财务管理制度（17篇）

财务管理制度（精选17篇）篇1财务管理制度

一、坚持来客对口接待上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待,陪客人数一般限制在1D3人，严禁一客多陪

二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准

三、坚持来客接待审批制度凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费

四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排

1、成立司机班，由后勤统一管理

2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元设年终安全奖每人300元

3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙

4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）

5、车辆限额加油桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升由总务跟车加油

6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后,总务跟车修理

7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录

8、其它事项仍按公路局（20某某）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行

9、本制度自20某某年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密篇2财务管理制度根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度

一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法

3、公司会计核算遵循权责发生制原则

4、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定

二、部门职能

1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整

2、考核工作反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律

3、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益

4、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性

5、监督公司财产的购建、保管和使用，配合人力行政部定期进行财产清查

6、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作

7、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况

8、完成公司交给的其它工作

三、财务管理的基础工作

1、财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密

2、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止

3、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据

4、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章

5、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务依据，按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前彳麦相一致

6、财务工作人员应当会同总经理人力行政部专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符

7、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章

8、财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充

9、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告,并请求查明原因，作出处理财务工作人员对上述事项无权自行作出处理

10、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的.登记工作

11、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字彳爰，移交人员方可调离或离职

四、岗位设置公司财务由财务总监、会计和出纳等工作人员组成待定-财务总监职责负责管理公司的日常财务工作负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核严格执行国家财税政策、法规和公司各项制度，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全公司会计核算和财务管理制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行,对成本费用进行控制、分析及考核负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁参与价格及工资、奖金、福利政策的制定完成领导交办的其他工作

（二）会计职责

1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督

2、负责核对往来账务及清理

3、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门提高经济效益

4、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制

5、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理

6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业

7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审

8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析考核资金使用效果，提出合理化建议

9、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据

10、完成公司领导交办的其它工作

（三）出纳职责认真执行现金管理制度严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金做到日清月结，做到账实相符建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效积极配合银行做好对账、报账工作配合会计做好各种账务处理根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款负责公司发票的开据和及时发送完成公司领导交办的其它工作

五、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责

2、公司可以在下列范围内使用现金1）员工工资、津贴、奖金2）个人劳务报酬3）出差人员必须携带的差旅费4）结算起点以下的零星支出5）总经理批准的其它开支6）现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定

3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用

4、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行

5、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准

6、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取

7、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）o

8、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还

9、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金

10、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证

11、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续

12、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、相关部门负责人、总经理签字会计审核有关凭证

13、出纳人员应当建立健全建立和健全《现金日记帐》簿，逐笔记载现金收付账目应当日清日结，每日结算，账款相符

14、办事处收取客户现金处理办法1）与客户业务往来原则上不得收取现金，实际业务中客户结算现金金额累计大于1000元的必须即刻汇至公司账户，具体业务经办人不得申请业务收款转为各种形式的借款2）月度收取现金累计低于1000元，在月末可由负责人书面向财务部申请转为下个月的业务借款3）经办收取现金业务的人员，须在第一时间向公司财务呈报，详细说明收取现金所对应业务的是由

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对

3、其它依据相关会计制度及法规执行

七、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管

八、支出和报销

（一）原则

1、和经办人签名、部门负责人签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款

2、使用部门负责制，经营计划和财务预算内，授权行使终审权

3、审批程序1）计划内报销经手人、证明人（持原始凭证）、部门负责人、财务部2）超计划报销经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人、总经理、财务

4、计划审批内容1）购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由人事行政部收齐汇总，报公司总经理审批原则上由人事行政部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用每月底由人事行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）2）固定资产与办公家具（包括机房与a设备）其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、人事行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买3）差旅费各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性并签字后交财务付款4）工资、奖金的支出由公司人事行政部核准每月考勤，财务部编制发放表，各部负责人签字确认，并报公司总经理批准后财务发放5）业务费用业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人审批；计划外业务费用报公司总经理审批

5、所有开支都必须提供原始发票

6、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上

7、对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核

8、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核

9、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样

10、当需要报销的费用事务完成后，须在5个工作日内在规定时间提交《费用报销单》到财务部如出差报销，必须在返回公司一周内办理报销手续

11、外地办事处费用报销单据邮递时间每月25日到28日之间，最迟到达青岛总部时间是每月30日

（二）报销手续

1、客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户

2、计划内报销必须提供的原始凭证版面费、广告代理费由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体

（1）刊登的详细清单），核对无误后付款

（2）办公用品、低值易耗品由人事行政部统一购买的，人事行政部保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销

（3）机房与oa设备技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单凭发票（附上验收单）填写费用报销单篇8财务管理制度

一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支,提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度

二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作

三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收

七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支篇9财务管理制度

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支经费使用要优先保证调研、会议支范围财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%,其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围

