财务入职培训课件

财务入职培训课件欢迎加入我们的财务团队！本培训课件是2025年最新体系，专为新进财务或财务相关岗位员工设计通过系统化的培训，您将全面了解公司财务体系，掌握基础政策及实际操作，具备日常财务处理能力培训目标与流程本次培训旨在帮助您•全面理解公司财务体系架构与运作机制•掌握公司财务基础政策及规范操作流程•培养独立处理日常财务工作的实际能力•建立财务风险意识与合规思维培训将采用理论讲解与实际操作相结合的方式，为期两周，涵盖财务基础知识、公司制度、系统操作等全方位内容公司简介公司概况财务部地位我公司成立于2005年，是行业领先的综合服务提供商，目前在全国拥有15财务部作为公司核心职能部门，直接向首席财务官CFO汇报，负责公司家分公司，年营业额超过50亿元人民币在行业市场份额排名中稳居前整体财务管理、资金规划、预算控制、税务筹划等工作，在公司决策中发三，是国家级高新技术企业挥着至关重要的作用财务部组织架构财务岗位分布•财务总监统筹财务部全面工作•会计负责账务处理、报表编制•出纳负责现金管理、银行往来•财务分析数据分析、决策支持•税务专员税务筹划、申报•预算管理预算编制、执行监控•内部审计内控制度建设、审计岗位职责说明会计岗主要工作•审核原始凭证的合法性、真实性•编制记账凭证、登记账簿•编制财务报表及各类统计报表•参与财务分析、提供决策建议出纳岗主要工作•办理现金收付、银行结算业务•保管与使用各类印章、票据•编制资金日报表、银行余额调节表•管理网银、支付密钥等账户安全其他岗位简介•预算岗预算编制、调整与执行监控•税务岗税务筹划、申报与优惠政策研究•审计岗内控测试、风险评估、合规审查财务部年度核心目标本年度财务工作重点•优化财务流程，实现数字化转型•加强成本管控，提升利润率3%•完善内控体系，防范财务风险•优化资金结构，降低融资成本•完善预算管理体系，提升预算准确率关键绩效指标KPIs•财务报告准确率＞

