关于预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告5篇

关于预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告5篇年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告1各位副主任、秘书长、各位委员今年月，省十四届人大常委会第四次会议审议了《关于年度省级预算执行和其X他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见受省政府委托，我向省人大常委会报告整改工作部署推进情况和整改结果，请予审议

一、审计整改工作部署推进情况省委、省政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见，坚决扛起审计整改政治责任，要求全省各级各部门紧紧围绕实现〃三高四新〃美好蓝图，扎实做好审计整改工作，助力推动全省经济社会高质量发展-强化组织领导，高位部署推动省委书记沈晓明在省委审计委员会第四次会议上明确要求，要提高政治站位，一体推进揭示问题和整改问题，做好审计监督〃下半篇文章〃，全面压实整改责任，敢于动真碰硬，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改以及督促整改不力的，要进行通报约谈，严肃追责问责省长毛伟明主持召开省政府常务会议专题研究部署审计整改工作，要求坚持问题导向，强化责任担当，落实纪律要求，加强问题清理、日常管理和源头治理，推动督促整改常态化，持续巩固审计整改成果二强化责任落实，凝聚整改合力各级各部门认真落实省委、省政府要求和省人大常委会审议意见，层层压实整改责任，全面整改审计查出问题和落实审计建议各被审计单位及时研究部署整改工作，分类施策，采取加强管理、完善制度、上缴财政、追责问责等一系列措施，逐项逐条整改审计查出问题省直主管部门结合审计整改，开展行业性专项整治工作，将推动落实整改要求与加强监督管理相结合，督促所属单位、相关市县落实整改任务纪检监察、巡视巡察和审计机关健全信息沟通、线索移交、成果共享机制，形成了多维联动的整改合时收缴土地出让金等某某亿元；某某个园区某某万亩土地闲置或低效二是在产业项目方面，某某个园区的主特产业基础薄、规模小、发展慢；某某个园区盲目拼优惠政策和资源投入，引进项目产出效益低；某某个园区主要经济指标较低或增速缓慢；某某个园区引进的企业，以开发产业项目为名从事房地产开发或厂房出租；某某个园区的某某个重大基础投资建设项目违反基本建设程序；某某个园区的某某个项目未公开或违规招投标；某某个园区的某某个项目建设进展缓慢三是在体制机制方面，某某个园区体制不顺;某某个园区违规出台招商引资政策,变相返还税收及土地款；某某个园区未达到合同约定的产值或投资强度，提前兑现招商引资优惠政策四是在发展形象方面，某某个园区〃放管服〃改革政策落实不到位；个园区助企纾困政策未全面落实；某某个园区供水供电设施配套X不到位、土地长期〃批而未供〃等；个别园区生态环境受损等

（二）〃三个高地〃相关专项资金审计重点审计了制造强省、创新型省份建设、开放型经济与流通产业发展等〃三个高地〃相关专项资金，抽查资金某某亿元审计发现的主要问题一是专项资金多头管理、分配固化、支持散小如年制造强省相关奖补产业项目共个，每个项目平均奖补某某万元，其中奖补资金少于或等于某某万元项目共个，占比二是超范围安排专X%O项资金如在开放型经济与流通产业发展专项资金中，超范围安排工作经费等不合规支出万元三是专项资金下达不及时、管理不规范如创新型省份建设专项资金有某某亿元未及时下达，占比某某虬四是专项资金闲置，项目实施效果不佳制造强省、创新型省份建设、开放型经济与流通产业发展等专项资金，由于项目储备不足、准备工作滞后等原因，有某某亿元闲置在市县财政部门及项目单位五是重点项目筹资任务未落实、相关配套基础设施建设滞后

（三）优化营商环境审计重点审计了个市和某某个县审计发现的主要问题一是政策落实不到位某X某个市县应减免未减免租金、不动产登记费等万元，某某个市县违规收费或转嫁费X,用万元，个县违规减免或不符合条件企业冒领补贴万元，某某个市县违规收取或未及X时清退保证金万元二是简政放权不到位某某个市县项政务服务事项应进驻未进X,驻政务服务大厅，个县项政务服务事项逾期办理，某某个县政务服务事项未下放或未X承接，某某个市县园区赋权不到位等三是监管执法不到位某某个市县部分单位〃双随机、一公开〃监管平台未启用或使用效率低,某某个市县监管平台〃两库一单〃信息不完善，某某个市县行政执法〃三项制度〃未落实且部分行政执法处理不到位四是企业款项支付保障不到位某某个市县拖欠民营企业中小企业账款，某某个市县存在建设项目垫资建设的现象四政府投资项目审计重点审计了某某个政府投资项目，审计核减某某亿元审计发现的主要问题:一是项目建设单位投资控制主体责任落实不到位，个项目变更管理不规范二是招投标实X施不规范，个项目应招标采购未招标采购，个别项目在不具备招标条件的情况下进行X招标，个别项目评标回避制度执行不到位三是合同管理不到位，部分项目未签订合同即实施四是履行基本建设程序不到位，个项目开工前未按规定取得相关许可证，X个项目存在程序不到位，违规用地问题五是部分项目存在财务管理不规范、罚款未X收缴等问题

四、聚焦风险防范的审计情况紧扣省委、省政府关于统筹发展与安全、防范化解重大风险隐患、守住不发生系统性风险底线的部署要求，组织开展了政府债务和政府专项债券、项目等专项审计PPP-政府债务和专项债券审计审计了个市本级和某某个县市区，同时审计抽查全省专项债券资金亿元，占X X,年至年发行专项债券的某某虬审计发现的主要问题一是新增隐性债务仍有发生有的融资平台举债建设公益性项目或变相建设形象工程及楼堂馆所，造成严重损失浪费二是债务化解落实不到位有的市县未按时完成隐性债务化解任务，有的市县虚假化债三是平台公司转型不到位，债务融资成本较高，且资产结构不合理，自主运营能力弱有的市县除正常支付利息外，另向第三方额外支付其他费用，增加了融资成本四是专项债券项目管理制度执行不到位纳入〃储备库〃的项目中，有的未完成初步设计及概算审批，有的未开工或未办理施工许可证进入优先库五是专项债券资金管理不规范部分市县存在挤占挪用专项债券资金、资金闲置未形成实物工作量、专项债券项目推进不力、项目收益未达预期等问题

（二）项目审计PPP对全省某某个项目,以及省属国有企业参与项目情况进行了审计调查审PPP PPP计发现的主要问题一是项目决策不精准、建设程序不合规个项目收入与预期差异X较大；某某个项目在未取得施工许可证等审批许可之前开工二是项目建设进度滞后、后续管理不到位个项目未开工、停工，或未按期完工；个项目资本金未到位或抽X X逃资本金；个项目未及时办理竣工结算，欠付到期支出责任三是异化模式省X PPP属国有企业参与项目成为市县政府融资渠道，增加隐性债务风险四是地方政府PPP拖欠问题突出，市县政府债务转嫁省属国有企业五是部分项目资产闲置因地PPP方政府和社会资本方未按协议履行相关义务，有的项目资产闲置，有的成为〃半PPP拉子工程〃六是项目盈利能力差，投资风险较大此外，部分项目〃库外PPP PPP运行〃截至年末，家省属国有企业以名义参与实施项目某某个，未纳入X PPPPPP项目库管理

五、聚焦民生保障的审计情况紧扣省委、省政府关于兜牢基本民生底线、增进民生福祉的部署要求，组织开展了医疗保险基金和〃三医联动〃改革、乡村振兴、省属高校等专项审计

（一）医疗保险基金和〃三医联动〃改革审计重点审计了个市及所辖县市区审计发现的主要问题一是医疗保障政策落实X有差距个市某某家医疗机构通过重复、超标准收费等方式违规收费万元；个市X X,X向家医疗机构、名参保对象违规支付不应由医保基金承担的费用万元；个市人次冒用X他人身份就诊或伪造票据骗取医保基金某某万元二是药品供应保障制度欠完善个X市家医疗机构违规采购药品耗材某某亿元；个市家医疗机构累计拖欠供应商货款X X X某某亿元；个市家医疗机构有某某种药品未完成采购任务或实际采购量远高于申报X X量三是医疗卫生服务体系不健全个市个县域医共体建设进度缓慢；个市家X X X X医疗机构违规加价销售药品耗材或通过〃二次议价〃方式变相加价，涉及金额万元；X,个市家公立医疗机构标本外送检验合作机构遴选程序不合规等X X

（二）乡村振兴审计重点审计了个县，分别属于国家级脱贫县、省级脱贫县、省重点帮扶县、非贫X困县，抽查资金某某亿元，占个县乡村振兴资金投入总额的某某％审计发现的主X要问题一是在巩固拓展脱贫攻坚成果方面个县户受灾家庭和低保监测对象、某某X名残疾人等困难群众未纳入救助范围；个县名困难群众基本医疗保障落实有偏差；X X个县万名跨省、跨县就业脱贫人员，应享未享交通补贴万元二是在扶贫项目资X X,产后续管理方面个县的扶贫项目资产底数不清;个县的易地扶贫搬迁安置点住房、X X扶贫项目资产闲置或被无偿占用；个县万元扶贫资产处置、光伏发电项目等收益X X,的管理及分配不规范；个县通过抵押扶贫资产违规举债亿元三是在乡村产业发展X X和涉农资金使用方面个县的个产业帮扶项目未足额兑现帮扶承诺，应分红未分红X X,某某万元，某某万名困难群众利益受到损害；个县套取产业项目补助等万元；个县X X万元涉农资金滞留闲置；个县万元涉农财政补助资金超范围使用四是在高标准农X,X田建设方面个县部分高标准农田建成后未发挥效益；X个县某某公顷已建成高标准农田〃非农化〃〃非粮化〃；个县的部分项目招投X X标管理不规范；个县挪用、挤占、超范围使用专项补助资金万元X

（三）省属高校审计重点审计了所高职院校和所本科院校审计发现的主要问题一是高职院校X X债务管理不到位，部分高职院校在年月全国金融工作会议之后，仍违规举债二是X高职院校违规改变债务资金用途和出借债务资金，部分高职院校将新校区建设债务资金，违规借给专门为修建教职工住宅而成立的校办企业使用，并替其承担债务利息三是本科院校违规设立函授站，全省有某某所省属高校设立成人教育函授站家，招收学生某某万人，其中有家未备案，占比某某知不具备办学资质的公司或个人承揽成人教育招生业务，买卖生源，成人教育文凭成为牟利的〃商品〃四是本科院校违规开办自考班，联合办学机构违规采取〃成人教育专科+自学考试本科〃套读、〃技能+学历〃等方式招生办学，超标准收费，违规牟利五是成人学历教育学费脱离财政监管，大部分由函授站直接扣除留用，应缴未缴财政，造成财政收入流失

六、聚焦国有资产管理的审计情况紧扣省委、省政府关于加强国有资产监管、推进国有资产清查处置、确保国有资产保值增值的部署要求，组织开展了行政事业性国有资产、省属国有企业、自然资源等专项审计

