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项目论证与评估全考点梳理第1章概述.项目论证与评估过程考虑的问题有关事情的价值与成本、投入与产出赌了是主要考虑的问题
1.项论证的概念它是指项目方案的设计和变更过程中所作的论述、推理和证明等方面的工作
2.项目评估的概念它是指在项目方案完成后对于项目方案的评价、评3狭义项|认证与评估的概念:狭义的项目论证与评估是指对于个项审和审查等方面的工作
4.广义的项论证与评估概念:指在项目决策与实施过程中所开展的一目经济特性的论证和评估
5.系列论证与评估工作这包括项目决策阶段对于项目必要性和可行性的全面论证与评估的项目前评估,项目实施阶段对项目实施情况和未来发展所进行的跟踪评估,项目完成后对项目进行的后评估本书所指的是广义的项目论证与评估.项目论证与评估的特性:;夬策支持性比较分析特性假设前提特性
6.项目论证与评估的作用项目论证与评估的根本作用是为项目提供决7策支持的依据其作用主要体现在它是项目决策的前提()是项目
17.项目工艺技术方案的论证与评估方法最主要的方法是专家法,它包括专家评分法和头脑风暴法
8.项目技术装备方案论证与评估的方法()投资回收法;()费用12工程方案设计法初步设计、技术设计和施工图设计换算法(年费用法、现值法)
10.项目技术方案的综合论证内容()项目技术方案综合论证内容的选择(技
9.项;()术方案的可靠性、科学性、经济性、安全1性、实用性等)项目技术方案);()综合论证方法的选择(头脑风暴法、德尔菲法、打分法、层次分2析法;()项目技术方案综合论证的具体实施项目技术方案综合论证结果输出34(
11.项目技术方案的综合评估内容)项目技术方案综合评估指标的选用;)()(项目技术方案综合评估方法的选用1;项目技术方案综合评估的实施()过程2;项目技术方案综合评估结果的输出34第5章项目财务论证与评估
1.项目财务论证与评估的本质特征项目财务论证与评估是一种利用预测得到的项目财务数据所进行的可行性评估项目财务论证与评价就是从企业投资人和国家的角度,按照国家现行的财税制度规定,通过一定的财务评价方法,对项目财务成本进行定量评价反映项目的盈利能力和偿债能力,以此作为项目决策的重要依据
2.项目财务论证与评估的概念是通过计算直接发生的财务效益和费用去考察项目的盈利能力和清偿能力以及外汇平衡能力等财务状况,并最终给出项
3.项财务论证与评估的方法项目财务论证与评估是一个定性分析目的财务可行性结论与定量分析相结合的过程,以定量分析为主()()
4.项目财务论证与评估的步骤项目财务数据的收集;项目财务;();()数据的预测编制项目财务1论证与评估用报表2全面进行项目
345.项计算期的概念项目计算期是指由项目建设期和运营期所构成)财务可行性分析;(给出项目财务可行性分析结论
56.项现金流量的概念是指在项目计算期(年)内发生的与项目直的项目周期按国际惯例常规项目的计算期一般不超过年接相关的各项现金流入、流出的总称
207.递延资产的概念项目一部分资产属于按照多年分次摊销收回的
8.资金时间价值的概念是指等额货币在不同时间点上具有不同的价值,即随着时间的推移,资金会发生增值
9.项目运营总成本与经营成本:项目经营成本二原材料+燃料动力费+工资福利+修理费+其它费)项目运营总成本=(原材料+燃料动力费+工资福利+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其它费
10.项目现金流量表有项目全部投资现金流量表;项目损益表;项目资产负债表;外汇平衡表
11.项目财务论证与评估指标体系()考虑资金时间价值进行分类1静态评估指标(投资回收期、借款偿还期、投资利润率、投资利税率、资金本利润率)动态评估指标(投资回收期、财务净现值、财务内部收效率)()根据指标各种性质进行分类2时间性指标(投资回收期、借款偿还期)价值性指标(财务净现值)比率性指标(投资利润率、投资收益率、资产负债率、流动比率、速动比率)()根据财务论证与评估目标的分类3盈利能力指标(财务内部收效率、投资回收期、财务净现值、投资利润率、投资收益率、资本金利润率)