99.5%•成本控制率＜预算的95%•应收账款周转天数＜45天•资金使用效率提升10%财务基础知识总览会计基本假设会计要素与科目持续经营、会计分期、货币计量、权责发资产、负债、所有者权益、收入、费用、生制是会计核算的四大基本假设，是财务利润六大会计要素，通过科目体系进行具工作的理论基础体分类核算三大财务报表资产负债表、利润表、现金流量表是企业财务状况的核心反映，从不同角度展示企业经营成果会计基础假设持续经营会计分期假设企业将在可预见的未来继续经营下去，不将企业持续经营的过程人为地划分为若干个相会破产或清算这是会计核算的基础前提，决等的时间段，如月度、季度、年度，以便定期定了资产计价方式和负债确认标准结算与报告财务状况权责发生制货币计量企业应当在交易或事项发生时确认收入和费企业会计确认、计量和报告均以货币为统一计用，而非在收付款时，保证会计信息能够真实量单位，将不同形式的经济资源统一用货币表反映财务状况示会计要素梳理资产企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源如现金、应收账款、存货、固定资产等负债企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务如应付账款、借款、应付职工薪酬等所有者权益企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等收入与费用收入是企业在日常活动中形成的经济利益的总流入费用是企业日常活动中发生的经济利益的总流出两者之差即为利润财务报表介绍资产负债表反映企业在特定日期的财务状况，展示资产、负债和所有者权益的静态快照遵循资产=负债+所有者权益的会计恒等式利润表反映企业在一定会计期间的经营成果，展示收入、费用和利润的动态变化，计算公式为利润=收入-费用现金流量表反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物的流入和流出情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动三类现金流财务记账流程原始凭证收集整理收集各类经济业务的原始单据，如发票、收据、合同等，检查其真实性、合法性和完整性编制记账凭证根据审核后的原始凭证，编制记账凭证，确定会计科目，填写金额，编制会计分录登记会计账簿根据记账凭证登记总账和明细账，核对账簿记录的准确性和完整性编制财务报表根据总账和明细账的余额，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表会计凭证规范凭证填写要点•凭证抬头信息必须完整（日期、编号等）•会计科目使用必须准确规范•摘要要简明扼要反映经济业务实质•金额大小写必须一致，不得涂改•凭证附件必须完整且符合规定•经办人、审核人、记账人签名齐全合规审核要点审核原始凭证时重点关注科目设置与常用账户资产类科目负债类科目1001-库存现金2001-短期借款1002-银行存款2202-应付账款1122-应收账款2211-应付职工薪酬1405-库存商品2221-应交税费1601-固定资产2501-长期借款损益类科目权益类科目5001-主营业务收入4001-实收资本5301-营业外收入4101-资本公积6401-销售费用4103-盈余公积6601-管理费用4104-未分配利润6711-利息支出常见经济业务账务处理采购业务借库存商品/原材料100,000应交税费-应交增值税进项13,000贷应付账款/银行存款113,000销售业务借应收账款/银行存款226,000贷主营业务收入200,000应交税费-应交增值税销项26,000同时结转成本借主营业务成本120,000贷库存商品120,000缴纳税费借应交税费-应交增值税13,000贷银行存款13,000发放工资借管理费用-工资100,000销售费用-工资80,000贷应付职工薪酬180,000借应付职工薪酬180,000贷银行存款153,000应交税费-个人所得税27,000税收基础知识增值税企业所得税税负测算针对商品生产、流通和服务过程中增值部分征收对企业的生产经营所得和其他所得征收的税种简单税负计算增值税=销项税额-进项税额；的税种一般纳税人税率13%（一般货物）、标准税率25%，高新技术企业15%，小型微利企企业所得税=收入-成本-费用-税金×税率企9%（特定货物）、6%（服务业）；小规模纳税业20%（实际优惠更低）计算应纳税所得额业综合税负率=已缴纳各项税费总额/营业收人税率3%×适用税率入×100%基础财务制度报销制度•合规性原则所有报销必须符合公司规定和税法要求•时效性原则费用发生后30天内完成报销流程•相关性原则费用必须与业务相关，并经过相应审批•票据合规必须提供合法有效的发票或收据费用审批流程

1.申请人填写费用申请单，附上原始单据

2.部门主管审批（5000元以下）

3.总监级审批（5000-20000元）

4.公司领导审批（20000元以上）

5.财务部门审核后支付营销差旅报销制度详细讲解/报销范围•交通费飞机（经济舱）、高铁（二等座）、出租车票据•住宿费不同城市不同标准，一线城市不超过600元/晚•餐饮费出差期间每人每天不超过120元•通讯费出差期间每人每天不超过20元单据及时间要求•所有发票抬头必须为公司名称，不得为个人•发票内容与实际业务相符，不得虚开•差旅费必须在差旅结束后15个工作日内提交报销•每月25日前提交当月费用，否则顺延至下月不合规报销案例•超标准住宿入住超过标准的酒店•票据不合规使用个人抬头发票或复印件•超范围消费购买与业务无关的物品•虚报费用虚构出差事实或夸大费用金额付款流程（对公、对私）对公付款流程