（一）行政事业性国有资产审计重点审计了某某个部门审计发现的主要问题一是资产处置不规范某某个部门资产监管不严，出租、出售、报废等处置不规范，导致国有资产流失二是资产底数不清某某个部门账实不符，部分资产未入账、多计或少计资产三是资产权属登记不及时个部门未完成权属统一登记、未办理产权登记或变更四是资产闲置未有X效盘活某某个部门土地、房产等资产闲置未盘活使用，涉及面积万平方米X

（二）省属国有企业审计重点审计了某某家省属国有企业审计发现的主要问题一是部分企业投资决策不当家企业盲目开展个境外项目投资，形成损失或损失风险某某亿元；家企业X X X聚焦主责主业不够，非主业规模大二是部分企业业绩不真实家企业通过违规开展X融资性贸易，做大营业收入；家企业通过开展低（零、负）毛利贸易，做大营业收入；X家企业通过虚构贸易业务虚增营业收入三是部分企业国有资本安全意识不强家X X企业为政府融资平台和其他企业担保；家企业脱实向虚拆借资金,形成损失或损失风X险四是部分企业与地方政府合作不规范，导致地方政府新增债务或虚增财政收入五是部分企业闲置资产盘活处置不到位截至年末，家省级国有金融企业闲置年以X X上的资产项，账面净值某某亿元，累计处置收回某某亿元

（三）自然资源审计重点审计了个县审计发现的主要问题一是耕地〃非农化〃〃非粮化〃现象较X突出在国务院办公厅年出台制止耕地〃非农化〃〃非粮化〃的规定后，个县仍新增X耕地〃非农化〃某某公顷、〃非粮化〃公顷二是耕地抛荒现象不容忽视个县耕地〃抛荒〃公X顷三是侵占破坏自然保护地及生态公益林个县生态保护红线、自然保护地等被侵X占破坏公顷；个县国家、省级生态公益林被侵占破坏公顷四是总河长令落实不严格X个县侵占河流岸线、妨碍行洪，涉及河道公顷；个县河湖〃清四乱〃任务未按X X期完成；个县饮用水水源保护不到位五是矿山环境整治或生态修复问题突出个县矿X X山修复不到位公顷、违规审批及低价评估矿权某某宗

七、聚焦清廉某某建设移送问题线索的情况紧扣省委、省政府关于推进清廉某某建设的部署要求，深化审计与纪检监察等各类监督的贯通协同上述审计项目共发现并移送违法违纪违规问题线索件，其中移送省纪委监委件、相关主管部门和其他单位某某件主要情形如下

（一）涉及公共权力集中领域〃以权谋私〃〃失职渎职〃等问题线索某某件主要表现举债融资内外勾结、违规支付民营企业巨额服务费、违规向房地产企业返还土地出让金、低价出租房屋等

（二）涉及工程建设投资领域〃弄虚作假〃〃串通内定〃等问题线索某某件主要表现在政府采购、工程招投标、国有资产资源转让收购中，指定供应商、设置不合理限制性条件、串通投标、违法转包分包等

（三）涉及企业投资经营领域〃虚构业务〃〃虚增利润〃等问题线索某某件主要表现为粉饰业绩虚增利润，开展高风险融资性贸易业务、虚构业务向境外企业出借资金、未经评估高价收购资产或溢价投资项目等

（四）涉及作风建设和民生领域〃形象工程〃〃套取骗取〃等问题线索某某件主要表现少数县市擅自提高公共设施的建设标准或扩大建设规模，举债搞形象工程、政绩工程；基层工作人员利用职务便利，截留挪用、虚报冒领涉农资金等

八、审计建议

（一）进一步深化财政体制改革深化全口径预算管理，强化〃四本预算〃衔接，增强公共财政统筹能力积极推进零基预算，增强预算刚性约束，严格规范代编预算，防止年中追加过高把过紧日子要求作为预算安排的基本原则，构建从预算源头控制到执行末端治理的长效机制协同推动财力均衡配置，优化完善财力转移支付分配方式，财力分配向收支缺口大、财政运行风险高的困难市县倾斜健全完善减税降费、助企纾困措施，改进财政资金直达机制，更好发挥惠企利民功效

（二）进一步强化财政绩效管理落实财政管理的主体责任，突出绩效导向，加强穿透式监管完善全覆盖预算绩效管理体系，对政策、项目、资金实行全周期跟踪问效推进专项资金实质性整合，严格限制由部门内设机构切块管理分配，及时下达中央和省级资金强化结转结余资金管理，做好与预算编制的衔接，加大实有资金账户清理力度，盘活沉淀存量资金全面整合分散国有资产管理职能，完善省直单位公物仓管理，加大闲置资产处置力度，从严控制新添资产

（三）进一步防范化解风险隐患持续强化全口径严口径债务监管，坚决遏制新增隐性债务加强项目管理，把财政承受能力评估嵌入项目决策和立项管理流程，从源头上防止〃半拉子〃项目和烂尾工程加强专项债券管理，压实地方党委政府责任，建立偿债备付金和后评估制度，严防挤占挪用防范财政运行风险，建立县级财力长效保障机制，强化市县保障〃三保〃和债务付息等刚性支出的能力加大〃支出挂账〃清理消化力度，科学调度国库资金，确保各级财政库款安全

（四）进一步提升审计整改质效一体推进审计揭示问题〃上半篇文章〃和审计整改〃下半篇文章〃，全面压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关的督促检查责任加强审计与人大、纪检监察、巡视巡察以及财政等各类监督的协同联动，把审计整改作为日常监督的重要抓手，完善整改约谈和责任追究机制，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责强化整改成果运用，做到以点带面，举一反三本报告反映的是此次省级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题对这些问题，省审计厅依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处有关市县、部门和单位正在积极整改省审计厅将跟踪督促，年底前向省人大常委会报告全面整改情况各位副主任、秘书长、各位委员我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大会议精神，认真贯彻落实习近平总书记关于某某工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在省委、省政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，努力为实现〃三高四新〃美好蓝图贡献审计力量！注释本报告对市（州）级行政区统称为市，县（市、区）级行政区统称为县，省级一x级预算单位统称为部门年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告3主任、各位副主任、秘书长，各位委员我受市人民政府委托，报告年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议按照市委、市政府工作安排，市审计局依法审计了年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果表明，年，面对错综复杂的发展环境和疫情防控形势，各相关地区和部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记对某某重要指示精神和对某某〃一个创新、三个实现〃重要指示，认真落实自治区党委、政府和市委、市政府部署要求，严格执行市人大有关决议，高效统筹疫情防控和经济社会发展，全年主要目标任务较好完成一落实积极财政政策，推动经济平稳运行制定稳经济某某条、促进困难企业恢复发展等政策措施，实施组合式税费支持政策，助力企业应对疫情冲击，促进生产生活稳步复苏全年共办理减免、退缓征税费某某亿元，争取新增地方政府债券资金某某亿元，有力保障了重点领域支出、重大项目推进一加大民生保障力度，持续增进民生福祉全年重点民生支出亿元，增长某某虬累计投入教育和科技资金某某亿元，支持学前教育普惠发展和城乡义务教育均衡发展，集聚整合创新资源全力保障离退休人员养老待遇，进一步提高城乡低保标准，改善困难群众基本生活安排资金万元用于消费券、家电和汽车等促消费活动，有序促进消费恢复—健全整改长效机制，审计整改成效显著深入贯彻落实中央、自治区关于审计整改工作的部署要求，进一步强化整改政治责任、完善清单式管理制度、明确整改评判标准、落实常态化跟踪督促，全面推进、分类施策、跟进监督，全力做好审计〃下半篇文章〃，提升审计监督效能到年月，上年度审计工作报告中反映的问题已全X部完成整改，涉及金额某某亿元，促进制定完善非税收入管理等制度项X

一、市本级财政管理审计情况重点审计了市本级预算执行、决算草案编制、对旗县区财政监管方面情况发X现的主要问题-市本级预算执行方面财政预算管理精准度不够未批复预算单位事业收入、经营收入等非财政拨款预算，造成单位非财政拨款收入和支出缺乏预算约束，预算和决算差距较大财政资金支出效率不高一是自治区财政厅下达的体育公园建设等专项资金未分配使用二是卫生领域中央基建投资等某某项上级专项资金，由于前期手续不完备、项目未实施等原因，支出进度缓慢专项资金效益发挥不充分一是未督促消费券促销活动合作商匹配活动资金,结余资金未及时使用万元二是扩大〃一刻钟便民生活圈〃奖补资金分配范围，改变分配标准，未发挥奖补资金应有作用二旗县区财政管理方面审计了某某区、某某财政收支管理情况发现的主要问题预算编制不够完整科学一是未将上级提前下达的专项资金编入预算二是支出预算未编制债券付息、少编制预备费等三是预算安排存在固化现象，未根据预算单位的上年结余情况等因素，科学调整预算地方财力还需进一步统筹一是非税收入专户留存一般公共预算收入万元，未缴入国库二是将定向捐赠等不属于非税收入资金万元，缴入国库债券资金使用管理不规范一是债券资金闲置万元，未发挥使用效益二是将X,不符合债券使用规定的融资平台公司，作为项目单位

二、市本级部门预算执行审计情况审计了市教育局、市司法局、市体育局、市档案馆个部门及所属某某家单位X发现的主要问题

（一）部门预算管理工作仍不扎实一是部门预算编制不科学，个部门未将房X租收入等万元编入预算，且支出预算未细化到具体项目和单位，个部门物业费预算编X制不准确二是个部门未按照批复，公开部门预算三是个部门非税收入，应缴X X未缴、未及时上缴

（二）违规分配使用财政资金一是个部门挤占、挪用专项资金某某万元二X是个部门无预算、超预算、扩大范围支出万元三是个部门未按规定用途分配专X X项资金万元

（三）财政资金绩效管理较为薄弱一是个部门预算绩效目标设定脱离实际X二是个部门未按照规定开展项目支出绩效自评工作三是个部门专项资金未设置X X定量绩效目标，未对资金使用效果进行评估总结

三、稀土高新区财政管理审计情况稀土高新区预算由市人大常委会单独审批，稀土高新区审计局对其预算执行和决算草案情况进行了审计发现的主要问题一是预算编制不准确未科学、准确、合理编制预算，造成年内追加预算频繁，涉及金额万元二是未及时拨付专项资金保障性安居工程建设等专项资金万元，未在规定时限内拨付到项目实施单位三是非税收入未及时缴库截至年某某月某某日，非税收入未上缴国库万元

四、重大项目审计情况

（一）国家重要农畜产品生产基地建设专项审计调查情况对某某区、某某区国家重要农畜产品生产基地建设情况进行了专项审计调查发现的主要问题一是〃三农〃政策和建设国家重要农畜产品生产基地任务要求落实不到位主要是任务清单编制工作缓慢、未完成耕地深松作业任务指标二是项目建设进度缓慢或未验收，效益不佳主要是黄河流域农牧业绿色发展示范项目未实施，粮改饲等个项目未完成验X收等三是高标准农田后期管护不到位个旗县区未建立高标准农田建设项目管护制X度，个旗县区高标准农田建设项目存在不同程度的渠道破损、田地积水排水不畅等问X题力

