体验，特别是在疫情期间发挥了重要作用未来将进一步推进数据共享和业务协同，减少材料提交和重复认证，实现社保业务一次不用跑或最多跑一次，打造智慧社保服务新模式企业社保合规管理社保合规风险防范社保稽核与处罚规定企业社保合规风险主要包括漏缴、少缴社保费用；缴费基数不社保经办机构和税务部门定期对企业社保缴纳情况进行稽核检查符合规定；将应当缴纳社保的劳动者认定为非全日制用工；违规检查内容包括参保人员是否齐全、缴费基数是否正确、缴费是签订劳务协议规避社保缴纳义务等这些行为可能导致行政处罚、否及时足额等发现问题将责令企业限期改正，逾期不改正的，补缴、滞纳金，甚至引发劳动争议和声誉损失将面临行政处罚企业应当建立社保合规管理制度，定期开展自查自纠，及时发现根据《社会保险法》规定，未按时足额缴纳社会保险费的，由社并整改不合规行为，降低合规风险同时关注政策变化，及时调会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日整内部管理措施，确保社保管理始终符合最新政策要求加收的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴

0.05%数额一倍以上三倍以下的罚款企业社保管理最佳实践包括建立专门的社保管理岗位和制度；使用专业的社保管理软件；定期核对社保缴纳记录；保存完整的社保档案；加强社保政策学习和培训；主动与社保经办机构保持沟通等这些做法能有效提升社保管理效率和合规性社保管理信息化建设是提高企业社保管理水平的关键通过人力资源管理系统与社保系统对接，实现社保数据自动采集、申报和核对，减少人工操作错误，提高管理效率这种信息化管理不仅降低了管理成本，也提升了社保合规管理的准确性和效率个人社保规划缴费策略优化待遇测算选择适合的缴费基数和参保方式了解不同缴费方案下的未来收益多层次保障补缴机会4构建社保、商保相结合的保障体系3把握政策允许的补缴窗口期个人社保规划应根据年龄、收入、职业稳定性等因素制定差异化策略年轻人可适当选择较高缴费基数，虽然短期支出增加，但有利于提高未来养老金和医疗保障水平；中年人应保持稳定缴费，避免中断；临近退休人员应关注最低缴费年限要求，确保达到领取条件养老金待遇测算可通过人社部门官方渠道或专业机构进行一般而言，缴费年限每增加年，基础养老金增加约；缴费基数每提高，个人账户养老金相应增11%10%加约了解这些测算规则，有助于制定更合理的缴费计划对于缴费中断的情况，应把握补缴政策窗口期，及时补缴，避免影响未来待遇此外，还应构建包括10%社会保险、商业保险、个人储蓄在内的多层次保障体系，全面规划个人和家庭的保障需求社会保险法规体系《社会保险法》社保领域的基本法律配套法规规章各险种具体实施条例和办法地方实施细则各地区根据当地情况制定的具体规定法律责任与救济4违法行为处罚和权益救济途径《社会保险法》是我国社会保险领域的基本法律，于年月日通过，年月日起施行该法确立了社会保险制度的基本原则和框架，规定了养老、医疗、20101028201171工伤、失业、生育五项社会保险的基本内容，明确了各方权利义务和法律责任，是社会保险领域的根本法律依据配套法规规章包括《社会保险费征缴暂行条例》《工伤保险条例》《失业保险条例》《社会保险经办机构管理办法》等，这些法规规章对《社会保险法》进行了细化和补充各地方政府根据当地经济社会发展情况，制定了具体实施细则，在缴费比例、待遇标准等方面存在差异对于侵犯社保权益的行为，法律规定了行政处罚措施，参保人可通过行政复议、行政诉讼等途径维护自身合法权益劳动合同与社保关系用人单位社保义务根据《劳动合同法》和《社会保险法》规定，用人单位必须在用工之日起日内为劳动者办理社会保险登记无论劳动合同形式和期限如何，只要建立劳动关系，就应当依法参加社会保险并缴纳社30会保险费这是用人单位的法定义务，不得通过劳动合同约定或其他方式规避劳动者社保权益劳动者有权要求用人单位依法为其缴纳社会保险，这是劳动者的基本权益用人单位不得因劳动者主张社保权益而解除或终止劳动合同，否则构成违法解除劳动者发现用人单位未依法缴纳社会保险费的，可以向人力资源社会保障行政部门投诉举报违法处理后果用人单位未按时足额缴纳社保费的，将面临责令限期缴纳、加