1.付款申请填写付款申请单，附合同、发票等

2.逐级审批根据金额大小经过不同审批层级

3.财务审核核对发票、合同、金额等信息

4.出纳付款通过网银操作付款，双人复核

5.付款记录保存付款回单，登记付款台账必备资料合同、发票、验收单、对方账户信息对私付款流程

1.填写员工报销单，附发票等原始凭证

2.部门负责人审批

3.财务审核票据合规性

4.出纳通过银行转账或现金支付

5.员工签收确认审核重点真实性、合规性、完整性、合理性预算管理制度年度预算编制（10-12月）季度预算调整（季度末）•公司下达预算编制通知•提出调整申请•各部门提交预算草案•说明调整理由•财务部汇总、平衡预算•按审批权限审批•管理层审批最终预算•重大调整需总经理批准1234预算执行（全年）预算考核（年末）•按月分解预算目标•比较实际结果与预算目标•各部门执行预算计划•分析差异原因•财务部监控预算执行情况•评估部门预算执行情况•定期分析预算差异•将考核结果纳入绩效评价资产管理规范固定资产管理•购入审批固定资产购买需经部门、财务审批•入账管理价值超过2000元且使用期限超过1年•资产编码每项固定资产须贴标签、编号•使用责任明确使用人，签署领用单•转移流程资产转移需办理手续，变更使用人盘点与报废•定期盘点每季度进行固定资产盘点•盘点差异查明原因，责任追究•报废申请填写报废申请单，说明原因•审批流程部门主管→资产管理→财务总监•账务处理按照会计准则进行账务处理内部审批流程申请提交部门审批员工在ERP系统中填写电子申请单，选择相应审批类型（报销、请购、出差直接主管收到系统通知进行初审，审核业务真实性、必要性和合理性，可选择同等），填写详细信息并上传必要附件意、驳回或修改后重新提交管理层审批财务审核根据金额大小和业务类型，可能需要更高级别管理层（总监/副总/总经理）逐级财务部门进行合规性审查，检查票据真实性、金额准确性、预算控制等，确认无审批，审批权限明确规定在公司制度中误后进入执行环节商务合同财务要素合同台账管理•合同编号规则年份+部门+序号•合同存档要求原件+电子档•合同保管责任法务部、财务部双重备份•合同查询权限分级授权，保密管理财务审核重点•交易主体是否合法有效•付款条件和金额是否明确支付节点与回款跟踪•税务处理是否合规•违约责任是否明确•付款条件明确付款时间、条件和金额•合同终止条件是否合理•收款提醒设置系统自动提醒•账龄分析每月进行应收账款账龄分析•逾期处理超过信用期限的应收账款催收流程•回款记录及时登记回款情况，核销应收账款财务分析基础财务分析的意义盈利能力指标财务分析是对企业财务状况、经营成果和现金净利润率、毛利率、总资产收益率ROA、净流量的综合评价，是企业管理决策的重要依资产收益率ROE等，反映企业获取利润的能据，有助于发现问题、优化资源配置、提升经力营效率运营能力指标偿债能力指标应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障等，反映企业资产运营效率倍数等，反映企业偿还债务的能力盈利能力分析

10.5%

35.8%净利润率毛利率净利润/营业收入×100%，反映企业销（营业收入-营业成本）/营业收入售收入的最终获利能力行业平均值×100%，反映企业产品的竞争力和议价

8.2%，我司高于行业水平能力行业均值

32.4%，我司处于领先水平

18.3%净资产收益率ROE净利润/平均所有者权益×100%，反映股东投入资本的收益水平行业平均

15.7%，我司表现较好偿债能力分析

45.2%

2.

11.5资产负债率流动比率速动比率负债总额/资产总额×100%，衡量企业长期偿债流动资产/流动负债，反映企业短期偿债能力（流动资产-存货）/流动负债，更为严格地衡量能力比率过高表示负债压力大，但过低也可能一般认为该比率应大于2，我司

2.1的水平表明短企业短期偿债能力一般认为该比率大于1较为表示资金利用效率不足行业平均为52%，我司期偿债能力良好，能够满足日常运营需求安全，我司处于合理水平风险适中现金流分析要点三大现金流类型经营活动现金流与企业日常经营相关的现金收支，如销售商品收到的现金、购买商品支付的现金等投资活动现金流与企业长期资产投资相关的现金收支，如购建固定资产、收购股权等筹资活动现金流与企业融资相关的现金收支，如银行借款、发行股票、分配股利等经营净现金流判断报表数据解读实操资产负债表解读利润表解读2024年与2023年相比，公司总资产增长