（三）强化督促检查，推进全面整改省审计厅严格落实省委、省政府部署要求，切实履行督促检查责任，对审计报告反映的问题细化分解，会同省委审计委员会办公室向某某个市州党委政府印发了审计督促整改函，派出个督导组，深入市县以及省X直有关部门，开展审计整改〃回头看〃，逐一督促落实，并将对〃回头看〃中发现的敷衍整改、整改不力的地方主要负责同志进行约谈年月，省委审计委员会办公室X出台《某某省审计整改管理办法（试行）》，对审计整改的类型划分和过程管理、结果认定和整改销号、责任落实和督促检查、结果运用和追责问责等方面作出明确规定，进一步加强了审计整改工作的制度保障，有力推动审计查出问题全面整改

（四）强化跟踪监督，提升整改成效根据省人大常委会办公厅印发的《某某省人大常委会审计整改跟踪监督工作方案》有关要求，省审计厅对工作方案中明确的X个方面突出问题审计整改进行重点督促检查，并配合省人大财经委和常委会预工委，对省高级人民法院、省人民检察院、省民政厅、省市场监管局和个市县人民政府开展X了现场跟踪监督一是关于省级财政管理和省直部门预算执行有关问题省财政厅和相关部门进一步细化预算编制，强化预算约束，持续压减一般性支出，收缴截留的非税收入和实有资金账户的存量资金共某某亿元二是关于省以下法院、检察院财物省级统管改革落实有关问题省财政厅和省高级人民法院、省人民检察院进一步优化省以下法院、检察院的预决算管理体制，理顺罚没收入分配机制，规范涉案财物管理，推动统管改革更加规范高效三是关于〃三个高地〃专项资金有关问题省科技厅、省工业和信息化厅、省商务厅等部门重新修订完善专项资金管理办法，大力压减奖励类、补助类项目数量，加强对重点项目支持力度，严格项目审核把关，收回专项资金X,万元四是关于审计移送线索中已办结案件中的有关问题有关责任人已由纪检监察部门依法依规处理；省国资委和省教育厅进一步完善了监管制度，着力构建长效机制，并对重点领域定期和不定期开展专项监督检杳五是关于政府债务有关问题省财政厅和相关市县政府进一步规范举债融资行为，加强平台公司管理，狠抓财源建设，全力防范和化解债务风险上述突出问题的具体整改情况，某某个省直整改责任部

（二）〃十三五〃以来重大政府投资项目审计调查情况对市本级组织实施的重大政府投资项目进行了审计发现的主要问题一是重大建设项目推进缓慢个项目X未按计划时间完成建设，个项目未实施二是投资估（概）算编制不准确，已完成投X资与估（概）算差距大个已完工项目，完成投资低于估（概）算某某%;个项目X X超批复概算某某%以上

（三）某某市中心区综合管廊工程预算执行审计情况重点关注资金管理使用、工程建设和造价管理方面发现的主要问题一是成本核算不准确未规范核算建设成本万元二是工程建设管理不规范主要是招标文件中承诺人员与现场实际人员不符，验收记录未履行签字手续，施工合同内容缺失等

（四）沉淀资金大起底专项行动重点核查情况主要核查各预算单位自查工作的真实性、准确性、完整性，涉及个单位、个账户在自查基础上，通过集中核查，新增上缴财政某某亿元、撤并账户个，资金已全部缴回同级国库，提高了财政资源配置效率，发挥了审计监督服务保障作用

五、重点民生资金审计情况（-）巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴相关政策措施落实审计情况审计了达茂旗，抽查某某个项目、单位某某个、乡镇和行政村某某个、入户调查某某户发现的主要问题一是农村居住环境治理不彻底，垃圾和污水未经处理直接倾倒和排放二是乡村产业发展项目管理粗放扶贫资产租赁收益未及时收回，项目未开工、已全额支付工程款某某万元三是未按规定发放惠农补贴主要是草原禁牧补贴未通过〃一卡通〃发放万元，雨露计划补助未发放

（二）义务教育政策措施落实及专项资金管理使用审计调查情况审计了个旗X县区和稀土高新区，抽查某某所学校发现的主要问题一是中小学思想政治教育、〃双减〃政策未有效落实主要是个旗县区未建立思政理论课教师建设和评价激励体X制，个旗县区未配备专职思政课教师，个旗县区课后服务未纳入教师考核工作体系X X二是义务教育基本均衡和优质均衡发展有短板个旗县区长期借用名教师，个旗县X X区未按规定开展义务教育学校教师、校长交流轮岗三是义务教育资金管理使用不规范个旗县区超期分配下达专项资金X

六、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况审计了市热力（集团）有限责任公司、市公交运输集团有限责任公司、市国有资本运营（集团）有限公司、市建设投资运营管理有限公司、某某正信投资有限公司户市属国有企业发现的主要问题一是会计信息不X实户企业少计收入万元，户企业多计费用，多计负债万元二是资产账实不符X X户企业已完工和投入使用工程，未转固定资产万元三是资产闲置户企业某某处X X房产闲置未使用

（二）行政事业性国有资产审计情况在个部门预算执行审计中，关注了行政X事业性资产管理使用情况发现的主要问题一是资产不实个部门固定资产未入账；X个部门固定资产已处置，未进行账务处理，导致账实不符万元二是资产闲置个X X部门购置的实验室仪器设备，未拆封或闲置未使用三是违规处置个部门公务用车X未办理过户手续，未履行审批手续办理计算机等固定资产移交四是管理不严个部X门的固定资产未进行盘点，个部门的固定资产台账信息不完整X

七、领导干部履行经济责任审计情况

（一）家医院某某名主要领导人员履行经济责任方面一是财务核算管理不规X范家医院收入和支出核算不准确二是未严格执行重大经济决策制度家医院大X X额支出未执行〃三重一大〃规定，涉及万元

（二）名企业主要领导人员履行经济责任方面一是对长期股权投资公司监管X不到位,长期股权投资未清算二是违规对无产权关系的企业提供债务担保三是企业法人治理结构不完善，主要是董事会、经理层的管理人员高度重合，董事会人员构成不合规等

（三）名市本级事业单位主要领导干部履行经济责任方面一是收入未及时取X得应收未收广告承包费、合作版费等共计某某万元二是工资管理发放不合规自立项目发放绩效工资、随意变更班主任津贴绩效考核系数三是违规使用专项资金X家单位挤占挪用、扩大专项资金支出范围某某万元

八、违纪违法问题线索移送情况年月至年月，审计发现违纪违法问题线索件，其中移送纪委监委件、移送X X X有关主管部门某某件

九、审计建议

（一）完善预算管理体制，优化财政资源配置一是完善全口径预算管理机制，强化预算约束力，提高核算管理水平，提升财政财务信息质量二是完善资金争取保障机制，加大上级转移支付和债券资金争取力度，提高项目储备质量，加快项目实施和资金拨付进度，发挥好投资在稳增长中的关键作用三是完善政策引导机制，推动积极的财政政策加力提效，保持必要的财政支出强度，增强财力保障水平，不断激发消费活力，助力改善民生

（二）强化重点领域监管，推动重大政策落实落地一是强化民生保障，坚持把惠民利民政策落实摆在突出位置，加大对重点民生项目的资金投入，注重各项民生资金使用绩效，提高人民群众获得感、幸福感、安全感二是强化监督管理，加大对重点民生项目专项审计力度，做好资金分配、资产管理、民生保障等关键环节的监督检查，及时堵塞漏洞、规范管理三是强化投资管理，健全政府投资领域制度机制，压实各方责任，规范政府投资项目概算预算、招标投标、合同履约、验收结算等全流程管理，充分保障重大项目建设

（三）多措并举细化责任，提高部门履职能力一是增强主管监管意识，按照职能定位，履行好项目主管部门的职责，组织好项目申报、资金使用、跟踪检查、验收及绩效评价等工作，用好管好专项资金二是增强国资监管意识，加强国有资产管理，把资产和资金放在同等重要位置，健全内控制度、强化职责分工,财政部门应加强指导和监督，有关部门配合，形成管理合力支持国有企业做大做强，提升国有企业竞争力和抗风险能力，防止国有资产流失三是增强绩效管理意识，树牢〃花钱必问效，无效必问责〃的理念，完善财政资金跟踪问效和绩效考评机制，对政策和项目实施全过程绩效管理，强化结果运用，推动绩效管理提质增效本报告反映的是此次市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,对于这些问题，审计部门依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对违纪违法问题线索，依纪依法移交纪委监委和有关部门进一步杳处审计发现问题涉及的旗县区、部门和单位正在积极整改，审计部门将跟踪督促落实，并向市人大常委会作专题报告主任、各位副主任、秘书长，各位委员我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，牢牢把握〃在构建集中统

一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用上聚焦发力〃总要求，立足经济监督定位，聚焦主责主业，紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法全面履行审计监督职责，主动接受市人大常委会监督，以有力有效的审计监督，更好服务保障我市经济社会高质量发展！某某市人民政府关于市本级预算执行和其他财政收支4年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告年月日，某某市审计局副局长受市人民政府委托，向市六届人大常委会第x x x八次会议报告了年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

一、总体推进情况全市各级各部门深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中央和省委、市委关于审计整改的工作要求，严格执行市六届人大常委会第四次会议有关审议意见，全面落实市人大财经委审查意见，扎实推进审计整改工作市委审计委员会、市人民政府认真开展《中华人民共和国审计法》专题学习，专题研究审计整改工作，着力推动整改责任压实、机制优化、实效提升，主要领导亲自带队赴审计署驻办协调对接，市委审计委员会制定出台《某某市审计结果及审计x整改运用工作办法（试行）》和《某某市审计容错纠错免责工作机制（试行）》，市人民政府坚持把审计整改当作持续深化改革、强化政府自身建设、推动建章立制的重要抓手，市长、分管副市长多次召开会议,研究制定整改方案，针对审计结果作出批示某某篇（次），要求各县（市、区）人民政府和市直有关部门切实承担审计整改主体责任，必须不折不扣、坚决严肃将审计发现未整改问题全面整改到位，及时公告整改结果被审计单位认真落实审计整改主体责任，严格执行审计整改要求，坚持问题导向，对照问题清单，细化整改方案，分解整改任务，明确整改时限、整改责任人，分层分类、按时逐条整改，自身责任问题立行立改，体制机制不完善等客观原因导致的问题，主动沟通，采取协调推动、过程把控、建章立制等措施推进整改，符合条件的及时按程序销号审计机关切实履行跟踪督促指导责任，不断改进审计方式方法，坚持边审计、边提醒、边整改，实现审计揭示问题与问题整改、建章立制同步推进建立常态化纵向沟通对接和横向督促指导工作机制，年以来，先后次组成督查组对各级X审计机关查出问题进行现场跟踪督促，联合市政府督查室专项督查，围绕中央审计委员会对某某湖个问题整改立项督查,次向审计署驻办汇报对接,争取理解支持、指X X X导整改出台《中共某某市委审计委员会办公室、某某市审计局审计查出问题整改跟踪督查办法（暂行）》，建立审计整改跟踪督查、结果评价、成果运用、责任追究体系，审计查出问题报告、整改结果评价、协调配合、对账销号、指导督促、追责问责X个环节形成完整链条，实现审计整改工作闭环管理,审计整改监督的科学化、智能化水平不断提高年月至年月审计查出六方面个问题，涉及责任单位某某个，包括个县（市、X X X区）、个市级部门截至年某某月底，平均整改完成率某某虬其中已完成整改个，X正在整改某某个要求立行立改问题个，已完全整改个，正在整改某某个；要求分阶段整改问题某某个，已完全整改某某个，正在整改个；要求持续整改问题个，已完X全整改某某个，正在整改某某个各责任单位通过缴入各级财政、归还原资金渠道、核减工程投资、安排拨付资金、调整账务等方式整改问题资金某某亿元；促进财政增收节支某某亿元；制定和完善相关制度某某项审计发现并移送问题线索某某件，已处理某某件，其他件正在查处中，其中移送市纪委市监委件，已处理件，人X X X X受到党内严重警告处分，人受到批评教育；移送有关部门某某件，已处理件，人X X X受到诫勉谈话