收滞纳金、行政处罚等后果情节严重的，相关责任人员还可能被追究刑事责任此外，因社保问题引发劳动争议的，劳动者可申请劳动仲裁，要求用人单位补缴社保并赔偿相应损失典型案例分析表明，用人单位通过阴阳合同、虚报缴费基数、将全日制员工认定为非全日制员工等方式规避社保义务的行为，在劳动争议中通常难以得到支持法院和劳动仲裁机构普遍支持劳动者的社保权益诉求，判令用人单位补缴社保费并承担相应责任社保政策资源获取官方政策查询渠道社保咨询服务窗口人力资源和社会保障部官网、国家医疗保障局官网各地社保经办机构服务大厅设有咨询窗口，提供面对面政策咨询服务人社部门的www.mohrss.gov.cn和各地人社部门官方网站是获取权威社保政策的主要渠道这些电话咨询服务、医保部门的电话咨询服务，可解答各类社保政策问题www.nhsa.gov.cn1233312393官方网站定期发布政策文件、解读材料和常见问题解答，是了解最新政策动态的重要窗一些地区还开通了社保微信公众号、政务微博等新媒体渠道，提供便捷的政策咨询服务口此外，掌上也提供全面的政策查询服务12333APP政策解读资源推荐社保知识学习平台人社部门定期发布的《社会保险参保指南》《社会保险知识问答》等材料，对政策进行人社部网上学堂、中国政府网社保频道等在线学习平台提供系统的社保知识学习资了通俗化解读各级人社部门组织的社保政策宣讲会、培训班，也是了解政策的有效途源一些大型在线教育平台也开设了社保政策专题课程，通过视频、图文等形式，生动径此外，一些权威机构编写的社保政策解读书籍和专业期刊，如《中国社会保障》展示社保知识此外，各地社保经办机构编制的宣传手册、视频材料等，也是普及社保《劳动保障通讯》等，提供了深入的政策分析知识的重要载体获取社保政策资源时，应注意区分官方渠道和非官方渠道，优先选择官方发布的权威信息对于政策理解有疑问的，建议直接咨询当地社保经办机构，避免因政策理解偏差造成权益损失社保政策经常调整更新，应定期关注最新政策动态，及时了解政策变化对自身权益的影响未来社保体系展望全民参保计划推进未来将加快推进全民参保计划，实现法定人员全覆盖针对新业态从业人员、灵活就业人员等群体，将创新参保形式，降低参保门槛，提供更具包容性的制度安排预计到年，我国基本养老保险参保率将2030达到以上，实现应保尽保、愿保尽保的目标95%统筹层次提升方向社保统筹层次将进一步提高，养老保险全国统筹后，将逐步实现基金统收统支、全国调剂；医疗保险将从目前的市级统筹、省级调剂，升级为省级统筹、全国调剂，最终实现全国统筹；失业保险、工伤保险也将提高统筹层次，增强基金共济能力和抗风险能力社会保障卡整合应用社会保障卡将整合更多公共服务功能，实现一卡通服务电子社保卡将全面普及，与实体卡功能一致，支持在线认证、移动支付、远程服务等多种应用社保卡将与居民身份证、医保电子凭证等证件实现数据共享和功能互认，为群众提供更加便捷的一站式服务智慧社保建设蓝图智慧社保建设将全面推进，人工智能、大数据、区块链等技术将广泛应用于社保管理和服务刷脸认证将代替传统认证方式；智能风控系统将提高社保基金监管能力；大数据分析将为政策制定提供科学依据未来社保服务将实现一次不用跑或最多跑一次，打造全天候、智能化的社保服务新模式未来社保体系将更加注重制度的公平性和可持续性，在提供基本保障的同时，鼓励发展多层次、多支柱的保障体系，满足人民群众多样化的保障需求社保制度与经济发展、人口结构变化的适应性将不断增强，为实现共同富裕提供坚实的制度保障总结与互动本课程系统讲解了社会保险政策体系，涵盖了五险一金的基本概念、参保缴费规定、待遇标准、政策变革等核心内容通过学习，您应该已经掌握了社保政策的基本框架和操作要点，能够更好地维护自身权益，合理规划个人社保在社保实务操作中，请特别关注参保登记、缴费基数确定、待遇申领等关键环节，严格按照政策规定和办事流程操作，避免因操作不当影响个人权益如有社保政策疑问，可通过人社部门电话咨询服务、当地社保经办机构咨询窗口、官方网站等渠道获取权威解答12333建议您后续关注《社会保险法》及其配套法规的修订动态，定期了解社保缴费基数调整、待遇标准变化等政策更新，参考本课程提供的学习资源，持续深化对社保政策的理解，更好地应对社保制度改革带来的机遇和挑战。