12.项可行的评价标准项目动态投资回收期大于标准投资回收期,清偿能力指标(借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率)项目可行;项目投资收益率大于行业基准收益率,项目可行;项目净现值大于零,项目可行第6章项目国民经济论证与评估国民经济论证与评估的本质特征从国家和地区的角度对一个项目的经济可行所作的各方面的评估项目的效益和费用都采用影子价格、影子汇率和社会折现率等参数去计算,然后进一步分析项目给国民经济带来的贡献和产生的费用,最终全面评估一个项目国民经济可行性有些项目从企业投资来看,是好项目,但对国家却是有危害的,不宜投资建设
2.项目国民经济论证与评估的概念项目国民经济论证与评估是按照国家和地区资源合理配置的原则,从国家或地区整体经济利益的角度去考察一个项目可行性的
3.项国民经济论证与评估的标()促进国民收入增长的目标;评价工作1))(充分利用社会资源的目标;(承担与规避各种风险的目标23)
4.项目国民经济论证与评估的内容()项目国民经济效益与费用分析;()项目国民经济利润及其比率的分析;(项目国民经济的外汇效果分析
1235.项目国民经济和财务论证与评估的比较:()项目国民经济和财务论证与评估的联系1
①项目财务论证与评估是项目国民经济论证与评估的基础;
②项目国民经济论证与评估是项目可行的重要前提条件()项目国民经济论证与评估和项目财务论证与评估的不同2
①二者的出发点和目的不同;
②二者的分析对象不同;
③二者的费用和效益的组成不同;
④二者计量费用和效益的价格不同;
⑤二者涉及的内容和方法不同;
⑥二者采用的评估标准和参数不同;
⑦二者的时效性不同
6.影子价格的概念项目国民经济评估的影子价格是为实现一定的经济发展目标而人为确定的比市场价格更为合理(社会效果整体最优)的一种理论价格
7.影子工资的计算方法影子工资二财务工资影子工资换算系数x影子工资换算系数民工为就业压力大的地区可少于而占用大量短缺专业技术人员影子工资系数可大
0.于5,1,
1.
8.转移支付的概念不伴随资源增减的纳粹性货币转移
9.项目中的转移支付科主要有税金、工资、利息、土地费用、补贴,不应计入经济费用中
10.项国民经济的直接效益与直接费用项目国民经济直接费用是国家为满足项目投入(包括固定资产投资、流动资金及经常性投入)的需要而付出的代价,使用影子价格计算出来的这些项目投入物的经济价值直接效益是项目本身产生的项目国民经济直接效益是由项目的产出物提供并使用影子价格计算的项目产出物的经济价值
11.项目国民经济间接费用与间接效益那些与项目本身没有直接联系的项目国民经济间接效益和间接费用被称为项目的外部效果
1.自然环境的概念项目环境特指项目的自然环境自然环境是影响人类生存和发展的各种自然因素的总和,如大气、水、海洋、土地、矿藏、森林、草原、野生动物、自然遗迹、自然保护区、风景名胜区、文
2.项环境影响的概念是指人类活动导致的自然环境变化以及由此物等引起的对人们利益的各种影响
3.项目环境影响论证与评估的概念是指在项目活动开展前,通过充分调查研究和分析而给出项目可能给环境带来的各种影响,然后分析并作出全面的科学预测,最终利用各种项目环境影响分析结果去指导项目的决策与活动的一种项目评估工
4.项环境影响论证与评估的内容()项目地理位置和项目规模评作1))估;(项目自然环境影响论证与评估;(项目环境影响的经济评估;()项目环2境影响的全面评估;()项目应该采3取的环境保护或补救措施
455.项目环境影响论证与评估的工作程序<)论证与评估的准备阶段;())论证与评估的正式工作阶段;(1论证与评估报告书编制阶段23(
6.项目环境现状方法)资料收集方法(范围广、节省人力);()现场调查法(收集一手数据);()遥感调查法(区域广、无法到达地区):123()
7.项目环境影响论证与评估报告的编写内容项目所在区域环境现状的概;();()括描述简要说明项目的环境污染源总结和说明项目环境影1))响的预测和评估结果;(对项目相关环保措施的改进建议;(项目环境23影响论证与评估报告书的内容排列
