内部审计年度工作报告（16篇）

内部审计年度工作报告（热门16篇）通过书写工作报告，我们可以增加与同事之间的沟通和合作，促进团队的凝聚力和工作效率的提升在这里，我们为大家整理了一些经典的工作报告范文，希望能够对大家的写作有所帮助年度内部审计工作计划

二、实习地点校内案例讨论室、管理学院机房

三、实习内容在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露但是不同的审计内容，审计过程也有所不同货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有

1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确；

3、其他货币资金过程银行存款的过程相同应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进行重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类，检查应付账款长期挂账的原因存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进行进行检查然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查，最后完成存货的审定表固

1、采购管理公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度;采购档案管理的归档的及时性不够，电了档案的重视度不够,电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档

2、某某公司科技园预算工程量估算、套项及价格估算合理

3、销售入账和应收账款管理销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范公司应收账款的管理由商务部专人管理销售入账及时，发票开具响应速度快公司应收账款金额较高，2024年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的

63.84肌占公司年度销售收入的

41.35%公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别

4、固定资产:公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保

四、审计建议及改进措施

1、采购管理进一步细化供货商评价指标体系，降低采购人员主观判断在供货商评价中的影响程度建立采购档案管理制度，做到纸质文档和电子文档的及时有效归档

2、应收账款管理针对应收账款居高不下的审计发现，我们提出如下建议公司领导层、业务部门、财务部以及部门主管的应予以高度重视，加大监管力度和回款清收追讨力度，业务部门的应收账款清收应分清业务责任人，内部业绩考核时将应收账款有关指标纳入考核体系，业务部门应与业务客户在合同条款里特别介定货款结算时间、方式，规定相应的结算账期，以控制应收账款风险，及时回笼资金我们注意到，针对我们的审计建议，公司管理层加大了应收账款清收力度，总经理亲自走访部分客户，进行沟通交流，督促客户尽早付款；同时应收账款回收指标也纳入业务员的考核体系目前营销中心已经提交应收账款回收计划和行动方案

3、固定资产管理针对审计发现，我们建议对车辆外价值较高的固定资产进行财产险投保，对可能引发公众事故的车辆外固定资产也需投保公众责任险我们的建议也得到了采纳，目前公司行政部正在研究这一问题

五、其他说明因限于人员和其他情况，审计工作无法触及所有方面审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题广东某某公司通信股份有限公司2024年1月10日内部审计工作报告内部审计部现向公司董事会审计委员会报告2024审计工作情况，请审议

一、审计计划和审计实施方案制定情况2024年七月，公司内审部成立，我们拟定了2024年下半年内部审计工作计划，确定了本内部审计工作目标和审计计划的工作重点本审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定

二、审计项目

1、对公司采购管理的审计

2、对某某公司科技园预算的审计

3、对公司销售入账和应收账款管理的审计

4、对固定资产的审计

三、审计发现

1、采购管理公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档

2、某某公司科技园预算工程量估算、套项及价格估算合理

3、销售入账和应收账款管理销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范公司应收账款的管理由商务部专人管理销售入账及时，发票开具响应速度快公司应收账款金额较高，2024年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的

63.84%,占公司销售收入的

41.35%公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别

4、固定资产公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保

四、审计建议及改进措施

1、采购管理进一步细化供货商评价指标体系，降低采购人员主观判断在供货商评价中的影响程度建立采购档案管理制度，做到纸质文档和电子文档的及时有效归档

2、应收账款管理针对应收账款居高不下的审计发现，我们提出如下建议公司领导层、业务部门、财务部以及部门主管的应予以高度重视，加大监管力度和回款清收追讨力度，业务部门的应收账款清收应分清业务责任人，内部业绩考核时将应收账款有关指标纳入考核体系，业务部门应与业务客户在合同条款里特别介定货款结算时间、方式，规定相应的结算账期，以控制应收账款风险，及时回笼资金我们注意到，针对我们的审计建议，公司管理层加大了应收账款清收力度，总经理亲自走访部分客户，进行沟通交流，督促客户尽早付款；同时应收账款回收指标也纳入业务员的考核体系目前营销中心已经提交应收账款回收计划和行动方案

3、固定资产管理针对审计发现，我们建议对车辆外价值较高的固定资产进行财产险投保，对可能引发公众事故的车辆外固定资产也需投保公众责任险我们的建议也得到了采纳，目前公司行政部正在研究这一问题

五、其他说明因限于人员和其他情况，审计工作无法触及所有方面审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题广东某某公司通信股份有限公司2024年1月10日公司年度内部审计工作报告公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了内部审计计划年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下

1.年内公司分别对某某年四季度和某某

一、

二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告

2.存货项目审计

（1）某某2月审计某某存货项目；

（2）某某8月审计某某度上半年存货项目；

（3）审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整

3.工会经费审计

（2）2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程

4.专项审计3二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在

5.工程项目审计根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、map生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝h段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性；工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理

