《行政收费与行政处罚培训》课件

行政收费与行政处罚培训欢迎参加本次行政收费与行政处罚专题培训本课程旨在帮助各级行政执法人员深入理解行政收费与行政处罚的法律框架、操作规范及实务技巧，提升依法行政能力，确保权力规范运行通过系统学习，您将掌握行政收费与行政处罚的基本原理、程序要求及自由裁量权行使标准，并通过典型案例分析，提高执法水平与应对复杂情况的能力让我们共同探讨如何在保障公共利益的同时，维护行政相对人合法权益，实现法治政府建设目标课程目录行政收费与行政处罚概述基本定义、法律依据及二者区别行政收费制度解析收费项目设立、主体权限、标准核定与监督行政处罚制度精要处罚类型、程序流程、证据收集与听证程序执法实务与案例分析违法行为列举、执法流程、裁量权实务与疑难问题解析本课程共分十个章节，从理论到实践，从一般到特殊，系统介绍行政收费与行政处罚的全方位知识我们将结合实际案例，剖析执法难点，提供可操作的解决方案，帮助执法人员提升专业素养

一、行政收费与行政处罚概述行政收费行政处罚行政收费是指国家行政机关及法律法规授权的组织，依照法定程行政处罚是行政主体依法对违反行政管理秩序的行为人给予惩戒序和标准，向特定对象收取费用的行为它是政府提供特定公共的具体行政行为它是维护行政管理秩序、保障公共利益的重要服务的成本补偿机制手段行政收费必须严格遵循法定原则，即无法律依据不得收费，确行政处罚应当遵循公正、公开的原则，做到程序正当、证据确保公开透明和合理规范凿、处罚适当，兼顾教育与惩戒两者作为行政管理的重要工具，在保障国家治理体系有效运行中发挥着不可替代的作用正确理解和应用这两种行政手段，是现代法治政府建设的重要内容定义与法律依据

1.1行政收费定义行政处罚定义行政收费是指行政机关及授权组织依法行政处罚是行政机关对违反行政法规定向行政相对人收取费用的行为，体现了的相对人，依法实施的惩罚性措施，目谁受益，谁付费的原则的在于惩戒违法行为，维护行政秩序其法律依据主要包括《中华人民共和国其法律依据主要为《中华人民共和国行价格法》《政府非税收入管理条例》及政处罚法》及各部门专项法律法规各专项法规法治依据原则二者均须遵循法律保留原则，即必须有明确的法律、法规或规章作为依据，体现依法行政的基本要求行政机关不得超越法定权限设立收费项目或实施行政处罚行政收费与行政处罚作为行政活动的重要组成部分，具有不同的法律属性和功能定位，但均须严格依法进行，不得随意扩大适用范围或增设条件，确保行政权力在法治轨道上规范运行行政收费行政处罚

1.2vs.比较维度行政收费行政处罚法律性质非税收入，补偿性质惩戒性措施，制裁性质实施前提提供特定服务或管理存在违法行为收入归属纳入预算管理，专款专用罚款上缴国库，不得挪用程序要求简易程序，注重公示严格程序，强调正当程序权利救济可申请行政复议或提起行可申请行政复议或提起行政诉讼政诉讼行政收费与行政处罚在法律性质、实施条件、适用程序等方面存在本质区别行政收费是政府提供特定公共服务的对价，体现公平负担原则；而行政处罚则是对违法行为的制裁，体现法律责任原则在实践中，执法人员应当明确区分二者，避免将行政处罚变相作为创收手段，或将行政收费作为惩罚工具，确保行政权力正确行使，维护法治政府形象

二、行政收费制度解析法律法规依据收费必须有明确的法律法规授权机构职能定位根据行政机关职能确定收费范围程序规范操作严格按照法定程序设立和实施收费监督制约机制建立健全内外部监督体系行政收费制度是国家行政管理体系的重要组成部分，旨在合理分配公共服务成本本章将详细分析行政收费的设立原则、收费主体与权限、标准核定流程以及公示与监督机制，帮助行政执法人员全面把握行政收费的制度框架正确理解和执行行政收费制度，有助于避免乱收费、乱罚款现象，提升政府公信力，优化营商环境，促进经济社会健康发展收费项目设立原则

2.1合法性原则收费项目必须有明确的法律、法规或国务院决定作为依据，严禁无法定依据设立收费项目各地方、各部门不得擅自设立行政事业性收费项目成本补偿原则行政收费标准应当以服务成本为基础，不得以营利为目的收费金额应当与提供的公共服务成本相适应，保持合理关系公平公正原则行政收费应充分考虑社会承受能力和公众接受度，确保费用负担公平合理，不得设置歧视性收费政策公开透明原则收费项目和标准必须向社会公示，接受公众监督收费依据、标准、程序等信息应当完整、准确、易于获取行政收费项目设立应当严格遵循上述原则，通过规范的程序进行审批和管理实践中，应特别注意防止将行政管理职能转化为收费项目，避免以费养事或变相增加企业和群众负担收费主体与权限

2.2国务院财政部门最高行政机关，负责制定全国统一的行政事具体负责行政事业性收费管理工作，制定收业性收费政策和管理制度费管理办法审批和管理中央部门收费项目，监督地方收审核各部门收费项目申请，监督收费资金使费工作用发改部门行政执法部门负责收费标准的制定与调整，进行成本监审作为法定收费主体，依法组织实施收费和定价听证负责收费公示、解释说明和具体收费行为监督管理收费价格行为，查处价格违法行为各收费主体必须在法定权限范围内行使收费权，不得越权设立收费项目或调整收费标准收费主体资格不得随意扩大或转移，确保收费行为合法有效同时，各主体之间应当建立协调机制，形成管理合力收费标准核定流程

2.3成本调查与测算由收费部门或委托第三方机构进行成本调查，收集和整理相关数据，科学测算服务成本，形成初步收费标准建议收费方案制定收费部门根据成本调查结果，结合公众承受能力、服务性质等因素，制定收费标准方案，提交专家论证听证与公众参与对涉及公共利益的收费项目，应当组织价格听证会，邀请利益相关方、专家学者和公众代表参与讨论，充分听取意见审批与公示收费标准方案经过修改完善后，报财政部门和价格主管部门审批获得批准后，向社会公示收费项目名称、标准、依据等信息收费标准核定是一个科学、民主、公开的过程，应当充分尊重客观规律和公众意见在实践中，应当建立定期评估和动态调整机制，根据经济社会发展变化及时优化收费标准，确保其合理性和适应性收费公示与监督