458.报告书内容总则、项目概况、项目活动分析、项目地区环境现状、项目环境影响预测、项目环境影响分析、项目环保措施的评述、技术经济论证、环保措施的投资估算、项目环境影响经济损益分析、项目环境监测制度、项目环境管理和
9.项环境影响识别技术方法项目环境影响识别技术方法主要是核环境规划建议、项目环境影响评估结论10项环境影响论证与评估的信度与效度信度()即可•检表法reliability靠性,它指的是采取同样的方法对同一对象重复进行测量时,其所得结果相一致的程度从另一方面来说,信度就是指测量数据的可靠程度效度()即有效性,它是指测量工具或手段能够准确测出所需测量的事物的程度Vali效di度ty是指所测量到的结果反映所想要考察内容的程度,测量结果与要考察的内容越吻合,则效度越高;反之,则效度越低第8章项目社会影响论证与评估
1.社会发展的主要标社会发展的最终目的是提高人们的物质文化生活水平项目建设最终的目的也是提高社会生产力,提高人民的物质文化生活水平,提高人们的生活质量国际上一国或地区的社会发展主要目标包括社会效率目标(主要是经济增长和劳动生产率提高方面)、社会公平目标(核心和首要内容)、可持续发展目标(生态环境保护和当代与后代之间的公平)();()()
2.项社会影响论证与评估的特点宏观性间接性;()()综合性;长期性;难以定量性
123453.社会影响论证与评估的核心是项目对于社会文化、艺术、教育、卫生等各个领域的贡献和损失))
4.社会影响论证与评估的作用(保证项目与所处社会环境协调发展;()()促进国家社会发展目标的顺利实施;1(减少项目的短期行为和盲目建设;2实现全社会资源的合理利用和做好社会3环境保护工作4();()5,项社会影响论证与评估的一般内容对社会经济的贡献对资源利用的影响;()对文化教育的影响;()对社会环境的影响1234;
6.项目社会影响综合评估的技术方法()打分法()层次分析法
121.项目不确定性的含义项目不确定性是指项目的各种条件所存在的或然性,它是由于人们对于项目各种相关条件的认识不足或项目的各种相关条件不断发展变化造成的()()
2.项目不确定性的主要来源人们主观认识能力的局限性;项目客)观条件的发展变动性;(项目人为条件的发展变动性
1233.项目不确定性分析的根本目的就是为了分析和找出项目成本和效益可能受到的影响及其范围,从而提高项目决策的可靠性和科学性项目不确定性分析的主要内容是找出项目的不确定性因素,分析这些项目不确定因(;()
4.项不确定性分析的主要方法)项目的盈亏平衡分析法素的发展变化,以及分析项目不确定性因素可能造成影响的范围12()项目敏感性分析方法;项目的概率分析方法
35.项目风险的定义项目风险是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性和项目业主、客户、项目组织或项目利益相关方主观上不能预见或控制的影响因素,使项目的最终结果与项目利益相关方的期望相背离,从而给相关利益主体带来损失的可能性
6.项目风险产生的原因()人们认识能力的有限性;()信息本身的滞后性;()项目主客观环境的发展变化;()项目沟通和信息资源管理问题1234())决策的前提与保证;是获得项目融资的凭证和依据;(是促进和提高项目管理的手段与方法;2()是政府管理机构开展宏观经济管3理的手段4()(;.项目论证与评估的发展历程初创阶段世纪年代)()(()(形成阶段世纪年代末期);推广应用阶段世纪8120302年代以后)20而我国6项0目论证与评估从3世纪年代末开始
20802050.项生命周期的概念任何项目都有起点和终点,都要经过有许多个阶9段构成的一个完整的过程项目的全过程构成了项目生命周期项目生命周期可划成项目定义与决策阶段、项目计划与设计阶段、项目组织与实施阶段、项目完工与交付阶段四个阶段项目定义与决策阶段的认证与评估属于项目前评估的范畴,项目组织与实施阶段属于项目跟踪论证与评估对项生命周期的影响.项()首要的影响是项目评估的范畴,项目完工与交付阶段属于项目后评估的范畴10)1生命周期的中断;(实质性影响是部分或全面地改变项目生命周期)的方向和内容(2最大影响是全面终止了项目生命周期3决策的概念项目决策是项目生命周期中的首要任务决策可分为狭义决策和1广1义.决策狭义决策是指抉择方案而广义的决策是广义的决策是指按照一定的程序、方法和标准,对项目规模、收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境影响、社会影响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择();()
