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财务自查自纠整改报告集锦(7篇)财务自查自纠整改报告集锦(精选7篇)财务自查自纠整改报告集锦篇120_年,财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大缆漏,需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改情况汇报如下
一、整改内容
1、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象
2、价格或者扣杂有变动,对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异
3、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符
4、地磅室汇总台帐漏计一车原料,单据号码为702#
二、事件发生原因
1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,加之劳动强度超过负荷,付款业务过
2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管,但未形成规范的表格材料处理意见严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作财务自查自纠整改报告集锦篇3
(一)认真做好政策宣传和学习组织工作近几年来,我院工会以贯彻实施修改后的《工会法》为契机,通过广播、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式,积极向广大会员群众和教职工宣传《工会法》和《实施办法》,在学院掀起了学习《工会法》、贯彻《工会法》、落实《工会法》的普法高潮,工会财务自查报告20—年n月,院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工会—大精神、《中国工会章程》(修正案)、《中华人民共和国工会法》学习培训班,分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共61人参加了学习培训班培训会上,分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总—大精神,组织学习了《工会法》,宣讲了《工会法》知识答题的相关内容培训班发放各种学习资料180余份,并当场组织开展了《工会法》知识问卷答题通过这些活动的开展,提高了学院党政干部的法律意识,增强了工会干部的工作信心,提高了工作效率,让职工深刻认识和理解《工会法》的重大意义和法律条文,营造了良好的学法、护法、守法氛围
(二)加强组织领导,形成了良好的工会工作新格局学院党政高度重视工会工作,认真贯彻中共中央《关于加强和改进党对工会工作的领导的通知》精神,切实加强和改善对工会工作的领导,注重工会领导班子建设,定期召开会员代表大会对工会领导班子进行换届选举,坚持按照《工会法》和《工会章程》的规定,选配群众基础好,有一定工群众工作经验的同志担任工会主席和副主席,指定政策业务水平较高的院级领导分管工会工作,定期召开会议听取工会工作汇报,研究工会工作的重大问题,按时足额拨付工会经费坚持把贯彻落实《工会法》和《实施办法》的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上
(三)完善工会组织机构,加强组织建设目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是20—年4月召开工会员代表大会选举产生的院工会委员会设主席、副主席各1人,委员9人经费审查委员会设主任1人,委员6人院工会下设有组织与民主管理、宣传教育、女教职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会,每个委员会设主任1名,委员4名我院现有17个部门分工会,每个分工会设主席1名,委员12名〜现在正在办理工会法人资格变动登记手续
(四)强化维权机制的建设,加大维权工作力度几年来,学院工会始终坚持以依法维权,建立和谐劳动关系,维护校园和谐稳定大局为己任,高度关注教职工的切身利益,切实维护教职工的合法权益,积极参与学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议,讨论和审议通过了学院人事分配制度改革方案、新校区建设方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建设发展和教职工切身利益的重要规章制度参与了教职工《聘用协议》、外聘员工管理办法等制定等工作积极参与劳动争议和人事争议调解,认真调查处理劳动人事争议纠纷,维护学院和教职工双方的正当权益和合法利益,为建立和谐稳定的劳动关系,促进校园和谐与稳定做出了积极的贡献
(五)职工民主管理情况
1、坚持教职工代表大会制度,充分发挥职工民主决策、民主管理和民主监督作用院工会坚持每年定期召开教代会例会报告学院行政工作及财务收支情况,重大问题及时召开教代会讨论通过20—年3月18日,我院召开了第二届二次教代会,党委书记、院长吕光军代表学院行政作了《20_20—学院行政工作报告》副院级调研员、计财处长魏春霖受吕光军同志的委托,向大会提交了《关于学院二八年财务收支计划执行情况和二九年财务预算草案》的书面报告,副院长王德位同志作了《成都航院第二届二次教代会提案征集与审查情况报告》
2、坚持校务公开制度,推进民主管理进程我院自20—年起建立了校务公开制度成立了由党委书记、院长任组长,党委副书记兼纪委书记、院工会主席任副组长,组、宣、办、纪检监察及教学等相关部门领导为成员的校务公开领导小组,设立了由院工会、教学、后勤、机关等方面人员组成的校务公开领导小组办公室(日常工作由院工会主持)制定下发了《关于推行校务公开,进一步加强学院民主监督和民主管理工作的实施意见》(院委发[20_jn号)、《成都航空职业技术学院校务公开实施办法》,对校务公开的内容、程序、时间、形式等做出了明确的规定先后建立健全了民主议事、民主评议和测评领导干部、基建项目招投标以及涉及学院建设发展等重要情况及时向教职工代表和工会干部以及离退休老同志通报并征求意见等重要制度成立了物资采购领导小组,设立了校务公开栏和校务公开建议箱,建立了校务公开监督检查制度按照一性、两化、三延伸的要求,全院二十多个系、处级单位普遍建立了内部事务公开制度20年全院公开各类事项(包括二级单位内部事项)总计87件
3、坚持民主评议干部制度结合年度工作考核,每年年底院工会和组织人事部都要分层次组织召开教职工代表、工会干部等职工参加的领导干部年度工作考核测评会对学院和中层干部一年的工作进行考核测评所有中层及以上领导干部都要在会上进行述职,向教职工代表、工会干部报告一年来取得的工作成绩、存在的问题和廉洁从政的情况,接受教职工代表的民主测评
(六)工会经费及财产管理情况我院自组建工会组织以来,工会经费一直是独立开户、独立管理,接受工会经费审查委员会和学院纪检监察室的审查和监督20__年工会总支出元,总收入元,会费收入元,行政拨款元,行政补贴元,上解JTIJo