2.4收费公示内容公示方式与要求监督机制•收费项目名称及法律依据•在收费场所醒目位置设立公示栏•财政、审计部门监督•收费标准及计费方式•政府门户网站专栏公示•人大、政协监督•收费主体及其资质•提供电子查询方式（如二维码）•社会公众和媒体监督•减免政策及申请流程•定期更新公示内容•第三方评估机构监督•监督投诉渠道及方式•确保公示信息清晰可辨•行业协会等组织监督收费公示是行政收费透明化的重要环节，能够有效防止隐性收费和乱收费现象各收费单位应当建立健全收费公示制度，确保公示内容真实、准确、完整，方便查询同时，要主动接受多元化监督，及时回应社会关切，构建阳光透明的收费环境

三、行政处罚制度精要法治原则行政处罚必须遵循法定原则，依照法定权限、程序和方式实施，确保处罚合法有效处罚权不得随意扩大或滥用，避免执法任性公正原则行政处罚应当公正、公平，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处罚适当对违法行为的处罚要与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当公开原则行政处罚的实施应当公开透明，依法主动公开处罚依据、结果等信息，接受社会监督除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，处罚决定应当公开教育与惩罚结合行政处罚不仅是惩戒违法行为的手段，也是教育行政相对人的过程在实施处罚的同时，注重说理释法，引导当事人自觉守法行政处罚是行政执法的重要组成部分，对维护行政管理秩序、保障公共利益具有不可替代的作用本章将系统介绍行政处罚的类型、程序、证据和听证等核心内容，帮助执法人员掌握行政处罚的基本理论和实务技能处罚类型与适用条件

3.1警告适用于情节轻微、危害后果小的违法行为，具有宣示和教育功能适用条件初次违法、自觉纠正、无明显危害后果的情形罚款最常见的处罚方式，对违法行为人处以一定数额的金钱给付义务适用条件法律、法规明确规定的罚款幅度内，根据违法情节、危害后果确定具体金额没收违法所得、没收非法财物剥夺违法行为人通过违法行为获取的经济利益或者用于违法的工具、物品适用条件有明确的违法所得或者非法财物，且法律法规明确规定可以没收责令停产停业命令违法行为人停止生产经营活动，属于较为严厉的处罚措施适用条件违法行为严重危及公共安全、人身健康、环境保护等，需要立即停止违法活动的情形此外，行政处罚还包括暂扣或者吊销许可证、执照，行政拘留等类型执法人员应当根据法律规定和具体情况，选择适当的处罚类型，既要惩戒违法行为，又要保护当事人合法权益，确保处罚与违法行为的性质、情节和社会危害程度相当处罚程序流程图解

3.2立案发现涉嫌违法行为，经过初步调查，确认需要调查处理的，依法立案立案应当经过负责人批准，并记录在案调查取证调查人员不得少于两人，并出示执法证件通过现场检查、询问当事人和证人、调取证据材料等方式收集证据，形成调查报告审核与决定执法机关对调查结果进行审核，确认违法事实，适用法律依据，拟定处罚种类和幅度重大复杂案件应当集体讨论决定告知与听证告知当事人拟作出的处罚决定及事实、理由、依据，告知其享有陈述、申辩权对于可能作出较重处罚的，应当告知听证权决定与送达制作行政处罚决定书，载明当事人基本情况、违法事实、处罚依据和内容、救济途径等，依法送达当事人执行与结案监督当事人履行处罚决定，必要时可依法强制执行执行完毕后，完成结案手续，归档保存案卷材料行政处罚程序是保障处罚决定合法有效的重要保障执法人员必须严格按照法定程序实施处罚，不得违反法定程序或者简化程序特别要注意区分简易程序、普通程序和听证程序的适用条件和具体要求，确保程序正义证据收集与固定要点

3.3证据类型证据固定方法•书证合同、账簿、单据等文字材料•拍照摄像使用执法记录仪全程记录•物证实物、痕迹等证明案件事实的物品•制作笔录详细记录调查过程和内容•视听资料照片、录音、录像等•提取样品按规定程序采样、封存•证人证言知情人的陈述•扣押物品制作清单，妥善保管•当事人陈述违法行为人的自述•复制资料核对原件，盖章确认•鉴定结论专业机构出具的鉴定意见•询问录音告知录音事项，保存完整•勘验笔录现场勘验记录•现场勘验绘制图纸，标明方位尺寸证据收集应当遵循合法性、关联性、客观性原则执法人员必须通过合法途径取得证据，保证证据与案件事实具有客观联系，准确反映客观真实情况对于电子证据，应当注意保存完整的元数据信息，确保其真实性和完整性证据固定是确保证据有效性的关键环节执法人员应当按照规定程序及时固定证据，防止证据灭失、篡改或者伪造对于易腐、易损、危险物品等特殊证据，应当采取特殊保全措施听证程序操作指南

3.4听证告知书面告知当事人听证权利，包括听证申请期限、听证机构和地点等内容当事人在规定期限内提出听证申请听证准备确定听证时间、地点，组织听证人员，送达听证通知书准备案件材料，明确听证参加人身份和职责听证会议听证主持人宣布听证纪律，执法人员陈述案件事实和处罚建议，当事人进行申辩，各方质证辩论，最后陈述意见听证报告听证结束后，听证主持人根据听证笔录，撰写听证报告，提出处理建议，报送行政机关负责人听证程序是保障行政相对人程序性权利的重要机制，特别适用于较重大的行政处罚案件听证应当公开进行，但涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的除外听证主持人应当中立公正，确保各方充分表达意见在听证过程中，执法人员应当全面、客观地陈述案件事实，提供充分证据当事人有权进行申辩和质证，提出新的证据听证结论虽不直接作为处罚决定，但应当作为行政机关作出处罚决定的重要参考