4、严守财务纪律财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费

5、经费开支凭发票报销科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销

6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取

7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外

8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次篇10财务管理制度1）本局内财务实行集中管理，行政经费由区财政局结算中心统一核报局内不准设立银行账户；不准自行收费；不准违规私设“小金库”；不准为其它单位或个人提供贷款担保2）本局内一切经费开支和资金往来，必须严格执行财务开支审批制度，实行局长按有关财务规定“一支笔”审批3）日常办公用品，由办公室统购或政府采购大宗物资采购应事先提出书面申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进行政府采购4）各种报销的原始凭证必须有领导签字、经办人签字并注明开支事由，上述三项不全者不予报销所开支的原始票据，原则上必须使用由税务部门或财政部门监制的票据5）出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后方可借款，事后及时归还未经批准，财务人员不得办理借款手续6）财务人员必须严格执行财经纪律和会计制度，未经局长批准不得随意调度资金财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，必要时归入保险箱篇11:财务管理制度为了进一步严肃财经纪律，加强机关财务管理，达到节减支出、合理负担、保障各项工作正常运转的目的，特制定本制度

一、公用经费实行“厉行节约，量入为出；保证重点，兼顾其他；统一管理,严格审批”的管理办法

二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理，各科室不得自行设立现金和费用支出账户委财务室必须在每月10日前向局领导通报上月经费收支情况，正确反映收支结果，定期进行财务分析

三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行书记“一支笔”审批每张票据有经手人、审批人，做到手续齐全

四、严格现金管理发生现金业务时，必须实行规定范围内提取现金额度库存现金严格执行有关部门规定的限额

五、加强银行存款账户管理办理存入业务时，经办人要对票据进行审核，审核无误后方可填制记账凭证；办理支付业务时，经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）的票据办理转款；办理拨款业务时，经办人员要根据计划，凭经过领导审批、股长审核的收款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭经过收款单位领导审批，代办员、经手人签字（或盖章），主任审核签字的票据办理付款并提高对原始凭证审核管理，随时向主管领导提供存款余额等信息

六、严格财务审批程序各类专项拨款、指标外拨款必须经县领导、委领导审批，各项指标内拨款必须经委领导

七、加强印鉴、支票管理财务印鉴、支票管理实行内控制度财务公章、转账支票由会计保管；

八、杜绝借用公款凡委机关干部、职工因公出差或其他特殊情况需要借用公款的，需本人自行垫付，公事结束后将原始凭证按时上交财务，并按财务规定执行报销

九、办公用品由办公室统一采购各股室无自行采购权小额采购办公用品,由办公室人员采购；各科室特殊需要的大额物品，由相关科室提出申请，经分管立帐、正确核算、严格管理

二、经费管理

1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批

2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况

三、费用开支报销程序开支计划请示一局长同意一经办人办理一办公室主任核实一分管领导审核一局长审批一出纳付款

1、旅差费工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处

2、文英复印费由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支

3、通讯费按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办

4、招待费各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支；标准由局长确定凡不事前请示或超标开支的由经手人自负

5、小车修理费小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理

6、现金管理工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负；出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分

7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保

8、票据管理某某使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据不得白条收款购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长

9、单位任何经费的开支，未经领导同意，先斩后奏擅自决定发生的费用及书记同意，书记批准

十、加强财务监督财会人员必须严格执行《会计法》，以身作则，遵守各项规章制度和财经纪律发现违反本财务制度的行为，视其情节给予责任人相应的纪律处分，通报批评并取消相关科室、相关责任人当年评先、评优资格篇12财务管理制度为加强财务管理，严格执行国家财经政策，维护财经纪律，进一步规范机关财务管理工作，节约经费开支，提高经费使用效益，本着量入为出，统筹安排,收支平衡，略有结余的原则，更好的保障各项事业任务的完成，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务管理规定，结合我局实际，制定本制度

一、实行预算管理

（一）实行定额预算与实际预算相结合的办法，凡有定额标准的经费均按定额标准执行，没有定额标准的经费，按照有关规定，参照往年经费的开支情况并结合实际编制年度预算

（二）事业经费、项目经费预算的编报按照分项编报的原则，每年10至12月份由财务科根据预算编制相关规定，协助相关科室共同编报事业经费、项目经费年度预算，经局长办公会研究批准后，上报市财政局，待财政局批复后严格按预算执行

（三）各分局事业经费、项目经费预算的编报事业经费按年初预算分配定额，包干使用年度预算一般不能改变，因特殊原因需要改变的，必须向市局写出报告，申明追加预算的理由，报请局长办公会研究决定分局需要向市局相关科室汇总的项目经费要及时报相关业务科室需要报同级财政部门编列的项目经费及时编报同级财政部门，并报市局财务科备案各分局实行代报账制度，按照年度预算，每月提出用款计划，经费开支不能超出用款计划额度报账员应建立经费支出相关账目或记录财务科每年对各单位的财务管理情况进行监督检查一次，并定期不定期的向分管财务的局长或局长办公会汇报

（四）预算汇报制度财务科每月向分管财务的局长报送财务报表，每半年向局长办公会汇报一次预算执行情况

二、经费支出的审批和借款的管理

（一）实行一支笔签字审批制度所有经费的开支必须经分管财务的局长审批报销凭证必须有经办人、科、室、站负责人签字，各分局主要领导签字，由财务科长审核签字后，报分管财务的局长签字方可报销，报销单据单项价值在300以上的要有分管财务的局长分别签字