二、问题整改情况

（一）财政管理审计年度市本级财政决算草案编制情况、预算执行情况及某某县年度财政决算审计发现的某某个问题已全部整改市本级财政决算草案及预算执行审计市财政局已结转使用存量资金万元，剩余万元将统筹用于平衡预算；应缴未缴预算收入万元已缴入国库；规范财政资金拨付，今后严格执行国库集中支付制度，严禁将财政资金拨付到预算单位实有资金账户；实行转移支付拨付进度奖惩机制，明确主管部门及财政部门办理时限；开展全市机关事业单位编外聘用人员清理规范工作某某县人民政府年度财政决算审计某某县人民政府及时召开整改专题会，成立整改工作领导小组，制定整改方案，要求财政部门严格执行《中华人民共和国预算法》《财政总预算会计制度》等相关规定，硬化预算约束，规范预算调整程序；严格按照批准的年度预算和用款计划办理支出；年所有项目支出均已按要求纳入项目库管理；规范编制各本预算，正确使用政府收支分类科目；严格控制代编预算规模，切实细化编制预算

（二）部门预算执行及其他财政财务收支审计个一级预算单位及其所属的某某个二级预算单位预算执行审计和个单位财政财X X务收支审计发现的某某个问题，已完全整改某某个，正在整改个X部门预算执行审计一是市广电局已按规定清理项目库；修订完善《某某市广播电视局预算管理办法（试行）》《某某市广播电视局预算绩效管理制度（试行）》等某某项制度，切实加强项目支出绩效管理及跟踪检查；督促所属单位在规定时限内将非税收入及时足额上缴财政；多方协商，正在办理市广电局持股股权划转手续二是市文化和旅游局督促某某滇剧传承保护展演中心严格按照政府采购程序办理有关手续三是市生态环境局严格按照规定，认真对照项目实际支出情况，精准编制项目绩效自评财政财务收支审计一是某某一中存量资金及经营利润某某万元已上缴财政；已收取某某实验中学学费及住宿费等万元并上缴财政；已按要求收回违规向教师发放的津补贴等某某万元二是市教科所制定出台制度，取消无依据发放劳务费；今后严格执行年初预算，杜绝超预算的情况发生；严格执行规定，杜绝在往来款科目核算收入,真实反映本单位收支状况三是某某市民族中学已上缴财政收入某某万元；用工程尾款抵扣履约保证金某某万元，进一步严格履行合同约定，加强项目管理；已清理往来款某某万元四是市特殊教育学校今后严格执行项目采购文件及合同约定，按时足额收取履约保证金五是市公证处已将某某万元公证费确认收入并计入应收账款

（三）重大政策措施落实跟踪审计优化营商环境及减税降费审计某某家单位及个省级工业园区优化营商环境情况审计发现的某某个问题，已完X全整改某某个，正在整改个X深化〃放管服〃改革方面市住房城乡建设局多次发函至区人民政府，持续推X进下放至区人民政府的项行政权力的交接工作；已督促主管的个企业规范和优X X X化了用水或用气报装流程市自然资源规划局多次与上级部门对接沟通，今后将按照省自然资源厅的工作安排做好工程建设项目审批工作市交通运输局制定了抽查计划的工作流程，切实减轻企业负担市教育体育局要求所属两所学校今后制作的招生简章严格执行相关规定，并报市教育体育局进行审核优化营商环境方面一是县起草《关于鼓励和扶持产业发展的实施意见》，待X上会研究通过后执行二是某某、某某等个工业园区已向当地县委、县政府汇报，X积极筹措资金逐步兑付企业扶持奖补资金三是某某、等个工业园区某某个项目已X X按程序启动征地补偿和用地报批工作减税降费政策落实方面一是市生态环境局和市财政局联合下发《某某市生态环境局某某市财政局关于切实加强环境影响评价技术审查评估经费保障工作的通知》，全市不得再将评审经费转嫁给行政审批申请人；已申报年度环境影响评价技术审查评估费用调整纳入新增财政预算，同时积极争取纳入年度财政预算二是某某县继续租赁的经营户在后续租赁期限中进行延期抵减租金，未继续租赁的经营户已办理租金退还省级工业园区招商引资及建设成效专项审计调查某某、某某、、某某四个省级工业园区年至年招商引资及建设成效情况审计发现X的某某个问题，已完全整改个，正在整改个X X一是资金及财务管理方面的问题关于某某工业园区应收未收土地价款万元的问题，某某工业园区配合县自然资源局督促土地受让人尽快缴清土地价款；某某工业园区已专题向县委领导、市委工作指导组汇报应缴未缴年被征地农民养老保障金万元问题，正在制定上缴被征地农民养老保险资金筹措方案二是招商引资成效方面的问题某某、某某等个工业园区个项目已建成投产、X X个项目已开工建设、个项目正在开展前期工作、个项目部分完成建设现因市场原X X X因暂缓投资某某工业园区个项目已取得环评批复、个项目正在办理环评手续；X X X个项目正在与公司协商，重新考虑新上项目或清算并收回土地新增财政直达资金审计某某省年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计发现的个问题，已X完全整改个，正在整改个X X一是市财政局已将收到的上级直达资金全部分配下达二是某某工业财贸学校未按规定用途使用资金万元已归还原资金渠道三是市卫生健康委、市就业局、市中医医院等某某个单位就业补助等某某项专项资金已累计支出万元，剩余万元按照工作推进情况支付〃三湖〃〃十三五〃水环境保护治理绩效审计某某湖、星云湖、某某湖〃十三五〃水环境保护治理绩效情况审计发现的个问题X正在整改一是某某湖原某某县岩溶地区石漠化综合治理工程项目资金已拨付万元，其余个项X目正加快开展资金拨付工作二是某某市水利局正在与财政部门对接收回违规出借某某湖北岸生态调蓄带项目资金万元三是区人民政府制定了某某湖截污及湖滨X带修复工程还款计划，筹措资金支付欠拨工程款万元全省〃十三五〃水网基础设施工程专项审计调查某某县水库扩建、某某建设情况专项审计调查发现的某某个问题已全部整改X一是鲁布水库工程已全部完工，水库除渠系配套工程外枢纽工程已完工二是X X个水库管理局已及时清退违规扣留的施工单位待结算价款、竣工资料整编保证金等万元；某某县某某水库管理局已按要求设置专账核算地方政府专项债券资金，按合同约定扣回预付工程款万元，违规兑付征地补偿款万元已收回并上缴财政三是市水利局已对水库扩建项目勘察设计及监理单位未按规定公开招标问题在全市水利系统通报，X某某县水利局已作出书面检查；某某县水库管理局对合同进行清理、厘清各方权责；X某某水库管理局今后加强投资控制；因远镇人民政府已对移民安置点工程进全面清理排查，施工单位对存在质量隐患的部位进行了返工处理乡村振兴审计某某市年乡村振兴规划方案制定、资金筹集管理使用、项目实施情况审计发现的X个问题，已完全整改个，正在整改个X X一是资金管理使用不规范某某市财政局已拨付上级专项资金万元、剩余万元将积极筹措资金拨付；某某市农业农村局、某某市水利局等个单位已支付工程款及相X关费用万元、剩余某某万元将按计划支付二是工程建设管理不到位某某市人民政府督促各项目招标单位今后必须采用工程量清单计价，不得采取下浮率招标，项目实施单位严格执行项目招标文件及合同约定，按时足额收取履约保证金；个项目超比率X扣留质保金已退还；个项目补缴了合同印花税X

（四）重点投资项目及民生资金审计重点投资项目审计某某市区暨〃三湖〃生态保护水资源配置应急工程已完工部分收尾工程等个项X X目审计发现的某某个问题，已完全整改个，正在整改个X X一是工程价款结算不实个项目多计工程结算价款及待摊费用万元已核减,个X X项目已退回多付的工程款及监理费某某万元，个项目多付路产占用费某某万元正在积X极收回；市某某湖水务公司与区及某某县对接，待区后续征租地费用审核完毕，X X且资金到位后再退还多拨付的征租地费用万元二是未严格执行基本建设程序〃三湖〃应急工程已完部分收尾工程概算调整报告已完成，待上报市政府常务会研究同意后报相关职能部门批复；水保验收报告已完成编制，待按概算调整批复修改后报批；未完成环评水保专项验收问题待新增线路kV工程环评报告编制完成并报批报建后开展市国运公司组织专题培训，出台《某某国有资本运营有限公司工程项目建设管理相关制度》，梳理《工程建设风险防控清单》，承诺在今后的项目管理中严格执行基本建设程序，加强工程建设管理某某师范学院X个建设项目已完成竣工验收备案，个项目因备案条件发生变更，重新补充资料X三是会计核算不规范某某师范学院项目公司、水务公司已对收入支出等进行调账处理征地拆迁资金审计某某至楚雄高速公路（某某段）征地拆迁资金筹集管理使用情况审计发现的某某个问题，已完全整改个，正在整改某某个X一是征地拆迁费用控制不严区、某某县等个县已向市人民政府汇报应补偿征X X地拆迁费用超《责任书》约定数问题，并积极筹措资金解决征地拆迁未付款项；区已X和项目公司商定，将协议中多计临时用地拆迁款某某万元由建设方中铁三局支付给X区交通运输局；区、某某县已对多计的征迁费用万元进行核减，某某县对多计报批规X费、中介服务费万元将严格管理、据实结算，其余多计征地拆迁费万元正在整改二是资金筹集及使用不规范某某、某某等个县已拨付资金万元，剩余不到位X资金某某亿元正在筹措；区、某某县等个县已兑付征地拆迁补偿费万元，未兑付某X X某亿元正在整改；某某、个县追回被挪用的征地拆迁资金某某万元，剩余万元正在追回；某某县对无协议兑付征地拆迁补偿款进行清理，与农户补签协议，多付资金某某万元已全部追回并调整相关账务，收回超范围兑付征地拆迁补偿资金某某万元基本医疗保险基金审计某某市年度基本医疗保险基金管理使用情况审计发现的个问题已全部整改市X医保局已追回多支付的医保基金某某万元，退赔患者某某万元；已收回违规支付医疗机构限制用药某某万元；已收回死亡人员违规享受医保基金某某万元,并处倍罚款X