四、常见违法行为列举行政违法行为种类繁多，涉及多个领域和行业本章将重点介绍市场监管、生态环境保护、安全生产、卫生健康等领域的典型违法行为及其处罚依据，帮助执法人员准确识别和处理各类违法行为通过分析具体案例，我们将探讨不同违法行为的特点、危害后果及处罚尺度，为执法人员提供实践参考同时，我们也将关注新业态、新领域中出现的新型违法行为，增强执法人员应对复杂情况的能力市场监管领域典型案例

4.1侵犯商标权行为未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标不正当竞争行为虚假宣传、商业诋毁、混淆行为、商业贿赂等扰乱市场竞争秩序的行为无证无照经营应当取得许可证、营业执照而未取得，擅自从事生产经营活动价格违法行为价格欺诈、价格垄断、哄抬价格等违反价格法律法规的行为案例分析某食品店销售山寨知名饮料，包装与知名品牌高度相似，价格显著低于正品市场监管部门接到举报后，依法查扣违法商品并取证经调查，该店铺共销售侵权饮料200箱，违法所得约2万元处罚依据根据《商标法》规定，对当事人处以没收侵权商品，并处违法经营额3倍罚款共6万元的行政处罚同时，移送公安机关追究刑事责任生态环境保护案例

4.2超标排放污染物非法处置危险废物工业企业超过污染物排放标准排放废水、企业未委托有资质的单位处置危险废物，废气、噪声等污染物，或者未按环评要求或者随意倾倒、堆放、丢弃危险废物落实污染防治措施法律依据《中华人民共和国固体废物污法律依据《中华人民共和国环境保护染环境防治法》法》《中华人民共和国水污染防治法》等未批先建环保违法建设项目未依法进行环境影响评价，或者环评文件未经批准即开工建设法律依据《中华人民共和国环境影响评价法》案例分析某化工厂为降低成本，夜间偷排未经处理的废水至附近河道，导致河水变黑发臭，鱼类大量死亡环保部门接群众举报后现场检查，发现该厂废水处理设施处于关闭状态，通过暗管直接排放废水采样检测显示，废水中多项污染物严重超标处罚决定责令立即停止违法排污行为，处以100万元罚款，并责令限期整改对直接负责的主管人员处以2万元罚款由于造成严重环境污染，同时移送司法机关追究刑事责任安全生产领域案例

4.3未落实安全生产责任违规操作危险作业安全设施不到位特种设备违法使用企业未建立健全安全生产未按规定办理作业许可，安全防护设施、消防设施使用未经检验或者检验不责任制，或者安全生产管违规进行动火、受限空缺失或者失效，存在重大合格的特种设备，或者使理机构和人员配备不到间、高处等危险作业如安全隐患如某工厂消防用无证人员操作特种设位如某建筑公司未设置某维修工未办理动火证擅通道长期堆放物品，被责备如某企业使用过期锅专职安全生产管理人员，自焊接，引发火灾，被处令限期整改并处2万元罚炉，被责令停止使用并处3被处以5万元罚款以2万元罚款款万元罚款安全生产领域的行政处罚，不仅要惩戒违法行为，更要预防和减少生产安全事故执法人员应当坚持隐患就是事故的理念，及时发现和消除安全隐患，对存在重大安全隐患且整改不力的企业，依法从严从重处罚卫生健康管理案例

4.4食品安全违法生产经营不符合食品安全标准的食品，使用非食品原料生产食品或者在食品中添加食品添加剂以外的化学物质和其他可能危害人体健康的物质处罚措施包括没收违法所得、罚款、吊销许可证等医疗机构违法无证行医、超范围执业、违反诊疗规范等常见处罚包括罚款、没收违法所得、吊销执业证书等如某诊所使用非卫生技术人员从事医疗活动，被处以3万元罚款并责令停业整顿公共卫生违法公共场所卫生条件不达标、从业人员未持健康证明上岗、传染病防控措施不落实等如某商场未按规定进行消毒，被责令限期整改并处1万元罚款卫生健康领域的执法，直接关系人民群众的身体健康和生命安全在实施行政处罚时，既要依法惩处违法行为，又要做好风险防控，必要时采取查封、扣押等紧急措施，防止危害后果扩大

五、执法流程标准化调查取证规范立案规范统一调查方式和证据标准，确保证据合法有明确立案标准和程序，规范立案审批效送达执行规范处罚决定规范规范送达方式和执行程序，保障处罚有效实统一处罚决定书格式和内容要求，确保决定施合法适当执法流程标准化是提高行政执法质量和效率的重要举措通过制定统一的执法标准和规范，明确每个执法环节的操作要求，可以减少执法随意性，增强执法规范性和透明度，有效防范执法风险，提升执法公信力本章将围绕立案审批、调查取证、处罚决定书制作和文书送达四个核心环节，详细介绍规范化操作的具体要求和实施方法，帮助执法人员掌握执法流程标准化的实操技能立案审批要点

5.1立案条件审查调查核实举报内容或者发现的线索，判断是否构成违法行为确认案件管辖是否属于本机关职责范围，是否具备立案必要性立案报告制作准确填写当事人基本信息、案件来源、违法事实概况、拟适用的法律依据、拟采取的措施等内容报告应当客观、简明、规范，避免主观臆断立案审批手续立案必须经过本机关负责人或者授权的负责人批准重大复杂案件可能需要集体讨论决定审批应当留存记录，确保责任可追溯立案登记管理案件立案后，应当及时录入执法信息系统，分配案号，建立案卷实行案件台账管理，记录案件办理的关键节点和重要情况立案是行政执法的起始环节，对于规范整个执法流程具有基础性作用立案决定应当审慎作出，既不能随意立案，增加行政相对人负担；也不能对符合立案条件的案件不予立案，造成选择性执法特别注意案件管辖问题，发现不属于本机关管辖的案件，应当及时移送有管辖权的行政机关处理，不得超越职权处理对于紧急情况下需要先行处理的，应当按照规定程序办理，事后及时补办手续调查取证规范