（二）各项经费支出要坚持事前请示，须经分管财务的局长批准后方可办理

（三）借款的管理局机关人员因公出差需借款的，由本人提交上级会议通知及借据,有分管业务的局长和财务科长签字后，交局长签字同意方可办理借款

（四）签字报销时间每周星期四为签字报销时间，如遇节假日或特殊情况可顺延

三、经费的管理

（一）工资的发放由人事科根据有关规定或局办公会研究的意见，提出发放依据和标准，报局长签字后，由财务科办理发放

（二）办公费用的管理

1、办公设备（用品）的购置，列入政府采购的执行政府采购规定未列入政府采购的由办公室专人负责采购，并交保管及时验收入库达到固定资产标准的要及时计入固定资产账

2、局领导及各科室的报刊杂志费用由办公室统一征订

3、办公用邮费和电话费用由办公室统一管理，据实报销

4、办公及生活用水、电、暖等相关费用由办公室专人负责，据实报销

（三）会议、招待费用的管理

1、会议的安排由办公室负责，会议主办科室应在会前一周内向办公室编报会议支出预算，经财务科审查后，报分管财务的局长批准会议费的结算由办公室按预算凭据报销

2、招待费的开支应从严掌握，按局制定的《机关公务接待工作制度》执行

（四）差旅费的管理

1、住宿费按照差旅费管理的有关规定，赴外地出差，按局领导每人每天200元，科以下人员每人每天150元标准内凭据报销

2、因公出差或参加上级会议的，按照会议通知要求，会务费用凭据报销因工作需要确需在外招待的，须报经分管财务的局长批准，报销招待费因无法派车乘坐汽车、火车的，凭车票、城市间公交费及相关凭证报销，并按每人每天8元领取途中伙食补助费

3、科以下人员出差，一般不得乘坐飞机确因工作需要乘坐飞机，事先应经分管财务的局长批准

4、收据、白条和出租车费一律不准报销，否则，财务人员有权拒付

（五）车辆燃修费的管理车辆燃修费由局办公室统一管理，按照局制定的《车辆管理使用暂行规定》执行

（六）项目经费的管理由相关业务科室根据年初预算安排，提出用款计划和预算，经局长办公会研究同意后，根据工程进度按计划拨款，待工程完工审核决算后，按工程决算审签报销

四、收入管理和财务报表

（一）收费的管理对所有行政性收费必须纳入财政专户统一管理，严格落实收支两条线，不准自行处置对财政拨入、上级下拨、事业单位上交的经费及其他收入，一律上缴我局财政专户储存，统一管理，统一核算任何单位和个人不得暂存、截留、转移、挪用

（二）财务报表所有会计凭证、账簿、报表和其他会计资料的内容必须符合会计制度规定，内容要真实，不得伪造，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表各种会计资料应按规定装订成册，妥善保管，对超过一年以上的会计资料要移交局档案馆保管

五、固定资产管理凡购买设备单项价值在500元以上，专用设备在800元以上，使用年限在一年以上，均须登记入账，纳入固定资产管理办公室和财务科为固定资产的管理部门，财务科主要负责固定资产的账务管理和明细核算，办公室主要负责固定资产的使用管理，并建立固定资产使用台账，行使实物管理权办公室、财务科要定期进行固定资产清查，做到帐实，帐帐、帐卡相符，确保国有资产的安全、完整

六、财务监督（-）加强支票的管理严格落实使用支票的有关手续，一般在超过500元以上的开支原则上使用转账支票结算，支票使用后经办人员应在三日内办理报销手续，逾期不结算的，不得办理支票领用对未使用、过期或作废的支票要及时交回，办理注销手续如发生支票丢失，使用人要及时挂失，因支票丢失造成的经济损失，由当事人承担全部经济责任

（二）加强现金的管理严格遵守现金管理规定，确保国家货币资金的安全现金的支付范围只限于支付个人工资的款项、零星的开支和报销差旅费用及借款按照银行规定的库存限额，超出部分及时送存银行，不得已白条抵库送存或提取现金一万元以上的要派专门车辆，提取大额资金要两人以上，确保资金安全

（三）加强专用资金的管理专用资金的核算应做到专款专用，设立专户，单独设帐核算所有专用资金账户的设立、变更或取消必须经分管财务的局长批准，严禁擅自开户或转存专用资金

（四）建立健全内部会计监督与管理制度坚持所有会计事项必须经两人以上经办，会计、出纳分工负责，钱与帐、帐与物、钱与物分别管理严格各类收费票据管理，使用票据必须建立登记制度对各项会计业务的处理必须进行稽核的原则，出纳岗位人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收入、债权、债务账目的登记工作财务印鉴由财务科长管理建立健全会计人员岗位责任制，明确职责范围，建立内部监督制约机制，接受同级或财政、审计、物价、监察、税务等有关部门的监督检查，确保财务工作的顺利开展市国土资源局财务管理制度为进一步加强我局财务管理，压缩费用开支，促进财务管理工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法律法规，结合我局实际情况，制定本制度第一条财务管理实行收支两条线制度第二条认真执行公出审批制度，严格控制差旅费支出