(七)关心职工工作生活和学习,坚持实施送温暖工程学院各级工会组织自觉承担起第一知情人、第一报告人、第一帮助人的职责,坚持组织开展形式多样的送温暖活动凡遇教职工生病住院、婚丧嫁娶、女职工生育,学院和各级工会都要组织探视慰问每年元旦春节期间都要组织开展送温暖活动,给困难、生病职工、孤寡老人送去慰问金学院还为教职工办理了医疗互助保险,为女职工购买了安康保险为了进一步加大对困难职工的帮扶力度,我院于20—年3月下发了《关于印发成都航院教职工帮困基金实施办法的通知》(成航委发[20_]9号文件),把关心职工生活、为职工排忧解难工作落到实处
(八)开展丰富多彩的校园文化活动,增强学院对职工的凝聚力长期以来,学院各级工会坚持组织开展形式多样、丰富多彩的业余文化活动和竞赛评比活动,活跃校园文化生活,激励和引领教职工为学院建设奉献力量近年来,先后组织举办了教职工登山比赛、职工篮球赛、迎新趣味运动会、庆祝改革开放30周年系列活动、教学技能竞赛、优质服务月、评选优秀教师、教学名师等一系列活动通过这些活动,进一步激发了教职工的工作热情,促进了《工会法》在我院的贯彻和落实近几年我院的建设发展取得显著成绩,20—年我院被教育部、财政部确定为全国首批国家示范性高职院校建设计划建设单位,是全国职业技术教育先进单位、四川省省级文明单位、教育部高职高专院校长培训基地、四川省职教师资培训基地,专业建设、课程改革、师资建设、实训基地建设等方面一直处于同行前列
二、存在的主要问题一是对《工会法》的认识还不到位由于宣传不够广泛和深入,少数教职工和个别领导干部对《工会法》颁布施行的重大意义、对工会组织在协调劳动关系、保障教职工权益、维护校园稳定方面的不可替代的地位和作用还缺乏足够的认识,教职工对学院重大问题的参与权、知情权、监督权、决定权等民主权利落实得还不够到位二是工会组织建设方面还存在一定的差距,工会各专业委员会的作用有待进一步发挥,外聘人员的入会问题有待进一步研究解决三是随着新形势发展,工会干部素质有待进一步提高
三、改进措施一是要采取多种形式,充分发挥好宣传媒体的作用,重点做好党政领导与职工的宣传教育工作,加强他们对贯彻实施《工会法》的重要性、工会的性质、地位和作用的认识,强化领导的民主法制观念提高教职工的思想政治素质、引导广大职工依法维权和发挥当家作主的主人翁精神二是充分发挥工会各专业委员会的作用,进一步提高工会干部的综合素质要加强工会干部培训工作,做到重点工作和培训内容紧密结合特别注重对工会干部开展工会法、劳动法等相关法律知识的培训,使他们能正确运用法律武器,依法开展工会工作,切实保护自身和广大职工的合法权益财务自查自纠整改报告集锦篇4接到关于开展—年度财务会计信用等级评审自查的通知后,对一年度的财务会计有关事项进行了自查,并对照“财务会计信用等级评审表”所列内容开展逐项打分现将基本情况和自查自纠情况一并报告
一、单位基本情况(略)
二、一年度财政专项补助资金使用情况表(略)
三、自查自纠情况通过本次自查,发现本单位以下几个方面存在问题在会计基础工作方面存在等问题,还不够规范在内部控制制度建设方面存在(未建立或完善)(未执行)等问题需要建立(或完善、加强执行力)在会计核算方面存在等记账差错(或核算错误)需要纠正在依法诚信纳税方面存在等意识薄弱问题,需要提高现针对自查出的问题已经进行了逐项整改并完成了相应的自纠(完善、修改、调账、补税等)工作特此报告,热忱组织人员前来检查财务自查自纠整改报告集锦篇5公司根据贵局下发的[20—]139号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司20_年H月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机
2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为
8287.47元
2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影响,也没实际损失制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策根据上述通知要求
(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在20—年12月份公司组织安排了“财务部门20_年度教育训练计划”根据上述通知要求
(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如《财务负责人制度》等此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度根据上述通知要求
(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司ERP系统已升级至用友
8、
9、0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的IT系统,利于进行日常维护和风险的管理合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用根据上述通知要求
(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理,会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1、财务人员和机构设置基本情况存在的问题财务部分人员暂未取得会计从业资格证整改措施根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一整改果未取得会计证人员将在20—年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书
2、会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对果签字确认整改措施进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月13号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行整改果从20—年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行
3、资金管理和控制情况存在问题
1、出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;
2、部分银行存款余额调节表未复核整改措施
1、明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;
2、监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏整改果
1、出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单
2、部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认
4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件整改措施公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,合公司业务特点,完善相关财
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计量,失去资产管理及控制的实际意义为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用