6.配合审计2干部离任审计，配合完成一名公司领导离任任期内经济责任审计

二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况

1.特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行

2.对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理

3.废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法试行》执行年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督

25、项目建设109以及31项其他项目监督

三、工作经验

1.通过内部审计，加强内部管理全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶

2.通过内部审计，规范资金使用全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及某某集团内部财务管理的要求开展工作

3.通过内部审计，加强党风廉政建设通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业

四、不足之处

1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提高

2.对过程审计的力度还不够需要加强过程审计的力度

3.还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性下一年工作要点下一年主要从以下几个方面开展工作

一、按季度开展货币资金审计

二、开展存货审计（半年一次）

三、开展工程建设审计

四、立项开展其他内控审计（根据实际情况）

五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查

六、配合监审部临时安排的审计工作内部审计年度工作计划

一、加强制度学习，强化责任意识和服务意识，要在思想上要积极，服从组织安排，努力学习，搞好自身的业务学习，只有深入领会上级的文件精神，我们才能有的放矢，搞好自身的本职工作

二、把握政策，把为人民服务作为工作的根本出发点，要真抓实干，坚持立党为公，执政为民的方针，把党的优惠政策真正落到实处，从大的方面来说，定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进行检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表管理费用的审定过程比较简单，但是管理费用所涉及的内容比较繁杂，因此审计的过程也比较麻烦，容易出现很多小问题在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列主营业务收入检查情况表，并检查相应的原始凭证以及是否过入总账，还有收入的确认时间是否正确最后完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程序相同，需要检查的原始凭证也都几乎一致要根据销售合同等确认主营业务成本的确认时间，对错误的处理进行调整，并完成相应的审定表，再根据实际检查的情况完成主营业务成本审计程序表营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整，需要联系之前所做的审计过程，进行相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表

四、实习心得经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进行调整分析，最后写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认识到审计工作的重要性和谨慎性从大一到现在做了很多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西其次，要加强实践能力，改变自己的思维方式由于之前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注重的重点必将有所不同从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式的严重性，不懂得变通，发现问题是解决问题的前提，希望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通正所谓“穷则变，变则通，通则达”，很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动第三，做事之前要先了解“游戏规则”，磨刀不误砍柴工第一节课的时候老师有要求我们先看看企业的会计制度和审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开始做练习然而在做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时，对于一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会计制度中都有涉及到其实每一件事情都有它自己的运行规则，只有我们了解了它的运行规则才会事半功倍，处理起来也更加得心应手

五、实习建议经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也让我学习到了很多课堂上学习不到的实践操作能力由于是第一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不了解，自己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突然死机的情况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽搁了实训的进度这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合的方式，这让我们在学习理论知识的同时通过上机操作部分对审计工作有了更深一层的理解通过实际写出管理建议书，审计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实习资料案例进行练习，能很好的学以致用，希望以后能继续采用这种实习方式总之，在这次的实训暴露出自己的很多问题，在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位，提高自己的职业能力水平内部审计年度工作计划某某年是学校“十二五”规划的第二年，审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业又好又快发展积极工作主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审制度精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司某某年度和教学基地管理中心某某年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试行）》结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的监督作用,促进经济活动的正常开展认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风年度内部审计工作报告某某年公司将根据政府的工作部署，按区委区政府要求，围绕“强基础、重服务、促发展”工作目标，深化落实《审计法实施条例》、《国家审计准则》、《北京市内部审计工作规定》、《关于加强内部审计工作意见》的各项要求，推动我公司内审工作实现法制化、规范化、现代化同时，加大对内部审计工作指导，提高内审人员素质，探索内部审计新技术，拓展内部审计新领域，促进内审职能作用的全面发挥，继续推进内审信息化建设，使其成为内审转型工作的重要推动力首先，继续动员财政收支、财务收支金额较大，所属项目较多或有财政预算二次分配权的国家机关、事业组织其次，加强内审知识宣传普及工作，提高有关领导对内审工作重要性的认识，促使各区域公司逐步建立起完善的内部审计工作机制再次，公司批按照现代企业制度建立起来的准上市企业，由于自身发展对内部审计的需求较为迫切，我们将努力做好工作，积极帮助其建立内审机构，为其按期成功上市打好基础审计技术方法和审计方式作为内部审计信息化、现代化的重要技术手段，探索先进实用的审计技术方法的科学的审计方式已成为现代内审改革的发展方向某某年，公司将组织有关内审会员单位和人员积极探索“以分析风险入手确定审计目标、范围和程序，以财务会计和业务运行、管理流程为审计路径，以检查和改善内部控制有效性为审计核心，以监督和评价财务表现、业务成果和内部控制能力为审计成果，以管理信息化和计算机技术为审计支撑”的内部审计方式，促使内审工作实现四个转变，即从“查错纠弊”观念向“管理+效益”审计理念的转变、从“监督者”向“控制者”的转变、由“传统审计”向“风险导向审计”的转变，使我公司成为内部审计创新和探索的先行者宣传工作作为内部审计工作的重要职责，加强宣传力度，从不同角度、同不方式对新时期内部审计、内审指导工作等进行全面宣传，通过宣传，使广大内审人员明确新时期内审工作的方向、任务和重点，增加做好内审工作的信心和决心今后要加强对单位、企业负责人的宣传，在召开各种会议时，邀请有关单位、企业负责人参加会议，让企业负责人从自身角度谈对内审工作的认识和体会，扩大内部审计的社会影响，某某年集团公司还将充分利用内部审计的各种信息平台,如名类内审刊物和网站，投送、发布内部审计工作在实践中的最新成果、理论中的最新探索，从而提升集团内审的社会知名度首先，充分发挥内审分会作为联络国家审计机关、社会审计机构及各内审会员单位的媒介作用，积极保持与内审单位的联系，在前几年内审联系工作经验的基础上，今后要强化内审联系工作力度，逐步形成工作制度化其次，以内审分会的名义，用定期如开如区属上市公司内审工作研讨会、区行政事业单位内部审计工作座谈会等会议的形式，加强各会员单位内审工作理论、实践经验的交流，促进各单位内审工作在加强内部管理、提高经济效益等方面发挥作用除积极安排内审人员参加市内审协会组织的经常性培训外，明年我们以不定期各种培训，以邀请专家、教授来我公司讲学，组织考察内部审计先进典型等方式，培训我公司的内审人员，提高内审人员的政治素质、业务素质和操作水平，使我集团公司内部审计上一个新的台阶公司年度内部审计工作报告第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法第二章审计机构和人员