1、公出人员必须持经局长审批的《出差审批单》到财务室办理借款手续出差回来后必须在三日内办理结帐手续

2、前期借款未清的，原则上不予办理第二次借款

3、差旅费必须经财务人员、主管局长审核和局长签字后方可报销

4、除特殊情况外，省内公出应乘坐火车

5、住宿费用应控制在200元/天以内

6、出差补助严格按有关规定执行，超标自负可凭车票、宿费收据，按实际出差天数发给出差补助，补助标准每人每天15元第三条严格控制电话费支出每部电话费用控制在150元/月以内（含月租费），综合科每月公布电话费用，超出标准或发生声迅台费用，从科长工资中扣除第四条办公用品及设备的购置、发放和管理由综合科负责科室领取办公用品须填写《办公用品审批单》，报综合科审批购置设备须经主管局长审核后报局长批准第五条严格控制接待费用来局客人按公务接待标准实行填单制度，按来人级别、人数等填写《公务接待审批单》，经局长批准后由综合科安排就餐，一切接待费用由财务人员结算，其他人员结算一律不予报销第六条严格控制车辆费用支出

1、路桥费用由综合科按派车记录核定车辆的路桥费，经主管局长审核后报局长签批

2、油料供应实行财务人员跟班加油制度分局车辆按年初确定的经费指标执行

3、车辆维修须填写《车辆维修审批单》，报综合科长审核、主管领导批准后到指定地点维修财务人员凭《车辆维修审批单》结算报销，否则不予报销篇13财务管理制度第一条为加强财务工作规范管理，严肃财经纪律，根据《市消费者协会会员会费管理暂行办法》特制定本制度第二条市消协负责本级的财务预算和财务控制管理工作，并接受市工商局领导和上级消协财务的指导第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务控制工作，是最基层的财务核算单位工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位第四条市消协应在银行开设一个基本帐户，实行专款专用，严禁多头开户第五条会费收取的范围和标准执行《市消费者协会会员管理暂行办法》的规定第六条市消协必须建立票据管理责任制，健全票据管理办法第七条会费使用按照“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市社会团体会费使用办法办法执行，经费开支主要范围会员证工本费、发展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律咨询和宣传活动、消费教育和社会调查、添置基层分会办公设施、消费维权救助等业务活动第八条经费开支报销的一般程序各单位报销由经办人填写好经费支出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长（或专职副会长）签署部门负责人意见后，会计审核，会长审批后方可报销，专项开支应提交书面报告，做好经费预算报告、经集体研究后，按照经费开支报销的程序审批后方可报销第九条严格控制经费支出按照规定范围使用会费第十条消协常务办、各分会按实际会员会费收入的10%提取福利费后，市消协与常务办、工作部、分会的留成比例分别为55%和35%第十一条市消协接受上级有关部门定期、不定期对会费收支情况的监督检查违反本规定的单位，有超标准收费、搭车收费等违规现象的，所涉金额全部由市消协没收第十二条本制度从某某年元月一日起执行，由市消协负责解释，未尽事宜在执行过程中予以补充篇14财务管理制度范本财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结团企业实际情况而制定预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度第二条本制度适用于集团总部及各分公司第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据第八条年度预算编制与审批程序

1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项

2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节

3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调

4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目如需动用预算准备，需经总经办批准第十条如因经营环境发生变化须调整年度预算，需经总经办批准第十一条月度预算是为确保年度预算的实现，并结合当月实际情况而编制的动态预算月度预算管理事项由总部财务部根据公司经营管理需要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下损益预算、现金流量预算、整车采购预算、配件采购预算、精品采购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品采购预算、招聘预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特殊事项预算损益预算、商品采购支出预算和广告市场预算等属于常规性预算，由总部财务部设定统一预算格式和内容；特殊事项预算是指重大事项或非常规事项预算，由预算申请人以书面形式申请，如装修、搬迁等第十二条各部门在预算申报时，应对重大事项或特殊事项做出合理解释说明资本支出、广告市场和特殊事项的预算应分项目实行明细预算由于预算信息提供不全导致预算审核不能通过，及因此对业务产生影响或造成损失，由该预算申报责任人自行承担第十三条月度预算流程部门申报一归控部门审核f财务审核一月度预算会议审定一预算审批反馈

1、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门如果20日为节假日，则部门应于节假日前将预算提交给归控部门