5.2人2调查人员配备调查取证时，执法人员不得少于两人，且必须出示执法证件特殊情况下应当携带工作记录仪，全程记录执法过程类3证据分类管理物证、书证、视听资料等不同类型证据应分类收集、分类固定、分类保管，确保证据完整性和真实性要素5询问笔录要素询问笔录应当包含时间、地点、询问人、被询问人、询问内容等五要素，做到客观、完整、准确记录小时24先行登记保存期限对于易损、易腐、易变质等证据需要先行登记保存的，应当在24小时内作出处理决定调查取证是行政处罚的核心环节，直接关系到行政处罚的事实基础和证据支撑执法人员必须严格遵循合法性原则，通过合法途径收集证据，禁止以威胁、引诱、欺骗等方式获取证据证据收集应当注重证据间的相互印证，形成完整的证据链条对于专业性较强的问题，应当委托具有法定资质的机构进行检测、检验、检疫或者鉴定调查终结后，应当形成书面调查报告，客观反映调查过程和结果处罚决定书制作

5.3构成要素内容要求常见问题标题行政处罚决定书（加括号注明字字号错误、遗漏文号号）当事人信息姓名/名称、地址、法定代表人等信息不全、错误违法事实具体、清晰、完整描述违法行为事实模糊、缺乏时间地点证据和依据列明证据种类、认定依据证据不充分、依据不明确处罚内容明确处罚种类、幅度和履行方式幅度不明、履行方式不清法律依据准确引用法律条款条款引用错误、遗漏权利救济说明复议、诉讼途径和期限救济途径不明、期限错误盖章日期加盖公章，注明日期公章不清、日期遗漏行政处罚决定书是行政处罚的法律文书，具有很强的法律效力，直接关系到行政处罚的合法性和有效性制作处罚决定书时，应当做到内容完整、事实清楚、证据确凿、定性准确、适用法律正确、处罚适当、程序合法处罚决定书的说理部分尤为重要，应当将违法事实、法律依据和处罚理由有机结合，做到逻辑严密、推理合理、说理充分，增强处罚决定的可信度和说服力，减少争议和纠纷文书送达技巧

5.4直接送达将文书直接交给当事人，由其在送达回证上签名或者盖章当事人是自然人的，由本人签收；当事人是法人或者其他组织的，由法定代表人、主要负责人或者负责收件的人员签收技巧提前预约，选择适当时间送达；携带身份证明文件和授权文件；对方拒签时，可邀请见证人到场，注明拒签事由留置送达当事人或者其他有权签收的人拒绝签收的，可以将文书留在其住所，由送达人、见证人签名或者盖章，注明拒收事由和日期，即视为送达技巧邀请见证人（如居委会人员、物业管理人员）见证；拍摄照片或录像，记录送达过程；制作留置送达记录电子送达经当事人同意，可以采用传真、电子邮件、移动通信等方式送达技巧事先取得当事人书面同意；保存发送记录和回执；必要时电话确认收悉；重要文书建议辅以其他送达方式公告送达当事人下落不明或者用其他方式无法送达的，可以公告送达公告送达应当在全国一体化政务服务平台、行政机关网站、办公场所公告栏等场所发布公告技巧详细记录前期送达尝试；确保公告载明关键信息；保存公告发布证据；公告期满后制作送达记录文书送达是行政处罚程序的重要环节，直接关系到行政处罚决定的生效和执行送达方式应当根据案件情况和当事人特点，选择最适当、最有效的方式，确保当事人能够及时收到文书，知晓处罚决定内容

六、自由裁量权实务合法原则裁量必须在法定范围内进行合理原则裁量结果与违法行为相当程序正当原则遵循法定程序行使裁量权标准规范原则依据明确的裁量基准实施公平公正原则同等情形应当同等处理行政自由裁量权是指行政机关在法律规定的范围内，根据具体情况和自身判断，选择处罚种类和幅度的权力合理规范行使自由裁量权，对于实现行政处罚的公正性和有效性至关重要本章将围绕裁量基准制定、从轻减轻处罚适用、首违不罚标准以及说理式执法等方面，详细阐述自由裁量权的规范行使，帮助执法人员掌握自由裁量权的科学运用方法，避免同案不同罚或裁量偏差现象裁量基准制定方法

6.1法律依据梳理全面梳理相关法律法规规定的处罚种类、幅度和情节，识别裁量空间，确定自由裁量的范围和边界违法行为分类根据违法行为的性质、情节和危害后果，对违法行为进行科学分类，建立分级处罚的基本框架量化标准设计针对不同违法行为，设计具体、可操作的量化指标和参数，细化处罚档次，实现裁量的精细化管理试行评估完善对制定的裁量基准进行试行应用，收集反馈意见，评估执行效果，及时调整和完善，确保基准的科学性和实用性裁量基准制定应当坚持合法性、公平性、可操作性和动态调整原则基准内容既要明确具体，便于执法人员操作；又要留有弹性，适应个案的特殊性裁量基准可采用要素式、阶梯式和百分比等多种方式设计，根据行政处罚的特点选择最适合的模式实践中，裁量基准应当向社会公开，接受公众监督同时，应当建立健全基准执行情况的评估和反馈机制，根据执法实践和法律修订情况，适时调整和完善裁量基准，保持其科学性和适应性从轻减轻处罚情形

6.2/法定从轻减轻情形裁量基准细化情形/•主动消除或者减轻违法行为危害后果的•违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的•受他人胁迫或者诱骗实施违法行为的•当事人是初次违法且危害后果轻微的•主动供述行政机关尚未掌握的违法行为的•积极配合调查，如实陈述违法事实的•配合行政机关查处违法行为有立功表现的•主动退还违法所得，赔偿损失的•法律、法规、规章规定其他应当从轻或者减轻行政处罚的•因法律理解偏差导致违法，且主观恶意不明显的•违法行为是因不可抗力或者意外事件造成的从轻处罚是指在法定处罚幅度的下限以上、中间线以下确定处罚幅度；减轻处罚是指在法定最低限度以下给予处罚适用从轻或减轻处罚应当同时符合三个条件有法定或者规范性文件规定的从轻减轻情形、事实清楚、证据确凿实践中适用从轻或减轻处罚时，应当在案卷中详细记录适用的理由和证据，并在处罚决定书中充分说明，确保自由裁量权行使的合法性和透明度对于同时存在从重和从轻情形的，应当综合考虑，合理确定处罚幅度首违不罚适用标准