15.2%，主要来自于固定资产2024年营业收入同比增长

22.5%，但净利润仅增长

18.3%，毛利率从投资增加（新厂房建设）和应收账款增长（销售规模扩大）负债方

36.8%下降至

35.8%，表明成本控制面临一定压力销售费用率降低面，短期借款减少20%，长期借款增加35%，表明公司优化了债务结

0.5个百分点，管理费用率保持稳定，研发投入占比提高

1.2个百分构，减轻了短期偿债压力点，显示公司加大了创新力度现金流量表解读异常波动分析经营活动现金流量净额为

3.2亿元，同比增长

12.3%，但增速低于净利存货周转率从

6.2下降至

5.8，需关注是否存在积压风险应收账款周润增速，主要是应收账款增加所致投资活动现金流量净额为-

2.5亿转天数从45天增加至52天，表明客户回款速度放缓，需加强应收账款元，表明公司持续进行资本投入筹资活动现金流量净额为

0.6亿管理管理费用中差旅费同比增长35%，显著高于收入增速，建议深元，主要来自银行借款入分析原因费用控制与分析常见费用项目销售费用运输费、广告费、销售佣金、差旅费管理费用办公费、租赁费、水电费、职工薪酬研发费用研发人员工资、材料费、设备折旧财务费用利息支出、手续费、汇兑损益成本控制策略