2、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部

3、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成

4、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下发并执行

5、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈给各部门后一审核环节有权增删、修改前面环节提交的预算，但应与前一环节先行沟通如果沟通无法达成一致意见，则由后一环节将双方意见共同提交给下一环节裁决归控部门由总部财务部指定，通常是对该事项具有控制能力、可以对该事项提供专业参考意见的部门各部门应将主管领导审核后的预算，依据不同申报事项提交给不同的归控部门审核目前归控部门的设置如下日常办公用品、办公设备、低值易耗品一行政人事部，培训、招聘事项一行政人事部，广告市场一市场部第十四条各环节的总监或部门经理是该环节的预算责任人各环节预算必须经预算责任人认可后方可进入下一环节预算责任人如需授权他人代行其预算责任，必须以书面形式或邮件形式通知总部财务部，但其授权并不能免除预算责任人所应承担的预算管理责任第十五条预算责任人应指定1人作为本环节的预算管理专员，并报财务部备案预算管理专员负责本环节日常预算事务，包括预算资料收集、预算时间控制、预算沟通协调、预算执行分析、预算结果反馈等等第十六条如有特殊情况导致某一环节不能按时提交或审核预算，必须由该环节预算责任人或其指定的预算管理专员在该环节截止日前向下一环节预算管理专员和财务部以书面形式或邮件形式提出申请，并由财务书面确认或邮件确认后,方可延迟如果财务部确认可以延迟，则由财务部重新确认预算流程时间，并通知所有环节预算责任人通常按原定时间顺序后延第十七条各环节应严格遵循预算流程时间，按时提交或审核预算未经许可而未按规定时间进行申报或审核，后续环节有权拒绝受理如因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算责任人自行承担并由该预算责任人承担预算管理责任第十八条各环节在审核预算时，如果认为前面环节的编制或审核存在重大失误，应报总部财务部备案总部财务部确定后，应追究其预算管理责任第十九条月度预算会议由财务部定期提议召开，通常在每月（财务结帐月）月底或月初，参加人员包括总经办及总经办指定其他人员（各部门负责人），会议内容包括本月预算审批、上月预算分析、预算违规通报等等总部财务部应于会议前将会议内容通过邮件或书面形式发给所有参会人员，如有参会人员因特殊情况不能参加，应于会议召开前将审核意见以邮件或书面方式发给总部财务部，由总部财务部提交会议讨论各分公司应参照总部规定，形成月度预算会议制度,由财务部门定期召集分公司负责人和各业务部门经理（主管），一起召开预算审核会议和预算执行分析会议篇15财务管理制度范本

一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度

1、会计年度为元月一日至本年十二月三十一日止

2、公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制

二、现金及银行存款的管理

1、财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款现金要当面点清，出门概不负责

2、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结

3、开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票据种类、号码

4、银行财务印鉴章要分开保管，专人负责

5、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记录票据号码）逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码不得开具远期支票、空头支票和空白支票白条报销费用，一律不予以审批报销做帐购买办公物品和生活招待产生的费用原则上由两人以上经手

10、公共财物管理财物分为固定财物和日常办公用品管理固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等；日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理每年底由办公室对固定财产进行一次清理购置办公用品必须严格执行审批制度日常办公用品由各室、股、队提出计划，报领导同意后由办公室统一购买，部门领用登记篇3财务管理制度第一章总则第一条为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位健康发展，制定本制度第二条本制度适用于单位的财务活动第三条单位财务管理的基本原则是执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系第四条单位财务管理的主要任务是合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督第五条由县会计中心统一负责事业单位的会计核算工作第六条单位实行“收支两条线”管理第二章单位财务预算管理第七条单位财务预算是指单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划单位财务预算由收入预算和支出预算组成第八条单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的预算管理办法定额或者定项补助标准根据单位特点、发展计划、单位收支状况以及

6、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐

7、支付款项时，在审批手续完善后，由会计起票、领款人签字后，出纳才能付款

8、公司职员日常业务借支，在贰万元以下（不含贰万元）须主管财务负责人审批、借支如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支在贰万元以上（含贰万元）还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支

9、财务部现金库存，原则上不应超过贰万元，更不得用白条抵库

10、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表

三、应收帐款及销售收入的管理

1、对每一个客户要建立一个档案页（台帐），反映其主要的经济活动及有关概况，以便跟踪管理

2、密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收应收帐款，清理有关帐户应收购房款在应收帐款到期日前三天与客户联系，并提醒客户应收购房款到期;若应收款未超过一个月，财务部应电话等方式与客户联系催收房款;若应收帐款已超过一个月、未超过三个月，财务部每月整理一个明细表交营销中心由签约代表负责联系催收，同时财务部寄发催款通知书;若应收购房款已超过三个月，在未交房的情况下由财务部清理清册给营销中心，可重新对外销售，并寄发通知书；若到已交房的情况下，由办公室（或物业部门）协助财务部上门催收房款;若应收购房款逾期六个月以上，应由财务部整理一个清册并注明有关情况，交办公室通过法律途径处理

3、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支

4、营销中心在签订合同时，由专人收取定金或房款，同时开具收据，注明付款方式;若是现金马上缴存银行，同时每天与财务部清缴，若是银行票据（如汇票、支票、银行本票）等，应及时通知财务部并及时到银行办理入帐手续后方可开具收据，并在收据上注明票据种类、号码

5、营销中心每签定一份合同应及时复印一份给财务部，财务部及时审核，售房合同是否在公司授权范围内，若超过授权范围要及时向主管领导汇报、请示

6、财务部要及时按合同清理帐户，主要客户每年要与对方核对一遍余额

7、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领导、总经理及有关部门

四、固定资产及低值易耗品的管理

1、固定资产必须同时满足下列条件，即使用价值在元以上使用年限在两年以上

2、低值易耗品必须同时满足下列条件即使用价值在200元以上2023元以下，使用年限在半年以上、两年以下

3、固定资产购置因业务发展的需要购置固定资产，使用部门应提出购置申请，经业务主管的副总经理审批、总经理、董事长批准后交办公室统一购置,购置后由使用部门、使用人或责任保管者负责验收