（五）经济责任审计市生态环境局、市家园公司、市投公司、某某县人民政府等个单位的位领导X X X干部任职期间履行经济责任情况审计发现的某某个问题，已完全整改个，正在整改X X个门将向省人大常委会专题报告

二、年度审计查出问题整改情况截至年某某月底，审计工作报告反映的个问题中，立行立改的问题个，已整改个，占比某某%;分阶段整改和持续整改的问题个，均已采取有效措施，完成阶段性整改任务通过整改，各级财政已确认收入并上缴国库某某亿元，归还原资金渠道某某亿元，盘活使用或统筹纳入预算管理亿元，调账处理亿元根据审计建议和移送事项，有X关部门建立健全制度项，各级纪检监察机关、司法机关和有关主管部门已立案调查某某人，追责问责人

三、关于审计整改工作存在的问题及下一步打算少数立行立改的问题尚未整改到位，以及部分需分阶段和持续整改的问题整改效果不佳，除确实受制于外部条件或不可抗力等因素外，也反映出审计整改工作仍面临一些困难和问题一是审计查出的问题较为复杂有的问题本身属于中长期改革任务，需在深化改革中逐步解决；有的问题涉及多个部门单位，解决周期长，需分阶段逐步解决；有的问题属于历史遗留问题，一时难以整改到位二是审计整改贯通协作机制还需进一步深化审计发现问题的整改以及成果的深化运用，需进一步深化整改联动，形成党委领导、人大常委会监督、政府统筹推动、相关部门分工协作各负其责的贯通协同整改机制三是落实审计整改责任还不够到位个别地方或单位整改责任落实还存在偏差，仍存在整改措施不严不实、整改进度滞后等现象对尚未整改到位的问题，相关部门单位已对后续整改作出安排和承诺下一步，省政府将持续深入推进审计查出问题整改工作，省审计厅将按照省政府的要求，继续加强对后续整改情况的跟踪检查，紧盯不放，挂账督办,直至整改完毕各位副主任、秘书长、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记关于某某工作、审计工作重要讲话和重要指示批示精神，认真落实省委各项部署要求和省人大各项决议，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计服务保障经济社会高质量发展，为加快实现〃三高四新〃美好蓝图贡献审计力量！年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告2收入收缴管理方面某某县某某宗土地划拨价款某某亿元已上缴财政，剩余宗万X元已进行催缴；户企业欠缴违约金万元已上缴财政；某某县住房和城乡建设局等个X X单位已将万元国有资产处置收入、房屋租金等上缴财政资金使用方面某某县住房和城乡局归还某某街道办事处建设资金万元将纳入县财政预算，分年、分批逐步偿还；某某县人民政府今后严格执行规定，及时兑付符合条件的财政补助资金；市家园公司挪用市级耕地占补平衡指标流转使用费某某亿元正在筹措资金归还预算编制方面市生态环境局今后加强全口径预算管理,严格规范预算编制，切实提高预算编制精准率财务核算管理方面某某县公安局、市投公司对长期挂账往来款万元进行了清X理；某某县人民法院诉讼费已结算某某万元，已清退执行款某某万元

（六）国有资产审计行政事业、自然资源、企业三类国有资产管理使用情况审计发现的某某个问题，已完全整改某某个，正在整改某某个行政事业性国有资产审计一是市广电局、某某市民族中学等个单位某某项资X产已补充完善资产处置相关手续二是市民政局、市特殊教育学校等个单位已盘活X使用资产项三是市文化和旅游局、某某县公安局等个单位已对资产进行清理盘点，X待盘点完成后根据规定进行资产报废处置四是某某市民族中学、某某花灯戏传承保护展演中心等个单位对资产进行清查，更新资产卡片账信息五是市社会福利服务X中心、某某一中等某某个单位进行账务调整补记了资产六是经市政府专题会议研究决定，拟撤销某某市环保监测执法业务用房建设项目自然资源资产审计一是未严格执行法定程序某某、某某等个县对已确定用X地的项目办理了供地手续，具备开发使用条件的地块正在组织土地征转报批;某某县对个未批先占林地的项目进行查处，对程序倒置的项目依法进行清理整改二是部分资X源环境违法问题未整改到位某某县宗耕地〃非农化〃建筑设施已完成拆除宗，X X其余宗正在进行整改，正在按照〃一矿一策〃相关规定开展个矿山地质环境保护与X X治理恢复工作；某某湖一级保护区内已拆除违规建筑某某宗，剩余某某宗尚未拆除三是水环境污染防控工作存在薄弱环节某某县生活垃圾填埋场已取得排污许可证，某某、某某等个县已对〃两污〃项目排污或环保设施进行维护、巡检，正在按程序X推进；〃三湖〃流域正在加快推进截污治污及雨污分流项目，某某市已基本实现全流域污水管网全覆盖；某某市启动北岸生态调蓄带提蓄水循环利用工程，加强日常巡查，督促做好灌溉设施保护工作及管网维修工作，保障灌溉设施充分发挥作用；某某县某某山养殖小区排污管安装到位，逐步提高设施使用率四是土地闲置或低效利用不同程度存在某某等个工业园区与用地单位进行协调沟通，加快项目推进，开展招商X工作，盘活闲置土地，提高土地使用效率企业国有资产审计一是关于市投公司资金拆借和对外担保未按规定向市国资X委报告的问题，今后按程序决策后及时报告二是市家园公司开展新天地房源以物抵债工作，将应收取的担保费万元纳入以物抵债债权范围三是市家园公司已委托相关单位对玉江大道提升改造项目进行竣工环境保护验收，工程已取得水土保持批复；供排水有限公司正在与某某高新区管委会对接，待污水处理厂办理土地产权证后完成用地审批手续、建设用地规划许可证的办理；市国运公司项目未竣工验收已交付使用的问题已于年月日办理了竣工验收手续，承诺今后严格执行基本建设程序X X

（七）市人大常委会审议意见落实情况市人大常委会《关于〈某某市人民政府关于年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告〉的审议意见》中要求对个正在整改的问题持续跟踪，X推进问题解决截至目前，个问题已完全整改，个问题正在整改X X关于房屋及土地资产宗长期未办理不动产登记证的问题已完全整改因该资X产土地权属关系不清，相关资料不全，无法办理相关产权登记证明手续，年月，市发X展改革委、市机关事务局与庄园酒业有限公司达成协议，将北城莲池土地以每年某某万元进行出租，促进国有资产保值增值关于市工业和信息化局部分房屋资产长期闲置的问题已完全整改某某街某某号房产已整体移交市机关事务局管理关于市林草局对建设项目临时占用林地到期后恢复情况监管不到位的问题正在整改某某市年至年临时占用林地到期后未办理延期手续、需要恢复植被及林业生产条件的项目共项，截至年某某月，已恢复植被及林业生产条件某某项，已办理永久（延期）使用林地手续项，已恢复林业生产条件但暂未恢复植被某某项，正在恢复或未X恢复植被及林业生产条件某某项关于市农业农村局某某湖面源和土壤污染控制项目进度严重滞后的问题正在整改已完成亩左右水肥一体化管网土方开挖等工程，开展占用永久基本农田补划手续前期工作；开展生物炭田间试验，某某个首部系统（泵房）主体工程完成，正在安装设备；项目资金共支出万元下一步将按照市政府专题会议要求，重新优化调整设计方案，加快推进剩余区域水肥一体化工程建设

三、审计建议采纳情况在年的审计工作报告中提出了三条关于加强财政管理的建议，市人民政府及相关部门高度重视，积极采纳和落实

（一）统筹财政资源，推进预算管理一体化改革印发《某某市市级行政事业单位闲置资产处置和管理工作方案》，切实加强行政事业单位闲置资产管理，盘活存量资产；继续将非税收入收缴改革创新推向纵深，某某市在某某省率先完成非税收入收缴电子化管理改革初步建立较完善的事前评估、绩效目标、运行监控、绩效评价等预算绩效管理制度体系

（二）严肃财经纪律，规范财政财务管理印发《某某市招商引资领域财经纪律执行情况专项检查方案》，组织开展全市招商引资财经纪律执行情况专项检查工作，切实严肃招商引资领域财经纪律，助推招商引资高质量发展；修订《某某市党政机关公务差旅费管理办法》，进一步规范某某市党政机关公务差旅费管理；举办某某市财税专题培训班，进一步规范财政财务管理

（三）优化营商环境，加强隐性债务管理，积极防范和化解风险制定出台《关于进一步加大优化营商环境工作力度的十五条措施》《某某市打造一流营商环境三年行动计划（-年）》，着力打造一流营商环境；开展财经秩序专项整治行动，及时通报、督促债务化解及专债资金使用管理情况，加大国有企业债务化解应急支持力度

四、未整改到位问题及原因分析从整改情况来看，尚有某某个问题正在整改未完成整改的主要原因一是资金紧张或财政困难暂时未能全部整改到位问题某某个，未整改到位金额某某亿元二是涉及多部门或多主体协调，被审计单位难以独立整改问题个三是历时久远、涉及X面广等各种复杂原因，整改到位尚需一定时日问题某某个四是受市场环境、疫情、企业自身原因等因素影响，正在持续推进整改问题个五是其他原因问题某某个X针对未完成整改的问题，市人民政府已督促各主管部门，要求责任单位结合实际制定整改计划和措施，明确各自权责，加强统筹协调，合力推动整改，确保问题整改清零；督促市审计局对后续整改情况持续做好跟踪督促指导

五、进一步工作措施

（一）压实整改责任，强化责任担当深刻认识整改工作的重要性，深入推进《中华人民共和国审计法》学习，把审计整改工作作为推动经济健康发展的重要保障和有力抓手，对照审计发现的问题，进一步加强整改；督促被审计单位〃一把手〃认真履行整改第一责任人职责，亲自管、亲自抓；适时开展审计整改〃回头看〃，形成审计监督发现问题、推动整改工作闭环；对整改不到位、不彻底,以及屡审屡犯的单位和责任人，严肃追责问责，真正做到凡审必严

（二）深入剖析研究，建立长效机制加强对典型性、普遍性、倾向性问题的研究，将〃当下改〃与〃长久立〃结合起来，将审计整改与推动改革创新、完善制度机制相结合，破除深层次问题和矛盾，打破体制机制障碍，推动出台相关政策措施，构建完善适应新形势、新要求的长效机制，促进各项重大措施落地落实