6.3适用条件审慎判断初次违法不予处罚程序•当事人是初次违法•对同一法律法规同一条款首次违反•立案调查取证•违法行为轻微•查询信用记录和处罚记录确认•集体讨论决定•及时改正违法行为•跨区域违法不属于初次违法•出具不予处罚决定书•未造成危害后果•存在主观故意不宜认定为初次违法•告知当事人•有法律法规或规范性文件明确规定可以不予处罚•记入执法系统首违不罚是指对当事人首次实施且情节轻微的违法行为，在其及时纠正且未造成危害后果的情况下，依法不予行政处罚这一制度体现了行政处罚的教育功能，符合宽严相济的处罚原则，有利于优化营商环境，减轻企业负担首违不罚不等于无条件免罚，也不是执法人员的随意裁量，而是有严格适用条件的法律制度执法人员应当严格把握适用条件，对符合条件的案件，依法作出不予处罚决定；对不符合条件的，应当依法处罚，避免处罚棚架和执法放水说理式执法话术

6.4释法说理的基本结构通俗易懂的表达方式积极倾听的回应技巧先说明法律规定，再分析当事避免使用专业术语和行政黑认真倾听当事人申辩，不打人行为与法律要求的差距，最话，用当事人能理解的语言解断，有针对性回应可以说后说明处罚依据和理由例释法律规定如将行政相对我理解您的顾虑，但根据法如根据《××法》第××条规人说成您，将法律责任律规定，××情况下仍需要定，您的行为构成××违法，我解释为应承担的后果××们将依法处以××处罚，理由是××提供解决方案的指导除了告知处罚，还应指导如何改正违法行为如您可以通过××方式整改，在××期限内完成，以免再次违法说理式执法是指在执法过程中，通过详细阐释法律依据、分析事实情况、说明处罚理由，让当事人理解并服从执法决定的执法方式它不仅是提高执法效果的重要手段，也是展现法治政府形象的重要窗口有效的说理式执法应当做到三个结合将法言法语与通俗表达相结合，将法律条文与具体案情相结合，将执法权威与人文关怀相结合执法人员应当掌握沟通技巧，控制情绪，尊重当事人，在说理过程中赢得理解和支持

七、信息化监管手段执法记录设备智能监管平台信息共享系统执法记录仪、现场执法终端等设备全程记录执利用大数据、人工智能等技术，实现风险预打破信息孤岛，实现跨部门、跨区域执法信法过程，确保执法行为可回溯、可查询、可追警、远程监管、在线监测等功能，提高监管效息共享和业务协同，形成执法合力，提升监管责，提高执法透明度和公信力率和精准度，降低执法成本效能信息化监管是现代执法的重要趋势，通过科技手段赋能行政执法，可以有效提升监管精准性、有效性和协同性本章将介绍非现场执法系统、信用惩戒机制、执法记录仪管理和电子取证与存证等信息化监管手段，帮助执法人员适应新形势下的执法要求信息化监管并非简单的技术应用，而是执法理念和模式的创新执法人员应当树立数据思维，善于运用信息技术解决执法难题，推动监管方式从人海战术向技术赋能转变，从被动处罚向主动预防转变非现场执法系统

7.1小时24全天候监测非现场执法系统实现全天候无间断监测，突破时间限制，有效弥补人力执法的不足系统可自动记录违法行为，形成初步证据材料95%识别准确率先进的图像识别和数据分析技术确保系统具有较高的违法行为识别准确率系统会自动筛选疑似违法行为，由执法人员进行二次确认，确保执法精准300%效率提升与传统现场执法相比，非现场执法系统显著提高了执法效率，单位时间内处理的案件数量增加3倍以上，同时降低了执法成本和执法风险类4适用领域非现场执法已广泛应用于交通管理、环境保护、市场监管和城市管理等领域，尤其适合对标准化、可视化违法行为的监管非现场执法是指通过监控设备、传感器等技术手段，对违法行为进行远程监测、取证和处罚的执法方式它具有覆盖范围广、执法效率高、证据保存完整等优势，是智慧监管的重要组成部分在应用非现场执法系统时，应当注意与法定程序的衔接非现场执法也必须遵循行政处罚法的基本原则和程序要求，确保当事人的知情权、陈述权、申辩权等程序性权利同时，应当加强个人信息和隐私保护，防止数据泄露和滥用信用惩戒机制

7.2违法信息归集将行政处罚决定等违法信息及时归集到统一的信用信息平台信用等级评定根据违法行为性质、情节、次数等评定信用等级信息共享公示实现跨部门、跨领域信用信息共享和公示联合惩戒实施对失信主体实施多部门协同的联合惩戒措施信用惩戒是以信用为核心的新型监管机制，通过建立健全失信联合惩戒制度，对严重违法失信主体实施市场和行业禁入、限制融资和消费等多领域约束，形成一处失信、处处受限的信用约束体系，有效提高违法成本在实施信用惩戒时，应当严格遵循合法性、关联性和比例原则惩戒措施应当与失信行为的性质、情节和社会危害程度相适应，不得超出必要限度同时，应当建立健全信用修复机制，为失信主体提供改过自新的机会，促进其重返守信轨道执法记录仪管理

7.3使用规范执法人员开展现场执法活动时，应当按规定佩戴和使用执法记录仪记录仪应在执法全过程开启，确保音视频资料完整涉及个人隐私或国家秘密的情形，应当按规定暂停使用数据存储执法活动结束后，应当及时将执法记录仪内的音视频资料上传至执法信息系统，不得擅自删除、修改或者剪辑数据应当实行分级分类管理，建立严格的访问和使用权限控制机制资料归档执法记录资料应当作为案卷材料的组成部分，与其他证据材料一并归档保存归档资料应当符合电子档案管理要求，确保数据安全和长期可用性监督检查建立执法记录仪使用情况检查制度，定期对执法记录仪的使用情况、记录资料的完整性和真实性进行检查，对违规行为依法追究责任执法记录仪是记录和固定现场执法行为的重要工具，对规范执法行为、保障执法质量、防范执法风险具有重要作用通过客观记录执法全过程，既可以为执法行为提供证明，也可以对执法人员形成监督，有效预防和减少执法争议各行政执法部门应当加强执法记录仪的配备和管理，完善使用规范和操作流程，定期开展使用培训，确保执法记录仪规范有效使用同时，应当注重保护当事人隐私和商业秘密，防止记录资料泄露或滥用电子取证与存证