4、固定资产的使用与管理财务部对所有的固定资产建立明细帐、台帐，要记录保管部门，使用责任人,设计寿命，每年要集中查核一次，平时有权抽查责任部门或使用人对本部门或自己使用的固定资产负责保管、维护，因使用不当、保管不善造成损失，视情况轻重由使用人或保管责任人赔偿一定的损失

5、固定资产维修、固定资产在使用到一定年限后需要进行维修时，由责任部门或使用人提出申请，经总经理、董事长批准后方可公费维修，若是人为的损坏由责任人自费维修并写出事故报告单

6、固定资产折旧，采用直线折旧法

7、固定资产处置.，所有的固定资产处置、报废均由责任部门或使用人书面提出，经总经理、董事长批准后方可处置报废，并及时与财务沟通

8、固定资产出租、出借，原则上公司的固定资产不得出租，不外借，若有特殊情况的确需出租或长期外借，则要通过各股东同意若为短时外借，经总经理批准方可外借，并办理外借手续

9、低值易耗品及办公用具采购由各使用部门提出，经总经理批准后，由办公室汇总统一采购专业性较强的工具由专业部门采购，采购后交办公室统一验收，建立台帐使用部门或使用人到办公室办理领用手续

10、低值易耗品、办公用具原则上以旧换新，若因保管不善遗失，则由保管责任人负责赔偿

11、办公室对低值易耗品、办公工具建立台帐，对每部门使用人建立领用台帐，每年核对一次

12、低值易耗品、办公工具等，采取一次性摊销法

五、业务款项支出规定

1、业务款项一般是指工程业务款、广告业务款

2、所有业务款项支付必须依照合同执行，没有合同或违反合同的财务部有权拒绝支付，并查明核实

3、签订所有的业务合同应遵循公司关于合同签订的有关规定，并先由财务部审核有关财税方面的事宜，列出资金计划

4、业务款项支出申请部门（合同签订部门）根据项目进展情况，在月初作出付款申请计划由财务部汇总，根据资金情况列出付款计划，报财务负责人、总经理、董事长审批后,财务部依据付款计划按一定的付款程序支付业务款项，各部门对付款计划要严格保密

5、业务款项支出审批程序申请部门根据合同、协议和经审批后的财务部付款计划内容，事先填好付款申请单由各部门负责人、主管领导核准交财务部、财务总监审核是否符合付款条件，再交财务负责人审核，总经理审批，最后报董事长批准，财务部方可付款

6、项目完工后需要结算的业务部门及有关部门，须会同财务部做出一份结算报告与客户结算，并签订结算协议重要业务合同在结算前须明确结算基本方案报总经理、董事长、股东会批准，方可与对方洽谈结算事项

7、工程项目质保金支付质保金到期后应由工程项目经办人及有关人员对工程质量鉴定后，填写质保金支付审批表,按业务款项支付程序审批后方可支付

六、佣金及业务用餐管理

1、业务佣金支出的经办人原则上是由公司副总级别以上人员或其授权人

2、业务佣金的支付在贰万元以下的，由财务负责人审批、总经理批准方可支付;在贰万元以上的，还需报董事长批准才可支付;伍万元以上的则须通过股东会审议才可支付

3、业务佣金:每月底集中清理一次，由财务部汇总、造册交股东会审议，财务部负责取得合法凭证入帐后，原始凭证交股东会销毁，股东保留清册

4、公司员工因业务需要招待用餐必须事先说明请客对象、原因、标准报主管副总经理批准，副总级别以上的则需与总经理或董事长请示

七、公司日常费用开支，报销管理制度

1、借支

①公司员工因工作需要在财务借支的必须事先填写借支单，并注明借支原因和借支金额，报财务负责人审批签字（在特殊情况下，借支人和财务部出纳应主动电话请示主管财务负责人同意后才可办理借支手续，事后立即补办签字手续），凡未经财务负责人或授权人签字同意而办理借支的行为，一律作挪用分款处理,井按公司吊「关规定对当事人进行处¥u白:至辞退或开除

②借支现金在贰万元以下（不含贰万元），经财务总监、财务主管负责人审批后，财务方可办理借款手续

③借支现金在贰万元以上，经财务负责人审批后交总经理、董事长审批后财务方可办理借款手续所有借支原则上从借支之日起，在一周内到财务结帐

2、报帐

①公司员工所有报帐应严格遵守审批程序，原始票据应有经手人、证明人或部门负责人签字，报帐人应将所有单据分类整齐地粘贴在原始凭证粘贴单上，且一并填写粘贴费用报销单交部门负责人审核后，财务部审核其票据的合法、合理性后交财务负责人审批，最后报总经理、董事长批准财务部方可报帐