（三）提升〃治病〃成效、力口强〃防病〃功能着力解决重审计、轻整改的问题,做好审计〃后半篇文章〃，做到立行立改、全面整改，改彻底、改到位注重在干部选拔及各类考核中运用审计结果，实现审计监督与其他监督的贯通协同，提升审计监督的〃治病〃〃防病〃作用，努力实现〃审计一个、促进一片，审计一点、带动一面，审计部分、警示全体〃的效果以上报告，请予审议注本报告对县（市、区）级行政区统称为县年度审计查出问题整改情况报告5主任、各位副主任、秘书长、各位委员我受市人民政府委托，向常委会作市本级预算执行和其他财政收支年度审计查出问题整改情况的报告，请予审议市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作市委书记某某在历次审计委员会上作出重要指示，要求各有关部门和单位自觉接受审计，严肃认真整改审计发现问题，做好审计工作〃下半篇文章〃市委副书记、市长某某对审计整改工作进行多次重要批示，要求逐条制定方案尽快整改市委常委、副市长苏翠芳主持召开多次审计整改推进会，压实责任，明确整改时限根据市委、市政府决策部署，年度审计整改工作通过全面整改、专项整改、重点督办种方式进行，将《审计工作报告》反映的x所有问题及提出的审计建议全部纳入整改范围市审计局按立行立改、分阶段整改、持续整改明确整改要求，要求某某个旗区、部门和单位全面落实整改责任，审计整改工作进展顺利、成效显著

一、审计整改工作的部署落实情况各旗区各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实自治区党委、政府和市委、市政府关于抓好审计整改工作提出的具体要求，严格执行市人大常委会有关审议意见，切实推动整改落实到位

（一）强化责任担当，主体责任不断压实市审计局坚持揭示问题与督促整改〃双推进〃，对审计整改情况实行〃挂销号〃动态跟踪管理，通过全面整改、专项整改、重点督办种方式，既把握总体又突出重点，x以重点问题深入整改引领全面整改推进；被审计单位认真落实整改主体责任，主要负责人切实履行第一责任人职责，对审计查出问题组织研究会商、制定责任清单、落实整改措施，并及时报送整改结果；主管部门认真履行监督管理责任，在督促被审计单位整改的同时，坚持举一反三，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革

（二）加强协同联动，合力推进共促整改审计监督与其他监督方式贯通协作，形成监督合力通过建立联网监督、问题共享、线索移送、监督协同等工作机制，加强经常性沟通和工作协调，推动问题整改和成果共享市人大通过建立联网监督平台，实时监督审计整改情况；市纪委监委对审计移送的问题线索认真核查，坚决查处审计反映情况背后的违纪违法问题；市委巡察办将审计查出问题整改情况作为巡察的重点内容，有力推动了整改；市级督查部门对重点问题的整改情况严格督办，共同推动整改落实

（三）深化标本兼治，〃防未病〃功能凸显市审计局在督促被审计单位整改具体问题的同时，帮助分析问题背后的深层次原因，提出合理化的审计建议，促进完善内部治理、健全内控制度完善体制机制；有关旗区和单位结合整改工作，制定完善了规范资金支出、加强预算绩效管理、推动优化营商环境政策落实等相关制度，更好发挥审计〃治已病、防未病〃作用

二、审计查出问题的整改情况《审计工作报告》反映的个问题中要求立行立改、分阶段整改、持续整改的问题分别有个、某某个、个要求立行立改和分阶段整改的问题均已全部整改至」位，X I整改率%;要求持续整改的个问题均制定了整改方案，明确了整改〃路线图〃和〃时X间表〃，正在按照方案持续推进整改有关旗区、部门和单位采取多种方式加强审计整改，整改问题金额某某亿元，其中追缴入库某某亿元，促进资金拨付到位某某亿元，调整账表、归还原资金渠道等整改某某亿元；通过审计整改促进制定和完善相关规章制度某某项，追责问责人X

（一）市本级财政管理审计中发现问题的整改情况关于项目资金预算审核不到位，导致财政资金闲置的问题，市财政局印发《某某市本级财政投资项目评审管理暂行办法》财评规发（〕号），进一步规范部门预（X X算编制，强化政府投资项目支出预算管理；关于上级专项资金未下达的问题，市财政局印发《关于进一步加快年预算执行进度的通知》财发号），要求项目主管部门（X0及时提出分配方案，加大支出力度，截至年某某月底，已按规定下达专项资金；关于专项转移支付项目未进行评估的问题，市财政局将加强对专项转移支付项目评估，并根据项目实施情况和资金使用效益，对专项转移支付项目预算安排作出调整；关于未按规定提前下达市级转移支付指标预计数的问题,市财政局积极与财政厅对接提前下达转移支付金额，提高年提前下达比例；关于未按规定向旗区下达专项转移支付绩效目标的问题，市财政局要求各科室在年向旗区下达专项转移支付指标时必须同步下达项目绩效目标；关于项目未按投资计划开工，国家重大建设项目库调度数据填报不准确的问题，相关单位已如实填报重大项目库项目调度数据，市发改委将加大项目实施情况监督检查力度，确保重大项目库项目调度数据真实准确

（二）部门预算执行及其他财政收支审计中发现问题的整改情况预算编制方面关于市文旅局等个单位年初预算编制不精准，决算数与预算数X差异较大的问题，市商务局重新修订完善《某某市商务局内部控制手册》，其他相关单位承诺今后严格按照预算编审流程，科学、精准编制预算；关于市商务局等个单X位上年结转结余未纳入本年预算的问题，相关单位的结余结转资金已于年〃沉淀资金大起底〃专项行动中上缴了国库关于市文化馆等个单位未编制采购预算的问题，X相关单位在编制年政府采购预算时已按要求编制政府采购预算；关于市公共资源交易中心无预算列支公务用车运行维护费的问题，市公共资源交易中心承诺今后严格按照规定编制预算；关于市公共资源交易中心未向二级单位批复预算的问题，市公共资源交易中心已向分支机构批复预算收支预算执行方面关于市图书馆等个单位未按规定上缴财政款某某万元的问X题，相关单位已按规定上缴；关于市信访局等个单位未按规定用途使用资金某某万X元的问题，相关单位承诺今后严格按照规定范围列支费用；关于某某民族干部学院超进度支付工程款万元的问题，某某民族干部学院对相关工程建设单位提交的工程计量进行了严格审核，防止多报、虚报工程量，保障财政资金安全；关于团市委无培训计划列支培训费某某万元的问题，团市委承诺今后严格按照相关规定编制部门培训计划，建立健全培训计划编报和审批制度预算绩效管理方面关于市委政研室等某某个单位绩效目标设置不科学、绩效自评不准确、未开展绩效运行监控等问题都属于今后规范类问题，相关单位通过作出改正承诺的方式进行了整改，市审计局在今后的预算执行审计中，将对上述单位绩效管理工作中的问题进行持续关注财务管理方面关于市图书馆等个单位未按规定进行会计核算某某万元的问题，X市公共资源交易中心、市行政审批和政务服务局已进行调账处理某某万元,市图书馆已按规定上缴市财政局某某万元，其余个单位承诺今后严格按照部门预算支出经济分X类科目核算；关于市商务局等个单位未按规定程序进行政府采购的问题，相关单位X承诺严格落实政府采购制度，提高采购管理水平；关于市信访局等个单位工会经费X未独立核算的问题，相关单位已改正，对工会经费进行独立核算关于某某民族干部学院从零余额向基本户转账万元的问题，某某民族干部学院已将相关资金纳入零余额账户进行核算

（三）防范化解经济领域重大风险问题的整改情况化解地方政府债务方面关于部分旗区存在的依据不充分化解债务的问题，相关旗区通过安排财政资金支付款项、与债权人协商取得债权人同意核销、有争议款项履行司法途径解决、债务系统调整处理等方式完成了整改；关于部分旗区化债奖励资金管理使用不规范的问题，相关旗区通过与市财政局沟通在以后年度扣除多申请的奖励资金、尽快拨付奖励资金等方式完成了整改债券资金管理使用方面关于某某等个旗区债券资金滞留财政部门亿元的问X X题，某某、某某已按规定下达债券资金某某亿元完成整改，其余个旗区下达债券资X金亿元，剩余某某亿元将按工程进度拨付；关于某某等个旗区债券资金滞留主管X X部门或项目单位亿元的问题，某某已拨付债券资金某某亿元完成整改，某某区拨付X某某亿元，剩余某某亿元将按工程进度拨付；关于某某等个旗区违规将债券资金支付X到预算单位实有资金账户亿元的问题，相关旗区组织人员进行了学习并承诺今后将X严格按照国库集中支付制度的要求拨付债券资金；关于某某等个旗区未按规定对债X券资金使用情况进行绩效评价的问题，相关旗区完善了绩效评价实施细则，完成了绩效评价

（四）贯彻落实国家重大政策措施跟踪审计发现问题的整改情况中央直达资金管理使用方面关于达拉特旗等个旗区亿元直达资金分配下达X X不及时的问题，相关旗区承诺今后将及时下达专项资金；关于某某等个旗亿元直达XX资金未分配下达的问题，相关旗区已将资金全部下达；关于某某区等个旗区未直接将万元中央直达资金拨付到最终受益人的问题，相关旗区已将资金全部X拨付到最终受益人；关于某某等个旗区直达资金监控系统数据信息匹配不完整、不X准确的问题，相关旗区已将支付信息全部导入直达资金监控系统优化营商环境方面关于市本级及个旗区部门权力清单未进行调整的问题,已经X全部完成调整；关于某某区、某某〃双随机、一公开〃相关政策落实不到位的问题，已出台相应的实施方案、工作计划共计个；关于市本级个政务服务事项未实现网XX上办理的问题，承租资格确认和商品房预（销）售许可证办理已实现全程网上办理，公租房租金网上收缴功能正在实施开发；关于某某区、个单位应付未付民营企业账款万元的问题，已按规定向民营企业支付账款完成整改；关于某某区、某某未返还小微企业工会经费万元的问题，已返还小微企业工会经费万元，剩余某某万元相关企业无法联系或已注销，经发布公告无法退还按规定结转为本级工会经费收入；关于某某区、某某评审费转嫁项目实施单位承担的问题，个旗区已将下一年度评审费纳入财政预算X盘活存量资金方面关于市住建局等个部门结余资金万元未按规定上缴财政的X问题，已全部上缴财政；关于某某个财政拨款结余结转金额大于万元的预算单位未按规定压缩下年预算安排规模的问题，市财政局承诺今后将按规定压缩上年结余结转规模较大部门的预算安排；关于已盘活的存量资金安排使用中存在二次沉淀万元的问题，市财政局承诺今后将合理安排存量资金，避免形成〃二次沉淀〃；关于某某个使用存量资金的项目未编制绩效目标或未对项目实施绩效管理的问题，市财政局已督促实施部门完成项目绩效目标的编制

（五）重点领域专项资金审计发现问题的整改情况教育专项资金方面关于某某区等个旗区教育专项资金未按规定时间拨付亿元XX的问题，相关旗区承诺今后严格按照专项资金拨付要求下达教育专项资金;关于某某等个旗区超范围列支生均公用经费某某万元的问题，相关旗区承诺今后加强教育专项资X金监督，确保资金合规使用；关于某某结余专项资金未及时上缴财政万元的问题，已将上述资金盘活收回科技专项资金方面关于某某、某某科技专项资金未及时拨付万元、资金支出不实万元、专项资金未按规定独立核算等问题，个旗承诺今后将严格执行专X项资金管理办法，对专项资金进行独立核算，确保资金及时下达