1.建立完善的预算管理体系

2.实施分级审批制度，明确审批权限

3.定期分析费用构成及变动趋势

4.建立成本控制激励机制

5.优化供应链，降低采购成本

6.提高生产效率，减少浪费

7.推行无纸化办公，降低行政成本风控管理基础战略风险财务风险企业战略决策失误导致的风险，如市场定位错与企业财务活动相关的风险，如流动性风险、误、并购决策不当等财务部门应提供全面、信用风险、汇率风险等财务部门需建立预警准确的数据支持，协助评估战略决策的财务可机制，密切监控财务指标变动，及时发现风险行性隐患运营风险合规风险企业内部流程、人员、系统不完善导致的风企业违反法律法规导致的风险，如税务合规风险，如内控缺失、舞弊风险等财务部门需建险、劳动法风险等财务部门应确保会计核立健全内部控制体系，预防和发现运营风险算、纳税申报等活动符合法律法规要求资金安全与合规账户管理规范•公司账户开立必须经过严格审批流程•银行账户信息需定期更新与核对•银行账户权限实行分级管理•每月必须进行银行对账，确保账实相符•禁止以个人名义开立公司业务账户印鉴与网银安全•印章保管与使用实行严格分离制度•网银操作采用双人复核机制•密码定期更新，不得共享使用•大额转账必须经过多级审批•操作电脑需安装防病毒软件，避免安全隐患严禁行为警示严禁以下行为•私设小金库，账外核算资金•公款私存或挪用公款•虚报冒领费用•违规借款或借用公司账户•泄露公司财务信息•出借财务章、个人U盾等重要工具违反上述规定将视情节轻重给予处分，情节严重者将移交司法机关处理审计类型简介内部审计外部审计审计流程由企业内设的审计部门执行，主要目的是评价由独立的注册会计师事务所执行，主要目的是一般包括审计计划→风险评估→内部控制测内部控制的有效性，发现经营管理中的问题，对企业财务报表发表审计意见，验证其是否公试→实质性测试→审计调整→出具审计报告等提出改进建议内审通常覆盖财务、合规、经允反映企业财务状况外审通常依照审计准则环节审计人员会重点关注重大交易、异常波营效率等多个方面进行，结果会向社会公开动、关联方交易等高风险领域财税合规与红线纳税合规要求•依法申报按时、准确申报各类税种•发票管理规范开具、获取、保管发票•税收优惠合理利用政策，留存完整资料•涉税资料规范保存会计凭证和纳税资料严重违规警示以下行为可能构成刑事犯罪•虚开发票虚构交易开具发票，最高可判处无期徒刑•偷税漏税采取欺骗手段逃避缴纳税款•伪造账簿通过伪造或变造账簿掩盖真实情况•转移资产隐匿或转移资产逃避税收征管案例某企业虚开增值税发票1000万元，法定代表人被判处5年有期徒刑财务档案管理会计凭证包括原始凭证和记账凭证，按月装订成册，标明年度、月份和凭证类型保管年限会计凭证一般保存10年，特殊情况下可延长至15年合同文件商务合同应按业务类型分类归档，标注合同编号、签订日期、到期日等关键信息保管年限合同文件至少保存至合同履行完毕后5年，重大合同长期保存银行流水银行对账单、网银电子回单等需按月归档，与相应的记账凭证对应保管年限银行流水一般保存10年，与相关会计凭证保存期限一致日常财务工具软件ERP/财务软件常用模块总账模块凭证录入、账簿查询、报表生成应收应付模块客户/供应商管理、账龄分析固定资产模块资产登记、折旧计算成本模块成本核算、分摊计算报销模块费用申请、审批、报销处理Excel常用财务函数SUM/SUMIF求和/条件求和VLOOKUP垂直查找，常用于数据匹配PV/FV计算现值/未来值PMT计算贷款分期付款金额IRR/NPV内部收益率/净现值计算PIVOT TABLE数据透视表，用于多维度分析报销操作流程细节1填写报销单•选择正确的报销单模板（差旅/办公/业务招待等）•填写报销人信息、部门、日期等基本信息•详细列明费用明细，包括日期、金额、用途•计算总金额，核对无误后签字确认2单据粘贴整理•按报销单明细顺序粘贴原始单据•发票必须粘贴在A4纸上，不得超出边缘•小票应用透明胶带粘贴，防止脱落•多张单据需标注序号，与报销单明细对应3审批与提交•按公司规定路径获取必要审批签字•检查审批人签字是否完整•报销单及附件复印留存•按规定时间提交财务部门银行业务办理说明银行账户类型及功能基本存款账户用于日常收付活动，现金缴存和提取一般存款账户用于办理转账结算业务专用存款账户用于特定用途资金管理，如贷款、票据等临时存款账户有特定用途和期限的临时账户常见银行业务办理时限业务类型办理时限开立基本账户5-7个工作日大额转账同城实时/异地1-2日网银开通1-3个工作日贷款审批一般7-15个工作日个人所得税申报个税计算原理专项附加扣除应纳税所得额=月度收入-5000元基本减除包括子女教育（每孩每月1000元）、继续教费用-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除，育（学历每月400元，技能一次性3600按3%-45%的超额累进税率计算公式应元）、大病医疗（年度超80000元部分）、纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除住房贷款利息（每月1000元）、住房租金数（按城市级别500-1500元/月）、赡养老人（独生子女每月2000元）供应商、客户往来账管理应收账款管理