②公司报帐采取集中报帐制，每星期

一、星期四由公司财务部集中报帐、清帐

③业务用餐，佣金报帐按佣金业务用餐管理办法执行

3、交通费用1在市内办事原则上只能乘坐“公共汽车”，如有急事需乘坐“的士”应向办公室负责人事先报告并说明理由，如办公室车辆调度困难方可乘坐“的士”，报帐时需附单注明日期起止地点、事由、按实际发生额报销2私车公用的，采用每月包干的形式，具体由公司另行规定

3、差旅费管理

①公司员工外出公差须报请总经理批准，财务部方可办理差旅费借支和报销

②出差费用及标准在出差前由董事会研究，总经理审定执行

③公司专职司机长途出差按35元/天补助，另按

0.1元/公里给予行车补助©出公差回来后，一个星期内报销费用并及时清帐

5、医疗费的报销

①因公致伤的员工其治疗期内发全额工资，医疗费用按实际报销

②办理了医疗保险的员工，医疗费用由医保公司按规定给予补偿，因突发性疾病需住院治疗公司不再另行负担医疗费用

③未办理医疗保险的，经本人书面报告部门经理审核，报总经理批准后凭县级以上医院出具的病历证明，公司可负担住院期药费（不含自费补品、药品），治疗费及一次常规体检费80%费用（床位费每天限15元以下），但最高费用负担限额不超过壹万元

八、财务档案资料管理

1、财务档案资料包括会计凭证、帐本及报表有关合同，银行税务资料、收据、发票等

2、财务档案管理责任人为主办会计

3、会计凭证要分月份装订成册，注明日期、凭证号、第几册、会计报表每年装订成册

4、财务部收据及发票按年、月分类保存，保管期限为收据、发票须统一管理，采取登记、领取制度、购回收据、发票后要逐本登记并注明号码去向，使用后逐本缴销

5、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案

6、财务档案外借需经财务总监、主管财务领导、董事长批准并予以登记，财务部及时催还

7、会计凭证、税务资料保管期为15年，会计凭证及有关资料烧毁由会计提出并编造清册，经财务负责人、总经理、董事长批准方可烧毁，在烧毁时至少有经办人，副总经理以上人员在场

8、会计凭证资料烧毁清册为永久性档案，不得烧毁篇16财务管理制度范本为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度第一条收入管理机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金第二条经费开支审批机关财务开支坚持“一支笔”审批本单位的具体规定（略）第三条经费开支报销规定经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付发票（原始凭证）应具备以下内容

①单位名称;

②填制日期;

③款项内容（用途）、金额;

④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写禁止白条报支有关费用

1、办公费核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明,可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章办公用品一律由办公室统一购置,符合政府采购的支出一律实行政府采购其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置

2、电话费注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话

3、水电费加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后统一交机关财务

4、车辆维修费机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字,然后转交财务部门财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续,经领导审签后财务部门予以支付维修款项司机补助按机关规定执行机动车保险按财政局要求统一办理

5、交通费按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年

6、差旅费差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据,报销凭证需附考察活动支出明细单

7、会议费各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票凡超出审批标准的会议费，不得报销赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销

8、接待费公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项

9、慰问费在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定

10、修缮费所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款第四条往来款项管理

1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核,报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续

2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续借款时间最长不得超过45天前次借款未还的，不得办理新的借款出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款

3、公款不得借给个人或私人使用第五条政府采购机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项第六条票据、印章管理收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章票据领用时要进行登记出纳人员在收到款项时一，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准第七条固定资产管理凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理

1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符

2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿

3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐固定资产购置应做到资源共享、优化配置,避免重复购置和闲置

4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后,填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理

5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理第八条本制度从印发之日起执行篇17财务管理制度范本

一、总则L公司仓库是物资和商品运转、储存部门，积存着公司大量财产，因此所有工作人员必须有高度的责任感，人人重视安全，关心安全，提高警惕，预防和打击犯罪活动，同一切扰乱破坏安全的行为作斗争搞好内部治安，维护正常秩序,确保安全生产

2.切实贯彻“预防为主、防消结合”的安全方针，严格执行国家“消防条例”，公安部“仓库防火安全管理规定”，做好安全管理工作，确保财产安全

3.仓库管理工作必须坚持领导负责，依靠群众，分级负责，奖惩分明，保障安全

二、入库须知

1.与工作无关人员严禁进入仓库

2.确实工作需要进入仓库人员，必须主动申请，经许可后由库管人员陪同方可进入

3.严禁携带火种及其他易燃易爆品、有害物质进入仓库，违者罚款40元，并同时予以没收任何人不得在仓库区吸烟，违者每次罚款100元，情节严重者直接报告相关部门

4.非本公司业务人员必须按本公司的程序办事，不得在仓库停滞、喧哗、吵闹

5.携带领料单物品出库，必须出具本公司库管人员填制主管签发的单据方可出库

三、夜间安全有报警装置的管理

1.各仓库安装有报警装置，负责全仓库的夜间安全保卫工作，报警装置必须国家财政政策和县财力可能确定定额或者定项补助可以为零第九条单位参考以前年度财务预算执行情况，根据财务预算年度的收入增减因素和措施;根据单位发展需要与财力可能，编制预算内、外资金和经营服务性捆绑使用的综合财政零基预算单位财务预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算第十条单位根据年度单位计划，提出财务预算建议数，报县财政局审批第十一条单位财务预算在执行过程中，对财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整但是，上级下达的事业计划有较大调整，或者不可控因素、或者根据国家有关政策增加或减少支出，对财务预算执行影响较大的，单位通过报请主管部门以及财政局调整财务预算第三章收入管理第十二条收入是单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金第十三条单位收入包括