4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单的号码的连续性没有及时确认
四、整改结果
1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续
2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅
3、多付款部分,分别都找到了收款人目前正在通过法律程序处理
4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经开始实施新的补充细则,实行双人出库目前进展顺利另根据员工能力及特点,对库管员进行了调整由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货
5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正原始台帐记录
6、对账实不符部分已经做了据实调整
7、全厂于20__年一月25日完成资产复查和补盘工作,现正在进行资料整理
五、整改后的反思及建议
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而提高工作质量,降低发错几率
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正
3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案
(1)增加稽核会计一人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元
(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5%——8%
4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法财务自查自纠整改报告集锦篇2
一、加强领导,精心组织财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务
二、基本情况及自查结论
(一)财务机构和人员设置情况
1、—镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员—人,其中大学本科学历—人,高中学历—人,有—人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育
2、会计岗位设置情况按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位
3、会计核算和会计报告按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料符合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为
(二)内部控制制度建立情况
1、岗位职责根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位
2、管理制度管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效
(三)财政预决算执行及收支情况
1、地方财政一般预算收入执行情况20—年,全年完成一般预算收入—万元,为年初预算数—万元的%,较上年完成的一万元增收一万元,增长沆
2、地方财政一般预算支出情况20—年,地方一般预算支出一万元,比上年增支一万元,增虬其中上级专款形成的支出—万元,比上年—万元增支—万元,增虬
3、一般预算平衡情况地方一般预算收入一万元,加上级补助—万元,加上年结余—万元,收入总计一万元;一般预算支出一万元,加上解支出一万元,支出总计一万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余—万元(本年结余—万元)
4、基金收支及平衡情况本年收入一万元(上级专款),本年安排支出一万元,年末无结余
(四)预算外资金收支情况上年预算外资金结余—元20—年预算外资金收入—元(一般预算外资金收入—元,统筹资金收入—元),20_年预算外资金支出一元(一般预算外支出一元,统筹资金支出一元),年末累计预算外资金结余—元,其中专项资金结余—元,一般预算外资金结余—元,统筹资金结余—元
(六)自查结论
1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,以及虚增虚减财政收入问题
2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题
3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题
4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题
5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题
6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题
7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题
8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题
9、无擅自开立、使用账户等问题
三、存在的问题及处理意见
(一)会计基础规范化建设中存在以下问题
1、有记账凭证签章不全的现象
2、有记账凭证摘要不清晰地情况
3、有部分附件单据未盖附件章
4、不注重业务处理的细节处理意见从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设
(二)单位往来款项中存在的‘问题
1、债权债务数额大,性质不清
2、长期挂账,大部分是统管以前形成的
3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明处理意见对债权债务进行清理,区别性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失
(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱处理意见加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度
(四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账处理意见根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统管理制度
(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题
1、补助性资金和项目资金的管理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、整理工作,缺少管理痕迹。
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