1.建立客户信用档案，评定信用等级

2.按照合同约定的收款期限跟踪回款

3.每月进行账龄分析，重点关注超期应收

4.定期与客户对账，确认往来余额

5.制定差异化催收策略，专人负责跟进坏账准备计提按账龄分析法，6个月内

0.5%，6-12个月5%，1-2年30%，2年以上100%应付账款管理

1.严格按照合同约定付款条件和时间付款

2.建立供应商档案，记录交易历史

3.定期与供应商核对账目

4.根据资金计划安排付款优先级

5.分析采购付款周期，优化现金流对账流程每月通过邮件或函证方式与主要供应商、客户进行对账，确认往来余额，如有差异及时查明原因并调整费用影像化归档单据扫描/拍照使用扫描仪或手机APP对原始单据进行清晰拍摄，确保发票代码、号码、金额、日期等关键信息完整可见图片格式要求JPG或PDF，分辨率不低于300dpi文件命名与整理按照日期+事由+金额的格式对电子文件进行统一命名，如20240325差旅费1520元.pdf多张单据需按照报销单明细顺序合并为一个PDF文件系统上传存档登录公司费用管理系统，将电子文件上传至对应报销单附件区，填写必要索引信息如部门、费用类型、金额等，便于后续检索查询电子文件保管上传完成后，系统自动备份电子文件原始纸质单据必须保留至少1个月，待财务审核确认电子版完整无误后，才可按公司规定处理纸质单据财务人员职业素养保密义务•严格保守公司商业秘密和财务信息•不得向无关人员泄露财务数据•离职后仍需遵守保密协议•敏感文件须妥善保管，及时销毁废弃资料职业能力要求•持续学习最新财税政策法规•提升专业技能和业务水平•培养数据分析和问题解决能力•良好的沟通能力和团队协作精神职业道德规范诚信原则诚实守信，不作虚假陈述客观原则实事求是，不受偏见影响谨慎原则审慎判断，避免重大错误保密原则尊重信息机密，不随意披露专业原则保持专业胜任能力和应有关注遵从原则遵守法律法规和职业规范常见违规行为警示虚假报销案例某公司销售经理张某利用业务招待费虚开发票套现5万元用于个人消费，被内审发现后，公司解除劳动合同并追回款项教训虚假报销不仅违反公司制度，还可能涉及刑事犯罪资金挪用案例某公司出纳李某利用职务便利，将公司资金10万元转入个人账户进行股票投资，虽然一周后归还，仍被公司开除并移送司法机关教训即使临时挪用且有归还意愿，也构成严重违规账务造假案例某公司财务主管为完成业绩目标，虚增销售收入200万元，次年被外部审计发现，导致公司信誉受损，相关人员被追究法律责任教训财务造假不仅损害公司利益，还可能导致刑事处罚财务沟通与协作内部协作部门销售部门收入确认、客户信用管理采购部门供应商管理、采购成本控制人力资源部工资核算、社保缴纳法务部门合同审核、法律风险防范IT部门财务系统维护、数据安全高效沟通技巧

1.明确沟通目的，提前准备要点

2.使用业务部门能理解的语言，避免专业术语

3.倾听对方需求，理解业务实质

4.耐心解释财务政策背后的原因

5.寻求双方都能接受的解决方案

6.重要沟通形成书面记录，明确后续行动财务部门与其他部门接口销售部门接口•销售合同审核与管理•收入确认与发票开具•客户信用额度管理•销售回款跟踪与核对•销售业绩统计与分析采购部门接口•采购合同财务条款审核•供应商付款条件管理•采购发票验收与入账•采购成本分析与控制•供应商账款对账与付款行政部门接口•办公费用预算与控制•固定资产采购与管理•差旅费报销审核•行政合同费用支付•企业文化活动预算财务数据安全管理信息安全等级保护•财务数据按公司最高级别保护•设定数据访问权限矩阵•敏感操作实行多因素认证•系统操作留存完整日志•定期进行安全漏洞扫描与修复物理安全措施•财务专区实行门禁控制•重要财务文件存放保险柜•服务器部署在安全机房•办公电脑使用桌面锁定•废弃文件使用碎纸机销毁数据加密及备份•财务数据传输使用加密通道•移动存储设备强制加密•敏感文件使用密码保护•系统每日自动备份数据•重要数据异地容灾备份•备份数据定期恢复测试•数据保留符合法规要求新员工常见问题答疑Q:报销遇到未开发票怎么处理？A:原则上公司报销必须提供合规发票特殊情况下，如火车票、地铁票等财政部门认可的票据可直接报销；对于确实无法取得发票的小额支出（如村镇农贸市场采购），可填写特殊支出说明，经部门负责人和财务经理双重审批后方可报销Q:业务数据与凭证不符怎么办？A:发现业务数据与凭证不符时，应立即报告主管并暂停处理需要收集相关证据，查明原因（如计算错误、遗漏交易、重复记录等）确认问题后，按正规流程进行调整编制调整分录、履行审批手续、附上详细说明，不得随意涂改原始凭证Q:如何处理跨月、跨年度费用？A:应遵循权责发生制原则费用应计入实际发生期间，而非付款期间跨月费用需在发生当月计提，次月冲回再入账；跨年度大额费用涉及财务报表准确性，需严格按照会计准则处理，必要时计提费用或做递延处理年底报销截止日期一般为次年1月15日Q:发现前任做账有误怎么处理？A:首先核实确认错误的性质和影响范围，收集相关证据向直接主管汇报情况，不要擅自更改根据错误性质，按会计差错更正处理对本期发现的前期差错，需调整期初留存收益；重大差错需追溯重述前期报表；还需评估是否影响税务申报，必要时进行补充申报实操练习与模拟账务处理实务案例案例公司购入一台设备，价值100万元（不含税），增值税13万元，另支付运费5000元（含税），安装调试费2万元（含税）设备预计使用5年，净残值率5%，采用直线法计提折旧请计算