（一）财政补助收入，即单位从财政局取得的各类事业经费

（二）上级补助收入，即单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入

（三）事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，其中按照国家有关规定应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金,不计入事业收入;从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户管理的预算外资金，计入事业收入

（四）经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入

（五）附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入

（六）其他收入，即上述规定范围以外各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等第十四条事业单位的各项收入全部纳入单位财务预算，统一核算，统一管理于每天下班前由责任人（物流部指定）开启报警功能定期对设备进行维护确保正常使用

2.仓库工作人员在每天下班时，必须检查全公司各仓库门窗是否严锁好，仓库电源是否切断发现情况及时向负责人汇报，做好记录，以分清责任

3.夜间警卫人员是当然的义务消防员，必须积极参加消防训练，熟悉消防知识，掌握各种消防机具的使用技能遇有盗警、火警、要机智勇敢，奋力扑救，并注意保护现场

4.如因玩忽职守，使公司财产遭受损失要给予纪律处理直至追究法律责任

四、消防安全管理

1.由公司行政管理办公室负责全公司的消防安全工作，坚决贯彻“预防为主,防消结合”的方针

2.义务消防组织，既是防火灭火组织，又是防汛抢险组织，全体人员要积极参加消防知识的学习和消防训练，经常进行消防演习，掌握消防技术，提高消防素质

3.按照仓库、货场布局，配置各种消防设施不准堵塞消防通道及设施附近的通道各种消防工具严禁乱拉乱动

4.指定专人管理各种消防设施，经常养护维修，保证一切设备有效好用

5.坚持“四节”（

五一、

十一、新年、春节），“三防”（春防、夏防、冬防）的定期检查与平时不定期检查，发现隐患，及时排除

6.要与公安消防部门经常保持密切联系，与友邻企业、部队搞好联防第四章支出管理第十五条支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失第十六条事业单位支出包括

（一）事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等

（二）经营支出，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出

（三）对附属单位补助支出，即事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出

（四）上缴上级支出，即实行收入上缴办法的事业单位按照规定的定额或者比例上缴上级单位的支出

（五）上级补助资金支出，即事业单位用上级补助资金发生的支出第十七条事业单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数；不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊经营支出应当与经营收入配比第十八条事业单位从上级主管部门和县级财政取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金，应按照国家、省市、县的有关规定使用，并按照要求定期向上级主管部门及县级相关部门报送专项资金使用情况报告及相关报表；项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受上级主管部门及县级有关部门的检查、验收第十九条事业单位可以根据开展业务活动及其他活动的实际需要，实行内部成本核算办法第二十条事业单位的支出应当严格执行开发区有关财务规章制度的规定第五章结余及其分配第二十一条结余是指事业单位年度收入与支出相抵后的余额经营收支结余应当单独反映第二十二条事业单位的结余（不含实行预算外资金结余上缴办法的预算外资金结余），除专项资金按照国家规定结转下一年度继续使用外，可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额；国家另有规定的，从其规定第六章财务监督第二十三条事业单位应加强内部财务监督工作

（一）加强对原始凭证的审核和监督工作；

（二）加强对财务收支的监督工作；

（三）加强对单位财务预算、收支计划、业务计划执行情况的监督工作第二十四条县财政局严格履行监督职责，切实做好事业单位财务监督管理工作监督的重点是事业单位依法设帐情况;财务会计报告的真实、完整情况；预算编制、执行情况;收支管理的规范、合法情况;国有资产的使用情况等定期对事业单位财务工作进行检查，并提出整改意见事业单位应根据加强财务监督的要求，如实提供有关情况，自觉接受监督，认真整改第七章资产管理第二十五条资产是指事业单位占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利第二十六条事业单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等第二十七条流动资产是指可以在一年内变现或者耗用篇4财务管理制度

一、坚持来客对口接待上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待,陪客人数一般限制在1D3人，严禁一客多陪

二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准

三、坚持来客接待审批制度凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费

四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排篇5财务管理制度

一、有事写请假条，请假1天由股长批准，请假2天报主管局长审批，请假3天以上者报局长审批后，方可离开

二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处

二、不能无故旷工旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的基本工资，旷工3天扣当月的全部工资，旷工4天以上者按下岗论处篇6财务管理制度为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度

（一）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定

10、完成领导交办的其他工作

（二）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作

（三）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符

（四）现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存作到日清月结，帐实相符

3、库存现金超过3000元时必须存入银行

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销

（五）支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出

5、所开出支票必须封填收款单位名称

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章

（六）印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管

（七）现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对

3、其它依据相关会计制度及法规执行支出审批制度支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核篇7财务管理制度

一、总则

1、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度制定本制度

2、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部负责人的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。