7.4前期准备准备取证工具，包括取证电脑、存储设备、取证软件等制定取证方案，明确取证对象、范围和方法确保取证行为有明确的法律依据和授权数据采集采用专业取证工具获取电子数据，确保数据完整性和原始性对网站、电子商务平台等公开数据，采用屏幕录制、网页保存等方式取证对需要调取的电子数据，依法出具调取证据通知书电子认证对重要电子证据进行电子认证，确保其法律效力可采用时间戳、数字签名、区块链等技术进行认证，防止篡改和否认必要时委托具有资质的第三方机构进行电子数据鉴定安全存储建立电子证据库，对证据进行分类归档和加密存储实行多重备份机制，防止数据丢失建立严格的访问权限控制和操作日志记录，确保证据链的完整性和可追溯性电子取证是指通过合法手段获取、分析电子数据，并将其作为证据使用的过程随着互联网和数字经济的发展，电子取证已成为行政执法的重要手段，特别是在市场监管、网络安全、知识产权保护等领域具有广泛应用电子证据具有易篡改、易灭失、专业性强等特点，对取证技术和规范要求较高执法人员应当掌握基本的电子取证技能，熟悉电子证据的特性和取证规则，确保电子证据的合法性、真实性、完整性和关联性，增强电子证据的证明力

八、疑难问题解析法律适用问题程序合法性问题执法协调问题行政处罚法律适用中的新旧法衔接、上行政处罚程序中的管辖权确定、证据采多部门管辖交叉、联合执法衔接、行政下位法冲突、特别法与一般法关系等疑信、告知听证、文书送达等环节存在复执法与刑事司法衔接等问题，影响执法难问题，影响处罚依据的选择和适用杂情况，影响处罚决定的合法有效性效率和执法效果解决思路遵循新法优于旧法、上位法解决思路严格依照法定程序操作，对解决思路建立跨部门协作机制，明确优于下位法、特别法优于一般法的原程序性问题从严把关，必要时寻求法制职责分工，实现信息共享和程序对接则，在法律框架内作出合理解释部门指导行政执法实践中面临各种疑难复杂问题，这些问题可能涉及法律适用、事实认定、程序操作等多个方面本章将围绕一事不再罚原则、处罚时效认定、联合执法衔接和行政复议应对等热点难点问题，提供专业解析和实务指导解决执法疑难问题，既要坚持法律原则，又要灵活应对实际情况；既要保持执法力度，又要注重方式方法；既要维护公共利益，又要保障相对人权利执法人员应当提升法律素养和问题解决能力，在实践中不断积累经验一事不再罚原则

8.1基本内涵认定标准实务应对一事不再罚原则是指对当事人的同一违法行为，行政一事的判断标准同一违法行为、同一违法主体、处罚前查询在作出处罚决定前，应当查询当事人是机关不得给予两次以上罚款的行政处罚这一原则体同一违法事实和同一违法时段否已因同一事由被处罚现了禁止重复处罚的法治理念，保障行政相对人的合不同情况分析同一行为违反不同法律规定的，不属协调处理发现多个部门均有管辖权的，应当协商确法权益于一事；同一违法行为延续存在的，可按阶段分别定由一个部门实施处罚需要注意的是，一事不再罚主要针对罚款等财产罚，处罚；不同行政机关基于不同管理职能作出的处罚，重罚吸收轻罚对于同一违法行为涉及多个处罚依据对于警告、责令停产停业等非财产罚不适用此原则不违反一事不再罚原则的，可以适用法定最高处罚标准在实践中，一事不再罚原则的适用存在诸多争议和边界问题例如，对于持续性违法行为的分阶段处罚，应当如何确定新的违法行为；同一违法行为涉及多个监管部门时，如何协调处理等这些问题需要结合具体情况，依法审慎判断正确理解和适用一事不再罚原则，既要防止重复处罚侵害当事人权益，也要防止利用此原则逃避法律责任执法人员应当在案卷中详细记录涉及一事不再罚判断的理由和依据，确保处罚决定经得起法律检验处罚时效认定

8.2时效类型时效期限起算点特殊情形一般违法行为2年违法行为发生之日-持续状态违法行为2年违法状态终了之日未终了的持续计算涉及公民生命健康安全且有危害后果的5年违法行为发生之日-时效中断重新计算中断之日当事人逃避、抗拒调查时效中止中止期间不计入时效中止事由消除后继续计算不可抗力、重大社会危害处罚时效是指行政机关发现违法行为后实施行政处罚的法定期限超过法定时效的，行政机关不再具有处罚权处罚时效制度既保障了行政效率，也维护了法律秩序的稳定性和当事人的合法权益在实务中，处罚时效认定的关键是准确判断违法行为的性质和起算点对于即时违法行为，时效从行为发生之日起算；对于持续性违法行为，时效从违法状态终了之日起算对于违法行为持续存在且未终了的，处罚时效尚未开始计算，行政机关仍可依法处罚联合执法衔接

8.3联合执法规划执法团队组建确定联合执法的范围、对象和重点明确各部门职责分工和协作方式案件分类处理联合执法实施根据职责分工，分别或联合处理案件统一行动，协同取证，信息共享联合执法是多个行政执法部门基于各自职责，共同对同一对象或区域开展的执法活动它有助于整合执法资源，形成执法合力，提高执法效率，减轻监管对象负担常见的联合执法形式包括联合检查、联合取证、联合处罚等联合执法的难点在于部门间的协调配合为确保联合执法顺利开展，应当建立健全联合执法工作机制，包括信息共享机制、联席会议制度、案件移送制度和联合处理机制等各部门应当明确职责边界，既要避免职责交叉引起的重复执法，也要防止监管真空导致的监管缺位行政复议应对