（六）部分政府投资项目审计发现问题的整改情况基本建设程序履行方面关于生态环境职业学院建设项目未按规定办理项目前期手续的问题，已按规定补办手续；关于生态环境职业学院建设项目造价控制不到位的问题，已通过仲裁的方式对造价咨询服务进行了重新评估；关于市精神卫生中心建设项目未按规定重新报批建设项目环境影响评价文件的问题，建设单位承诺今后加强管理，严格按照相关法律法规报批建设项目环境影响评价文件；关于市精神卫生中心等X个建设项目未经验收擅自使用的问题，已组织完成验收工作；关于市高新技术产业园区一期道路及其配套管网工程等个建设项目未及时编制竣工决算报表及报表编制不X完整的问题，建设单位承诺今后加强管理，严格执行国家财务规定，及时完整编制竣工决算报表工程核算方面关于生态环境职业学院建设项目应收未收履约保证金万元的问题，建设单位承诺今后加强管理，严格执行相关规定；关于市精神卫生中心等个建设项目X多计建安工程价款万元、多计待摊投资万元的问题，已核减并进行账务处理；关于生态环境职业学院建设项目超过规定范围和限额使用现金万元的问题，建设单位承诺今后加强财务管理，杜绝此类问题发生；关于生态环境职业学院建设项目虚假申报临时工工资某某万元的问题，生态环境职业学院纪委已对相关责任人作出处理；关于生态环境职业学院建设项目超付工程款某某万元的问题，已将超付工程款如数追回

（七）某某财政决算审计发现问题的整改情况关于预算编制不细化、切块资金安排的项目支出未编制绩效目标的问题，某某承诺今后将严格按照预算法规定编制预算；关于扩大非税收入征收范围、延压非税收入的问题，某某承诺将加强非税收入管理，避免此类问题发生；关于应收未收非税收入X亿元的问题，已追缴亿元，剩余资金已通过司法诉讼追缴；关于出借财政资金某某X亿元未收回的问题，亿元已收回，某某亿元正在通过司法诉讼、仲裁等方式追缴，剩X余亿元已制定《某某清理消化财政暂付性款项管理工作方案》和三年还款计划，将X按计划逐步收回；关于未足额拨付工会经费的问题，某某承诺今后将及时足额拨付工会经费；关于未及时清理中小企业分歧账款各位副主任、秘书长、各位委员我受省人民政府委托，向省人大常委会报告年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议根据省委、省政府工作部署，省审计厅依法对年度省级预算执行和其他财政收支情况进行了审计审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，心系〃国之大者〃、服务〃省之大计〃，强化省市县三级联动，突出问题导向，做实研究型审计，聚焦财政管理、部门预算执行、实体经济发展、风险防范、民生保障、国有资产管理和清廉某某建设，扎实做好常态化〃经济体检〃工作通过深化审计成果运用，主要实现了〃五个促进〃〃五个推动〃，即促进了全省违规举债和虚假化债、融资平台清理、耕地〃非农化〃〃非粮化〃、高等学历继续教育、统计数据造假等专项整治，推动了园区发展、山实验室建设、政府投资规范管理、审计整改约谈、审计X监督与其他监督的贯通协同，以高质量审计服务全省高质量发展审计结果表明年，全省各级各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和X省委、省政府工作安排，深入贯彻疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的总体要求，加快实现〃三高四新〃美好蓝图，全省经济运行稳中有进、稳中向好年省级预算执行情况总体较好，财政运行总体平稳一积极财政政策措施持续加力全面落实增值税留抵退税政策，由省级统一垫付、直达企业，全年退税亿元，惠及万户市场主体；全年补助市县某某亿元，较上年XX,增长省以下财力性转移支付增长全力兜牢〃三保〃底线；着力扩大有效投资，X%,X%,全年新增专项债券规模亿元，增长撬动总投资亿元，有力支持了产业园区、交通、X%,新能源等领域项目建设一重点民生保障水平持续提高加大重点民生领域财政投入力度，全力推进民生实事办理，一般公共预算支出中安排教育支出某某亿元、卫生健康支出某某亿元，X,较去年分别增长、推进乡村振兴，国省衔接推进乡村振兴资金近亿元；兜牢社会X%X%;保障底线，城乡低保省级指导标准分别提高到元/月、元/年；加强污染防治，国省两级投入某某亿元，推进某某保护和治理等重大环保专项行动的问题，分歧账款已清理；关于超范围、超标准列支费用的问题，某某相关单位承诺今后将严格按规定列支费用领导干部履行经济责任审计发现问题的整改情况A关于市文旅局〃十三五〃规划部分指标未完成的问题，市文旅局承诺今后将科学合理制定指标关于某某民族干部学院等个单位未严格执行〃三重一大〃制度的问x题，相关单位已完善〃三重一大〃制度并承诺今后严格执行；关于某某民族干部学院未按规定履行工程项目相关程序的问题，已补办相关手续；关于某某机场管理集团有限公司等个单位违规列支费用和津补贴万元的问题，已退还相关费用，完成整改X九国有资产管理审计发现问题的整改情况企业国有资产方面关于市文旅集团等个公司资产不实、利润不实、收入成本X不匹配、不准确等问题，相关单位已进行账务处理；关于市转型发展投资有限责任公司民营经济产业引导基金运作流程不规范的问题，该公司已收回出借资金；关于市文旅集团经营管理不善导致国有资产损失的问题，已对相关人员进行批评教育，并对某某海励国际博览有限公司提起法律诉讼；关于市爱之蒙传媒有限公司项目结余资金某某万元未上缴财政的问题，已上缴财政；关于市党校教学服务有限公司往来款项长期挂账未及时清理的问题，该公司经确认无法收回，已作坏账处理行政事业性国有资产方面关于市文旅局等个单位资产账实不符的问题，市财X政局等个单位已通过补办手续、调整账务完成整改，市文旅局等个单位的问题已XX移送市财政局处理，市发改委的一项资产正在履行资产处置报批程序；关于市文化市场综合行政执法局等个单位应计未计固定资产的问题，已补计固定资产；关于市发X改委等个单位借用车辆用于公务活动的问题，相关单位承诺今后严格执行公务用车X配备使用管理相关规定；关于市公共资源交易中心未办理国有资产产权变更登记的问题，已完成变更登记；关于市发改委违规处置国有资产，未上缴资产处置收入并坐支万元的问题，市发改委已将余款某某万元上缴市财政局；关于市文旅局未收回置换资产的问题，已移送市财政局处理某某自然资源资产方面关于未定期开展草原调查并建立草原资源档案和数据库的问题，已制定实施方案并完成了年度统计工作；关于未建立临时占用林地恢复林业生产条件验收制度的问题，已制定验收制度；关于古树名木管护相关制度执行不严格的问题，已签订古树名木保护责任状；关于未经审批占用草原某某亩的问题，已补办相关手续；关于非法开垦草原某某亩和枣树种植项目占用基本农田亩的问题，非法X开垦的草原已恢复植被，非法占用的基本农田已退还；关于滞留森林、草原专项资金X亿元的问题，已拨付亿元，剩余亿元待项目验收合格后拨付；关于未发放公益林XX补偿资金万元的问题，已发放万元，剩余万元因农牧户草牧场纠纷未确权暂不具备发放条件；关于应配套未配套风沙源治理资金某某万元的问题，已足额配套资金

（十）审计建议落实情况被审计单位认真研究审计建议，推动出台相关制度，完善相关机制，推动将审计整改成果转化为治理效能关于进一步推动政策落实，提振经济运行稳定性和可持续性的建议一是市政府制定了《某某市贯彻落实国务院、某某自治区扎实稳住经济一揽子政策措施的实施方案》，从个方面提出了某某项具体措施各旗区、部门主动部署研究、主动带头落X实、主动问效推动，认真制定符合实际的配套措施和保障落实的办法细则，确保落实政策方向不偏、力度不减二是坚持以营商环境助推项目、以政策护航企业、以科技赋能产业，市委市政府出台《某某市对标先进建设最优营商环境行动方案（条）》，全面推行〃极简〃审批、〃极优〃服务、〃极准〃监管、〃极惠〃扶持三是以全面实施乡村振兴战略为引领，认真贯彻落实市委市政府《关于做好年全面推进乡村振兴重点工作的实施意见》，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，进一步加大产业扶持力度，深入实施乡村建设行动，加快发展农村社会事业，推动〃三农三牧〃各项工作全面发展关于进一步强化财政管理，提高财政资金使用效益的建议一是年全市财政全面启动预算管理一体化系统，依托系统功能预算编制的科学性、精准性有了显著提升，市政府出台《某某市人民政府关于明确市本级预算资金审批流程的通知》,进一步加强预算资金管理，优化支出结构二是市审计局对乡村振兴、义务教育、扩大投资、稳岗扩就业等方面开展专项审计，加强对重点领域资金的全过程监督三是进一步完善〃〃预算绩效管理制度框架体系，市财政局印发《某某市本级财政x+N支出绩效监控管理办法》《某某市财政局预算绩效管理内部工作规程》，明确工作流程，完善工作举措，将预算绩效管理紧密融入预算编制、执行等各环节关于进一步完善国有资产管理机制，提升国有资产管理水平的建议一是统筹优化国有资本布局方向，市国资委积极引导市直国有资本进一步向现代能源经济、高新技术和科技产业、生态环保产业等重要行业和关键领域布局，通过引进优质资本项目，促进国有企业产业转型升级；市财政局以管资本为抓手，着力提高国有资本回报，紧盯国有资本经营收益，通过非税收入收缴管理系统跟进征缴进度，确保国有资本收益应缴尽缴二是完善了行政事业性资产从配置、使用到处置和收益的全生命周期管理制度体系，建立了资产管理与预算管理有机结合的运行体制，市财政局出台了《某某市本级行政事业单位公物仓管理暂行办法》，提高闲置可利用资产使用效率三是坚持生态优先、绿色发展，在完成能源保供任务的同时,加快推进产业绿色低碳转型，大力推进〃风光氢储车〃全产业链发展,大力发展煤基特种燃料、煤基生物可降解材料等终端应用产品，以能源结构调整带动经济结构转型，以新兴产业推动经济转型，推进经济社会发展绿色化、低碳化

（十一）重大违纪违法问题线索的办理情况对审计移送的某某起违纪违法问题线索，纪委监委、主管部门已对相关部门、单位依规依纪依法作出了处理处分，同时深入剖析问题原因，举一反三，推动标本兼治

（十二）市人大常委会交办的专项资金审计整改情况年，按照市人大常委会工作安排，市审计局对乡村振兴专项资金和文化旅游专项资金进行了审计，审计共发现个问题截至年月底，文化旅游专项资金审计查出的xx个问题已全部完成了整改，乡村振兴专项资金审计查出的个问题中个问题已完成整改，个问题正在整改X