7.项目风险的主要特性项目风险事件的随机性项目风险的相()()对可预测性;有预警项目风险的渐进性;有预警项目12风险的阶段性;
(3)无预警项目风险的突变性45;;
8.项目风险识别的方法()假设分析法()核检清单法()系统分()()()析法;流程图法;头脑风暴法;情境分析法123456(()
9.项目风险度量的具体内容)风险发生的可能性的度量;对项目风险后果严重程度的度量;1()对项目风险影响范围的度量;2)(对项目发生时间的度量
3410.项目风险综合论证与评估的方法包括以下几个内容()项目风险综合论证)()与评估的核心要素;(项目风险综合论证与评估的基本方法;定性与1定量的项目风险综合论证与评估;
2311.项目风险综合论证与评估后的决策方法()确定性决策;()风险性决;()策完全不确定性决策123第10章项目综合论证与评估.项目综合论证与评估的概念就是在项目各专项论证与评估的基础上,通过综合的评估分析而给出综合性结论,以作为项目决策者进行决策的依据1();().项目综合论证与评估的基本要素主体与评估者客体()()()与与对象(各种备选方案);指标体系;指标权重;评估模212型345(().项目综合论证与评估的内容)项目必要性评估结果;项;();()312目的财务和经济可行性评估结果项目技术可行性评估结果)项目运行环境与条件可行性评估结果;3(项目的环境影响的可行性4;()5()评估结果项目的社会影响可行性评估结果项目的不确定67性和风险评估结果(项目综合论证与评估的技术方法)项目综合论证与评估的定性(()4方法.专家判断法、专家打分法、专家表1格法、优先序列法);项目综合论证与评估的定量方法(单目标决策方法、多目标决策方法);
25.项综合论证与评估的全面集成方法项目综合论证与评估全面集()项目综合论证与评估的综合方法(综合评分法、层次分析法)成方3法就是把组成项目评估系统的定性与定量的各种方法联系起来,从总体上全面集成项目评估结果的方法
6.全面集成的核心内容是指集中、合成、组装、综合、整合、一体化的意思综合论证与评估的集成程序()确定项目综合评估的目标;
7.项1()()分析项目综合评估的条件;集成项目综合评估的指标体系;23;选用项目综合评估的指标体系模型和方法给出项目综合评估结果和报告45综合论证与评估报告的主要内容:报告提要项目的总体描述、项目的目标、8可.行性等综合结论;报告正文
1、项目主要相关利益主体的概况、项目概况、项目专项评估的内容与结2论情况、项目综合评估的内容与结论、项目的问题与建议、附表第11章项后评估
1.项后评估的定义项目后评估是指在项目建成竣工验收并投产段时间以后,对项目实际的建设成果和运行情况所做的一种项目评估
2.项目前后评估的共同点与不同点共同点项目前后评估都需要使用定量和定性相结合的方法不同点两者评估的时点不同前评估是是在项目实施前,而后评估是在项目建成并运营1一段时间后t2两者的目的不同前评估是为决策服务的,而后评估是为总结经验和教训;两者评估指标和方法不同前评估用的是财务指标分析,而后评估是用绩效指标3分析
3.项目后评估的组织项目后评估是由项目决策者提出,并由项目评估专家去完成的
4.项目后评估的数据项目后评估用到的数据都是基于实际情况数据以统计数据形式存在
5.项目后评估的对比分析法有有无对比分析法、前后对比分析法()()
6.其他项后评估技术方法层次分析法;因果分析法;12()()
7.项后评估报告的要求项目背景;项目前评估的情况;()()综合评估法;成功度评估法;12()()()项目实际实施情况;项目实际运营情况;项目后评估数据;34()()()3项目对比评估数据;4结论和经验教训;5建议与对策678第12章不同行业和种类的项目论证与评估()()