8.4复议常见理由应对准备工作复议参与技巧•认为行政机关主体不适格•全面审查案卷材料•尊重复议申请人•认为事实认定错误或证据不足•撰写答复意见•客观陈述案件事实•认为法律适用错误•准备证据清单•精准引用法律依据•认为程序违法•分析法律依据•重点说明处罚理由•认为处罚显失公正•制作处罚决定说明•理性回应质疑行政复议是行政相对人对行政机关作出的具体行政行为不服，向上一级行政机关或者法定复议机关提出复查的法律救济制度作为行政处罚的救济渠道，行政复议能够有效纠正违法或不当的行政处罚，保障行政相对人的合法权益面对行政复议，执法人员应当正确对待，既不能抵触回避，视为对执法工作的否定；也不能轻视应付，草率准备应对材料应当以积极态度做好复议应对工作，一方面全面梳理执法过程，查找可能存在的问题；另一方面客观理性参与复议过程，充分说明处罚的合法性和合理性

九、典型案例复盘案例学习是提升执法能力的重要途径通过分析典型案例，可以深入了解法律适用的具体情境和执法操作的实际难点，从而更好地把握执法要领本章将通过程序违法败诉案例、证据不足撤销案例、量刑适当正例和创新执法示范案例四类典型案例，全面展示行政处罚的实务操作和注意事项案例复盘不仅关注案件结果，更注重分析案件过程中的关键节点和决策点，挖掘背后的法律原理和实践经验通过他山之石，既可以避免重蹈覆辙，也可以借鉴成功经验，不断提高执法水平和能力程序违法败诉案例

9.1案件起因法院判决市场监管部门对某商场销售不合格商品进行处罚，处以罚款10万元当事人不服，提起行政诉讼，认为执法程序违法法院认为程序违法，撤销处罚决定，责令行政机关重新作出处理程序问题经验教训调查取证时，执法人员仅有一人，未出示执法证件；未告知当事人陈述程序正义是行政处罚的基本要求，程序违法可能导致处罚决定被撤销，申辩权利；处罚决定书未说明救济途径即使实体处罚正确也无法维持案例分析本案中，行政机关在调查取证环节违反了《行政处罚法》关于两人以上调查的规定，剥夺了当事人的陈述申辩权，并且在处罚决定书中未告知救济途径这些程序性瑕疵虽然看似形式问题，但实际上是对当事人程序性权利的严重侵害，直接影响了行政处罚的合法性经验启示执法人员应当牢固树立程序意识，严格按照法定程序实施行政处罚特别是调查取证、告知听证、作出决定等关键环节，必须依法操作，不得简化或者省略法定程序同时，应当加强执法培训，熟悉执法程序规定，建立执法程序核查机制，防止程序违法导致处罚决定被撤销证据不足撤销案例

9.2案件概要证据缺陷法院观点环保部门对某工厂超标排放废水进行处罚，处以罚款30采样程序不规范未按规定进行平行样品采集；行政处罚必须以确凿证据为依据；万元工厂不服，提起行政诉讼，主张监测数据不能证检测报告存疑检测机构资质不明，检测方法未注明；环境监测必须严格遵循法定程序和技术规范；明超标排放证据之间应当能够相互印证，形成完整证据链；法院最终认定证据不足，撤销了处罚决定排放源认定模糊未明确证明废水来源于被处罚工厂；证据存在重大疑点的，不能作为认定违法事实的依据证据链不完整从采样到检测的证据链存在断裂案例分析本案中，环保部门在证据收集和固定环节存在严重不足首先，水样采集未按规定进行平行样品采集，影响了检测结果的可靠性；其次，检测报告未明确检测机构资质和检测方法，削弱了检测结果的权威性；再次，未能确切证明排放废水来源于被处罚工厂，导致违法主体认定存疑；最后，从采样到检测的证据链不完整，无法排除人为干预的可能性经验启示执法人员应当高度重视证据的收集、固定和保存工作，特别是涉及专业技术检测的案件，必须严格按照法定程序和技术规范操作同时，应当注重构建完整的证据链条，确保证据之间能够相互印证，形成证据闭环，为行政处罚决定提供坚实的事实基础量刑适当正例

9.3万元次153初始罚款建议听证会议市场监管部门查处某食品企业生产不符合食品安全标准的产品，违法所得5万元，按照从重处罚标准，拟企业申请听证，提出其积极召回问题产品、主动消除危害后果、无主观故意等从轻处罚情形经过三次处罚款15万元听证会议，充分听取各方意见万元起80最终处罚后续争议执法机关综合考虑违法情节和整改措施，最终决定处以8万元罚款，没收违法所得5万元企业接受处罚因处罚决定充分听取意见、详细说明理由、准确适用法律，企业理解并接受，未提起行政复议或诉讼，并主动缴纳实现了案结事了案例分析本案是行政处罚量刑适当的典型案例执法机关在裁量过程中做到了四个方面的平衡一是平衡违法行为的社会危害性与企业主观过错程度；二是平衡惩罚与教育的双重目的；三是平衡法律效果与社会效果；四是平衡执法刚性与柔性特别是通过听证程序，充分听取当事人意见，考虑了各种从轻情节，使处罚决定更加公平合理经验启示合理适用自由裁量权是行政处罚的核心技能执法人员应当严格遵循裁量基准，综合考虑违法行为的性质、情节、社会危害程度、当事人主观过错等因素，确定适当的处罚种类和幅度同时，应当重视听证程序的价值，通过听证充分了解案情，听取各方意见，使处罚决定更加客观公正，增强处罚决定的可接受性和执行力创新执法示范案例

9.4远程监管技术应用柔性执法模式创新协同执法机制创新某地生态环境部门利用物联网感知、大数据分析等技对首次轻微违法且及时改正的中小企业，执法部门实施建立跨部门联合执法机制，实现一次检查、全面体检术，建立企业排污智能监控系统系统自动监测企业废首违不罚，通过行政指导、教育培训等方式促进企业通过信息共享平台，打破信息孤岛，减少重复执气排放情况，发现超标行为后自动报警并保存证据，实守法对企业提出的合理化建议，建立即时响应机法，提高执法效率创新互联网+明查暗访方式，增现了执法从人防到技防的转变制，帮助企业解决实际困难强监管的震慑力案例分析以上创新执法案例展示了现代信息技术与执法理念的深度融合通过技术创新，提高了执法的精准性和效率；通过理念创新，实现了执法从严罚重罚向宽严相济的转变；通过机制创新，打破了部门壁垒，形成了执法合力这些创新不仅提升了执法效能，也减轻了企业负担，优化了营商环境经验启示执法创新是适应新时代要求的必然选择执法部门应当积极拥抱新技术，探索新模式，创新执法方式，实现执法理念、执法手段和执法机制的全面更新同时，执法创新必须在法律框架内进行，不得突破法定权限和程序，确保创新执法既有活力又有边界