1.设立审计部，配置若干专监职人员；聘请外部兼职审计人员

2.附属财务部，设专职审计人员；公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守公司应对审计人员工作进行奖励和处罚第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复第三章审计对象、范围和依据

1.公司各职能部门、员工；

2.公司全资子公司、分公司、控股公司；

3.公司参股企业的派驻人员；

4.总经理认为需要检杳的其他事项和人员

1.与财务收支有关的经济活动；

2.财务计划的执行和决算；

3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；

4.基建工程预、决算的真实合法性；

5.国家财经法律、法规执行情况；

6.公司领导离任的经济责任；

7.管理活动、行政活动；

8.其他认定事项

1.国家法律、法规、政策；

2.公司规章制度；

3.公司经营方针、计划、目标；

4.其他有关标准第四章审计种类和方式

1.财务收支审计对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查

2.专案审计对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处

3.专项审计包括1管理审计对被审单位管理活动的效率性进行审计2效益审计在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计3任期审计对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计4审计调查对公司普遍存在的问题进行专题调查第十一条公司内部审计方式有

1.报送送达审计被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查

2.就地审计审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件

1.财务计划及其预算的执行的决算；

2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计;

3.资产管理情况；

4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；

5.内部控制制度的健全、严密、有效性；

6.重要经济合同、契约的签订；

7.各部门、下属企业领导离任审计；

8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；

9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计;

10.其他交办审计事项；n.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料第十三条本办法自发布之日起施行集团2024年元月110o年度内部审计工作报告根据《内部审计章程》和《内部审计》关于例行财务检查的通知精神，受财务部委托，向本次董事会报告2024年度审计工作情况,我们对公司2024年1-12月份财务收支及相关账务处理情况进行了审计，现出具如下审计报告

1.对一至四季度经营活动重要事项的审计关注

3.对采购中心和采购环节的审计

4.对固定资产的审计

5.对应收账款的审计和坏账的审计

6.对四大费用事项审计,即:制造费用，营业费用，管理费用和财务费用

五、重要审计发现

1.做好销售进度与相关设备配备的管理.找出实际进度与计划进度的差异，制定对策措施,落实整改方案，减少赶工和延误工期的情况.

2.按时间进度编制资金使用计划,通过资金使用计划的严格执行,尽量减少资金占用,提高投资效益，最大限度地节约投资.

3.针对固定资产和在建工程方面的审计情况,我们提出如下审计建议

（1）规范固定资产和在建工程投资程序，加强内部控制.对每一项100万元以上的投资，必须由使用部门提出立项,并附详细的可行性研究报告，由评审小组进行评审并签署意见;评审通过后由动力设备部和基建部门组织实施招标采购，签订采购合同，并经采购小组评估确认,设备到达后，由管理部门组织验收和登记.

（2）在建工程完工后，由基建部门组织相关进行验收，出具决算报告,300万元以上的项目需由会计师事务所进行审计，出具审计报告,验收报告送评审小组和财务部备案.

七、审计评价:2024年1月29日年度内部审计工作报告内部审计部现向公司董事会审计委员会报告2024年度审计工作情况，请审议

一、年度审计计划和审计实施方案制定情况2024年七月，公司内审部成立，我们拟定了2024年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定

二、审计项目

1、对公司采购管理的审计

2、对某某公司科技园预算的审计

3、对公司销售入账和应收账款管理的审计

4、对固定资产的审计

三、审计发现。