1.工业项目论证与评估的内容项目与企业概况评估项目建设的必要性评估12()()()项目建设规模评估资源、原材料、燃料及公用设施条件评估()()建厂3条件和厂址方案评估4工艺、技术和设备方案评估环境影响评5估()()()建筑工程标准评估6实施进度评估项目7组织、劳动定员和()()()人员8培训计划评估投资估9算和资金筹措10项目的财务效益评估(()国民经济效益评估U)社会效益评估12项目风险评估
1314152.商业投资项目的商圈评估方法()雷利法则;()赫夫法则;()饱和指数法则123()()(
3.政府采购方式议价;招投标大多数货物采购的方式)
12.项目决策的概念项目决策是指对是否实施项目进行的拍板活动1或2是按一定的程序、方法和标准,对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境等做的调查、研究、分析、判断和选择()().项目决策的工作调查研究收集资料;确定项目目标;()()()13确定项目产出物;1拟定项目备选方案;2分析和评估各;()()备选方案的可行性选择项目备选方案作出项目决策项目决策
34567.项目决策与论证和项评估的关系项目前期论证为立项与投资决方案的跟踪与调整14策阶段工作服务在项目实施阶段需要项目的跟踪认证与评估项目实施后实施项目的后评估.项目论证和评估的内容项目认证的内容主要包括从主观的角度1去5论证和完善项目决策方案的必要性和合理性项目评估的主要内容是从客观的角度去评价和估计项目决策方案的可行性和有效性()项目论证和项目评估的区别作用是不同的论证的作用提出()可行方案,而评估的作用是评价方案主体是不同的论证的主体是项目161)决策者,而评估的主体是第三方专家(2客体是不同的论证的客体是形成中的项目决策方案,而评3估的主体是已提出的项目备选方案()().项目认证与评估的原则实事求是与客观公正原则;成本效益与比较择优效益;()系统性和规范化的原则;()静态和动态相结合1712的原则
34.项目论证与评估的内容从大的方面来看,可以分为单项评估和综()()合评估两部分项目单项评估包括项目经济评估;项目技术评估;18()()()()项目运行条件评估;项目1环境评估;项目2风险评估;3456()().项综合评估的主要内容组织发展战略评估;项目的项目综合评估1912()()()机遇研究;项目的必要性研究;项目可行性研究;项目备选方案的比较研3究45()()项跟踪评估的主要内容项目实施情况的评估;项目))环境变化的评估;(项目未来发展的预测;(项目必要性的评估;
20.
1234.项后评估的主要内容()项目实际情况的评估和未来预测;()项目可行性的跟踪评估211()5项目前评估和项目前评估的检验评价2()().项论证与评估的主体项目业主或发起人;项目实施()()者22或承包商;贷款银行或融资1者;政府或主管部门234)().项论证与评估的客体(不同阶段项目评估的对象;不同评估主体的评估对象2312第2章项目全生命周期和项目论证与评估全生命周期的概念英国皇家特许测量协会的定义项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最后清理的全过程国内分为建设期
2.项前评估的概念项目前评估是指在项目投资决策之前,对项目和运营期两个阶段的必要性和项目备选方案的技术、经济、运行条件和社会与环境影响等方面所进行的全面论证与评估工作();()()()
3.项目前评估的特性预测性系统性科学性;实践性12;34())
4.项目前评估的作用它是项目投资决策的保障;(它是项目融资的12()()
5.项前评估的原则遵纪守法的原则;实事求是的原则;必要条件;()它是确保国家利益的一种手段()它是项目管理的出发点12()))可比性原则;(动态分析为主的原则;(公正可靠的原则
343456.项目跟踪评估的概念项目跟踪评估是为开展项目控制和对项目计划进行调整所作的全面评估()()()
7.项跟踪评估的特性监测性;动态性;阶段性;()()控制性;集成1性
23458.项目跟踪评估的原则()对照计划的原则;()统计分析的原则;()内外结合的原则;()问题1和对策评估并重原则
2349.项目后评估的概念项目后评估是指在项目实施完成并投入运行一段时间以后所开展的项目论证与评估工作();())