1.设备入账价值

2.月折旧额

3.编制相关会计分录入职满天考核内容90业务技能考核考核内容包括会计基础知识测试、财务软件操作技能、常见业务账务处理案例分析、财务报表阅读与分析能力、税务基础知识、公司财务制度掌握程度等考核采用笔试+实操相结合的方式，满分100分，达到80分为合格职业素养评估评估内容包括工作态度、团队协作能力、沟通表达能力、学习能力、执行力、保密意识、职业道德等评估采用360度评价方式，由直接主管、同事和相关部门共同评价，结合日常工作表现综合评定等级试用期综合评价试用期结束前，将对新员工进行综合评价，包括业务能力、工作态度、团队融入度等方面评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级评价合格及以上者转正，不合格者可延长试用期或终止劳动合同培训课程资源与学习建议推荐阅读•《企业会计准则》最新版•《中华人民共和国会计法》•《财务管理》陈共荣著•《管理会计》林钢著•《税务筹划实务》王冬生著•《Excel在财务中的应用》在线课程•中国会计视野网专业课程•中华会计网校实务培训•财政部会计司继续教育课程•企业内部ERP系统操作视频外部培训推荐•每季度税务局最新政策培训•年度企业会计准则更新研讨会•管理会计师CMA认证课程•注册会计师CPA考前辅导班•财务管理软件高级应用培训内部学习资源•公司财务制度汇编•历年审计报告及管理建议书•财务部知识分享会（每月一次）•业务部门轮岗学习机会学员反馈与建议培训评价问卷每次培训结束后，请扫描二维码填写培训评价问卷，从内容设置、讲师水平、培训效果等维度进行评分和建议您的反馈将直接影响培训计划的调整和优化内容改进建议如果您对培训内容有任何改进建议，如增加某个专题、深化某个模块、调整培训方式等，可通过公司内网培训改进建议板块提交，或直接联系人力资源部培训专员学习交流群我们建立了财务新人成长营微信群，用于分享学习资料、解答工作疑问、通报培训信息请扫描右侧二维码加入，与同期入职的伙伴一起成长培训总结与发展路径学-用-提升成长建议学习阶段系统学习理论知识，参加专业培训应用阶段在实际工作中运用所学，解决实际问题反思阶段总结经验教训，寻找改进空间提升阶段通过持续学习和实践，提高专业水平创新阶段提出新的工作方法和解决方案财务岗位职业发展规划公司财务岗位晋升路径•财务助理1-2年→财务专员2-3年•财务专员→高级财务专员3-5年•高级财务专员→财务主管5-8年•财务主管→财务经理8-10年•财务经理→财务总监10年以上横向发展方向税务专家、财务分析师、内部审计师、预算管理师等专业方向。