十、培训总结依法行政坚持法治思维，严格依法行政程序正义重视执法程序，保障当事人权益裁量适度3科学合理裁量，实现处罚效果防范风险识别执法风险，提高应对能力创新发展创新执法理念，提升执法效能本次培训围绕行政收费与行政处罚的理论与实务，系统介绍了相关法律制度、操作规范和实践技巧我们从概念界定入手，深入剖析了行政收费制度和行政处罚制度的内在机理；通过流程标准化和案例分析，展示了执法操作的具体要点；结合疑难问题解析和信息化监管手段，探讨了执法创新的方向和路径希望通过本次培训，各位执法人员能够进一步提升法治思维和依法行政能力，在实际工作中既严格公正执法，又注重执法方式方法，既维护公共利益和法律尊严，又保障行政相对人合法权益，为建设法治政府贡献力量核心要点回顾

10.1法律依据明确行政收费和行政处罚必须有明确的法律法规依据，无法律依据不得收费，法无授权不得处罚处罚种类和幅度必须在法定范围内，不得随意扩大或者减少程序规范操作严格遵循法定程序是行政执法的基本要求立案、调查取证、告知听证、决定、送达等环节必须依法操作，不得简化或者省略法定程序程序违法可能导致处罚决定被撤销证据确凿充分行政处罚必须以事实为依据，以法律为准绳证据必须合法取得、客观真实、关联性强、证明力充分证据不足或者存在重大疑点的，不得作出处罚决定裁量科学合理行使自由裁量权应当遵循法定原则、公平公正原则和比例原则处罚种类和幅度应当与违法行为的性质、情节和社会危害程度相当，避免畸轻畸重本次培训的核心要点可以概括为四个必须必须依法设立收费项目和实施行政处罚，确保法律依据明确；必须严格遵循法定程序，确保程序正当；必须收集确凿充分的证据，确保事实清楚；必须科学合理行使自由裁量权，确保处罚适当这四个必须是行政收费与行政处罚的基本准则，贯穿执法活动的始终执法人员应当深刻理解并熟练掌握这些核心要点，将其内化为执法理念和执法习惯，不断提高依法行政的能力和水平常见误区警示

10.2以罚代管误区创收思维误区程序形式主义误区过度依赖行政处罚解决管理问将行政处罚作为创收手段，追走过场式执行程序，如走过场题，将处罚作为管理的主要手求罚款数量和金额，考核与罚式听证、走过场式调查、形式段，忽视日常监管和行政指没收入挂钩正确做法是坚持化告知正确做法是真正理解导正确做法是将行政处罚作处罚的教育和警示功能，完全和尊重程序价值，实质性落实为监管的辅助手段，注重日常脱钩罚没收入与部门利益程序要求监管和源头预防一刀切执法误区不分违法性质和情节，机械适用处罚标准，缺乏个案分析正确做法是根据具体情况，科学合理行使自由裁量权，做到同案同罚、异案异罚行政执法中的误区往往是执法理念偏差、业务能力不足或外部压力导致的这些误区不仅会损害行政相对人的合法权益，也会降低执法的公信力和有效性，甚至可能引发社会矛盾执法人员应当保持清醒认识，主动避开这些误区防范执法误区的关键是树立正确的执法理念和价值取向要坚持以人民为中心，将维护公共利益和保障相对人权益统一起来；要坚持法治思维，在法律框架内行使职权；要坚持问题导向，针对具体问题采取恰当措施；要坚持效果导向，追求法律效果和社会效果的统一后续学习建议

10.3跨领域知识拓展实务技能提升学习与执法相关的其他领域知识，如心理学、案例研究深化加强执法文书制作、调查取证、证据分析等实沟通技巧、冲突管理、信息技术等关注新业理论学习升级收集整理典型行政执法案例，特别是行政诉讼务技能训练参与模拟执法和角色扮演，提高态、新模式发展带来的执法挑战，提前研究应系统学习行政法学基础理论和前沿研究，掌握案例和行政复议案例，分析其中的法律适用和应对复杂情况的能力利用执法记录仪回放执对策略了解国际先进执法理念和方法，借鉴行政法基本原理和体系框架重点关注《行政实务操作要点组织案例研讨会，交流执法经法过程，查找不足，改进方法主动向经验丰吸收有益经验处罚法》《政府非税收入管理条例》等法律法验和教训，总结执法规律和方法建立案例富的执法人员请教，学习实战经验规的修订动态，及时更新知识结构定期参加库，形成可复制、可推广的执法经验专业培训和学术研讨，拓展视野，深化认识执法能力的提升是一个持续学习、不断实践的过程建议执法人员建立个人学习计划，采取线上线下结合、理论实践结合、自学培训结合的方式，系统提升执法素养和能力可以利用执法实务微信公众号、法律数据库、在线课程等资源，实现碎片化学习和系统性学习相结合同时，各执法单位应当建立学习型组织，营造良好的学习氛围，定期组织业务学习、案例研讨和经验交流，促进执法人员共同成长建立执法人员知识库和经验库，实现知识共享和经验传承，不断提高整体执法水平问答环节感谢各位的积极参与和认真学习！现在我们进入问答环节，欢迎大家就培训内容或者实际工作中遇到的问题提出疑问，我们将一一解答通过本次互动交流，我们希望能够解决您在执法实践中的具体困惑，分享更多的实务经验和案例解析同时，您的问题也将帮助我们了解执法一线的真实需求，为后续培训提供有价值的参考如果时间有限未能解答所有问题，您可以通过培训平台留言或者联系我们的专业咨询团队，我们将持续为您提供支持和帮助让我们共同努力，提升执法能力和水平，推动法治政府建设！。