10.项目后评估的特性信息反馈性事后评估性;(为()项目运营决策服务的特性;1下一次的事前防范2特性34();()U.项目后评估的作用它是总结项目经验教训的基本手段()它是提高组织项目决策水平的工具;它是实现项目可持续发展的需要;():12它以减少项目负面影响为出发点34(;(
12.项后评估的原则)前后对照原则)惩前延后原则;();(独立评估原则)发现和解决问题并重原则1234第3章项目运行环境评估
1.项目运行环境的内容传统的项目论证与评估十分重视项目经济和技术等方面的评估,现在必须对每个项目的运行环境与条件进行全面的科学评估项目运行环境包括宏观运行环境、项目中观运行环境和微观运行环境
2.项目宏观运行环境的内容宏观经济、技术、法律、社会和文化等
3.中观环境的内容行业发展条件、产业结构、技术水平、产业政策、
4.微观环境的内容资源供给条件、销售市场条件等税收与优惠条件等
5.硬环境的概念是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和如基础设施、生活服务设施、自然气候条件以及经济区位条件等
6.软环境的概念包括社会、政治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素和条件
7.项)运行环境认证与评估的主要内容(项目资源条件的论证与))评估;(项目市场条件的认证与评估;(项目1竞争环境条件的论;();()证与评估项目宏观环境条件的认证与评估项目运行环境的23综合论证与评估45()
8.项目所需物资论证与评估的内容()品种和数量能否满足需要;价;();()格及变动情况运输方式、距离1与费用存储及费用2国内及国外来源情况34(;()
9.项目所需自然资源条件的论证与评估的内容)是否充分品种、;;质量、年限()可供数量()自然资源可深加工程度()自然资源的:12稀缺程度;()分散性和不稳定性自然和气候环境是一个项目运行环境整体中345的基本环境
610.项目市场环境条件论证与评估的内容()市场环境条件分析包括项目市场()()调查;市场预测分析;市场评价等方面123()
11.项目产品或服务的市场需求调直中使用的方法直接调查法()((走访调查法、电话调查法、书面调查法);间1接调查法资料调查法、专家调查法)2O;()
12.项目产品或服务的市场需求预测方法:()时间序列预测法回归()预测法;德尔菲预测法
12313.项目竞争环境评估的概念是指关于项目的产品或服务在其所处产业和地区中所必须面对的各种竞争情况进行分析和评估())
14.项目竞争环境条件评估的内容:现有竞争对手间的竞争环境评估;()潜在进入者的竞争威胁评估;(替代产品的竞争威胁评估;12))(买方侃价能力的竞争威胁3评估;(供方的侃价能力的竞争威胁评估
4515.项目宏观运行环境评估的概念对于项目所在国家或地区范围内的国民经济、国家政策法律、社会习俗和文化、以及自然和气候等环境所作的评估()()()
16.项目宏观政策环境评估基本方法打分法排序法核检表法:1;2;3()
17.项估;优惠性评估3第4章项目技术认证与评估
1.项技术的概念项目技术是指在整个项目中所使用的技术的总和包括项目工艺技术、项目工程技术和项目装备技术
2.项目技术论证与评估是指对项目所使用的工艺技术、项目工程技术和项目装备技术等方面的可行性所进行的论证和评估();
3.项目技术论证与评估的原则项目技术先进性和适用性相结合的原则();()项目技术经济性和合理性相结合的原则项目技术1)23安全性与可靠性相结合的原则(项目技术必须有利于环境保护性的原则4(;(;()
4.项技术论证与评估的因素)需求因素)资源因素供()()给因素;技术支持因素;环境制约因素12345()()
5.项目技术论证与评估的程序收集和整理相关的技术资料()确定项目技术论证与评估的主要内容;确定技术论证与评估的指标和标准;:12))(开展项目技术方案的专项评估;(3开展项目技术论证与评估的综合评估
456.项目工艺技术方案认证与评估的基本原则先进适用、经济合理、安全可靠、环境保护。
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