三、后续工作安排市审计局将严格落实市委、市政府部署要求，按照中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，加强对持续整改问题的跟踪督办，督促有关旗区、部门和单位压实整改主体责任，按照既定的整改方案和计划认真抓好后续整改，确保审计查出问题如期整改到位同时，将加强对系统性、普遍性问题的深入研究，破除深层次问题和矛盾，打破体制机制障碍，推动出台相关制度措施，建立健全适应新形势、新要求的体制机制，以整改成效推动我市高质量发展主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实党中央、国务院和自治区对审计工作的决策部署，在市委的坚强领导下，诚恳接受市人大常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，以钉钉子精神做好审计监督〃后半篇文章〃，不断巩固和深化审计整改工作成效，为某某高质量发展提供坚强有力的审计支撑！一支持〃三个高地〃建设持续加大出台财政支持打造国家重要先进制造业高地某某条政策措施，新增国家制造业单项冠军企业（产品）某某个；兑现企业研发奖补资金某某亿元，〃十大技术攻关项目〃累计突破某某项关键技术；支持省自由贸易试验区平台提质、改革创新，形成某某项制度创新成果，全省进出口总额突破亿美元一财政管理体制改革持续深化建立省直部门预算管理绩效评价制度，预决算公开工作在财政部排名稳居前列；开展省级专项资金三年整体绩效评价，省级专项数量进一步压减到某某项；稳步推进省与市县财政事权和支出责任划分改革,覆盖领域增加至某某个；严格落实过紧日子要求，持续调整优化支出结构；全面推进〃三资〃清理清查，涉及闲置低效国有资产账面净值亿元一审计整改工作成效持续巩固省政府全面落实省人大常委会的审议意见，督促各级各部门单位扎实抓好审计整改工作印发了建立健全审计整改长效机制的实施意见，推动审计整改工作制度化、规范化省审计厅首次开展了审计查出问题整改情况专项审计，对整改不到位的典型案例在全省进行通报，并首次约谈了审计整改不力的某某个县的主要负责同志截至今年月底，年度审计指出立行立改的个问题已全部X整改到位，通过整改，累计收缴财政资金某某亿元，完善制度项

一、聚焦财政管理的审计情况紧扣省委、省政府关于提升财政保障能力、稳住经济大盘、推动高质量发展的部署要求，组织开展了省级财政管理、市县财政管理、法检两院财物省级统管改革情况等审计

（一）省级财政管理审计重点审计了省级财政资源统筹、财政预算管理、决算草案编制、政府投资管理、社保基金管理等情况省级决算草案反映，年省级一般公共预算收入亿元，支出X,X,亿元，结余结转亿元；省级政府性基金收入亿元，支出亿元，结余结转某某亿元；X,X,省级国有资本经营预算收入某某亿元，支出某某亿元，结余结转某某亿元；省级社会保险基金预算收入亿元，支出某某亿元，当年结余某某亿元，年末滚存结余X,X,X,亿元决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果审计发现的主要问题:财政资源统筹管理方面一是年初预算不细化，年中追加多，预算执行率低如年省级一般公共预算支出年初安排某某亿元中，未细化到项目、单位的资金某某亿X,元，占比某某%;年中追加家省直部门单位预算某某亿元，执行率某某%,其中有家低于某某虬二是部分资金连年结转，仍继续安排如年至年每年安排国家绿色发展基金项目亿元，均未使用，截至年末结转亿元三是预算安排未统筹考虑部门单位实XX际和上年执行情况四是部分实有资金账户应撤销未撤销、账户资金未按要求清理专项资金管理方面一是提前下达年度的资金中，有亿元在年某某月某某日以X,后才下达，占比某某队影响市县编制预算二是省级专项资金整合不到位如省文化事业发展、省文化产业发展和省文化综合发展个专项支持范围、方向交叉重叠X三是省级专项资金年至年轮次到期后，未对相关专项资金管理办法进行修订，管理办法中有某某个已过期、有某某个未明确因素权重四是未及时完善西开发产业发展X专项资金分配方案及相关政策，导致专项资金某某亿元闲置五是某某个专项资金主管部门超范围或重复安排资金、向自身倾斜等，涉及资金某某亿元标准化建设和管理方面一是未及时修订完善公用经费定额标准，部分定额标准与实际不符如某某家省直一级预算单位在部门预算中的维修维护费超定额标准X倍以上二是未实现预算项目常态化储备，年未经主管部门和财政部门同时审核通过的特定目标类项目达某某万个，涉及投资额亿元三是未按要求将支出标准信息、部门预算单位的房屋建筑物和车辆等信息纳入预算一体化系统财政收支管理和决算草案编制方面一是年末未划解应分成非税收入某某亿元o二是将应由市县承担的企业职工基本养老保险基金补助资金等某某亿元列为省本级支出三是将土地资产处置收入某某亿元以一般公共预算收入入库四是超过三年未清理收回的其他应收款某某亿元；未按政策清退矿山治理备用金和环境保护相关保证金共万元X,社会保险基金管理方面一是未建立统一的基金增值运营管理制度，基金存款结构欠合理、转存定期不及时二是未建立多险合一的社会保险管理信息系统,部门间信息共享机制不完善，导致向人违规发放待遇万元三是未及时足额收缴个市的工伤保X险省级调剂金万元X,政府投资管理方面一是未建立项目滚动储备机制如某某个重点流域水环境综合治理项目中，突击立项某某个，占比某某虬二是政府投资项目监管不到位，年内应竣工的个中央预算内投资项目中，有某某个未按计划完成，涉及资金某某亿元；省预算投资的个〃五好园区〃项目未按期建成，涉及总投资某某亿元三是未及时修X订代建服务费标准，导致代建费用超标准计费亿元X

（二）市县财政管理审计对个县的财政决算情况开展了专项审计；对全省市县〃三保〃支出及库款保障X情况进行了审计调查审计发现的主要问题一是部分财政数据不真实，个县通过土X地〃自卖自买〃等方式，虚增财政收入；个县隐匿财政赤字；个县延压非税收入，XX人为降低非税占比二是地方真实财力薄弱，个县平均财政自给率低，某某％以上的X支出依赖上级补助三是财政资金损失浪费，个县因应征未征、违规减免和变相返还X等造成财政收入流失亿元；个县违规出借或安排财政奖补资金亿元四是违规支XXX出现象突出，个县为规避预算监管，通过财政专户、园区账户及其他违规设置的账户X随意调度支出资金五是〃三保〃支出及库款保障存在风险个市本级和某某个县〃X三保〃资金未及时保障到位；某某个县年连续个月以上库款保障系数低于财政部合X理区间的下限标准，其中个县全年均低于财政支付风险较大；个市本级和某某XXX,X个县存在〃支出挂账〃问题

（三）省以下法院、检察院财物省级统管改革落实审计对省以下法院、检察院财物省级统管改革情况进行了审计，涉及某某家中级人民法院和家基层人民法院，某某家市州检察院、家派出检察院和家基层检察院审计发X现的主要问题一是预算管理体制不顺按照改革方案，省财政厅对省以下法院、检察院实行省级一级预算单位管理，自年起，市县检察院实际上作为二级预算单位管理二是地方补助落实不到位按照改革方案，由市县财政保障属地法院、检察院在职人员奖励性补贴、地方中心工作等经费和以前承诺偿还的债务等资金，但市县财政保障标准不一，部分资金拨付不到位截至年末，某某家法院有万元、某某家检察院有某某亿元应由市县财政保障的经费未保障X,到位三是涉案财物管理不到位，存在未全链条移送、未统一上缴省财政、管理处置不规范等问题如省以下检察院应随案移送法院涉案罚没收入某某亿元，实际仅移送某某亿元，应移未移某某亿元；某某家法院年以前扣押的某某套房屋等涉案物品未及时处置四是项目建设不到位，存在超概算、未启动或停建等问题如个法院〃两庭〃项目中，某某个超概算共计某某亿元，某某个未启动，个停建；某某个检察院〃两房〃项目中，某某个超概X算共计某某亿元五是诉讼费管理不到位，存在应收未收、应退未退、违规减免缓收等问题如某某家法院应收未收诉讼费某某亿元，某某家法院应退未退原告诉讼费某某亿元，某某家法院违规减免缓收诉讼费万元六是国有资产管理不到位，存在资产未入账、资产闲置等问题如某某家法院某某亩土地、某某万平方米房产等未入账，某某家法院亩土地和某某万平方米房产闲置，某某家检察院某某万平方米房产闲置

二、聚焦省直部门预算执行的审计情况紧扣省委、省政府关于落实过紧日子、提高财政资金使用绩效的部署要求，运用大数据对家省级一级预算单位实现了审计全覆盖其中，对某某个部门单位开展了现场审计，对其他单位开展了重点调查和送达核查年，省财政安排家单位预算指标合计亿元，总体预算执行率为某某虬审计发现的主要问题-收入完整性方面一是某某个部门截留非税收入或收入未入账，涉及资金某某亿元二是某某个部门实有资金账户未清理，历年结余资金未上缴财政或未纳入预算管理，涉及资金某某亿元；某某所高校实有资金账户结余某某亿元，某某所独立学院实有资金账户结余某某亿元，资金沉淀未发挥效益三是个部门预算收入征收不到位,或将财政收益转移X至相关协会，涉及资金某某亿元四是个部门漏报、少编收入预算，导致预决算差X异大二支出合规性方面一是某某个部门超预算或无预算列支、超标准超范围列支、虚列多列费用或转嫁费用，涉及资金万元二是个部门违规发放职工医疗补助、超标准发放绩效工资X,X等某某万元三是某某个部门未经审批自行调整预算或提前支付款项，涉及资金X,X,万元四是某某个部门部分项目当年未启动或实施迟缓，预算执行率低，年末结余结转多

（三）预算编制科学性方面一是某某个部门多编或少编支出预算、预算编制超标准、预算编制对象范围或信息不完整二是某某个部门支出预算未细化到具体项目和单位，或年初预算安排不足，年中追加大，涉及资金某某亿元三是个部门政府采购和政府购买服务预算编制不X规范

（四）政府采购合法性方面一是个部门未按规定公开招投标、涉嫌围标串标或违规分包，涉及资金万元XX,二是某某个部门未严格执行采购程序，先提供服务后补签合同，或招投标文件、合同条款不规范三是个部门将应由机关履职的事项未经政府采购直接交由下属单位实X施

（五）财务管理规范性方面一是某某个部门决算（草案）编制不准确，多计或少计决算收支、账表支出不一致二是某某个部门往来款未及时清理，涉及账款某某亿元三是某某个部门内控制度不健全或执行不力，存在财务把关不严、信息公开不到位等问题四是个部门协X会学会脱钩不彻底、社企不分，或依托部门职能收费牟利等

三、聚焦实体经济发展的审计情况紧扣省委、省政府关于推进实体经济发展、构建现代化产业体系的部署要求,组织开展了园区发展状况、〃三个高地〃专项资金、优化营商环境、政府投资项目等专项审计

（一）园区发展状况审计重点审计了某某个园区，其中省级以上园区某某个审计发现的主要问题一是在规划定位方面，某某个园区未编制规划或超规划范围开发；个园区因调区扩区工作X未完成等导致部分项目无法落地；个园区亩土地〃未批先征”未批先建〃；个园XX,X区亩土地招拍挂流于形式或非净地出让；某某个园区未及X,。