2025[全面]合同审计文书方案：合同审计计划书、合同履行审计方案、审计报告

2025[全面]合同审计文书方案合同审计计划书、合同履行审计方案、审计报告合同审计计划书

一、审计目的本合同审计计划书旨在通过对合同的全面审查，评估合同的合法性、合规性以及履行情况，确保合同内容符合相关法律法规及公司内部规章制度，防范合同履行过程中的法律风险，保障公司权益审计工作将围绕合同签订、履行、终止等环节展开，确保合同管理流程的规范性和有效性

二、审计范围本次合同审计的范围包括但不限于合同签订阶段检查合同双方主体资格、合同内容的合法性、条款的完整性以及双方权利义务的对等性合同履行阶段审查合同履行情况，包括合同义务的履行状态、履行期限、履行方式是否符合合同约定合同终止阶段评估合同终止的合法性、终止程序的合规性以及终止后续事项的处理情况其他相关事项包括合同争议解决机制的有效性、合同档案管理的规范性等

三、审计依据本次合同审计工作将依据以下法律法规和规章制度进行《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》公司内部合同管理制度及相关规定第1页共8页其他相关法律法规及行业标准

四、审计方法文件审查法对合同文本及相关文件进行逐项审查，确保合同内容的合法性、合规性对比分析法将合同内容与相关法律法规及公司制度进行对比，识别潜在风险点实地调查法通过实地走访、访谈等方式，了解合同履行的真实情况数据核对法对合同履行过程中涉及的财务数据、往来函件等进行核对，确保数据的真实性、准确性

五、审计步骤前期准备成立审计小组，明确审计目标、范围及方法，制定详细的审计计划资料收集收集与合同签订、履行、终止等相关的所有文件资料审查分析对收集到的资料进行系统性审查和分析，识别问题和风险问题反馈针对发现的问题，向相关部门反馈，并提出改进建议整改跟踪对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决

六、审计时间安排本次合同审计工作预计从年月日开始，至年月日结束，总历时天具体时间安排如下前期准备阶段天第2页共8页资料收集阶段天审查分析阶段天问题反馈阶段天整改跟踪阶段天

七、审计组织与保障为确保审计工作的顺利开展，成立由部门牵头的合同审计小组，成员包括部门、部门等相关人员审计小组将按照职责分工，各司其职，确保审计工作高效有序开展公司相关部门将全力配合审计工作的开展，提供必要的支持和保障

八、审计工作要求审计人员应严格遵守审计职业道德和工作纪律，做到独立、客观、公正审计过程中发现的问题应及时记录，并向相关部门反馈审计报告应内容详实、逻辑清晰，具有较强的指导性和可操作性审计结束后，应及时整理审计资料，并归档保存

九、其他事项本计划书自发布之日起实施，未尽事宜由审计小组另行商定合同履行审计方案

一、审计目的本合同履行审计方案旨在通过对合同履行过程的全面审查，评估合同履行的合规性、有效性以及风险控制情况，确保合同履行符合相关法律法规及公司内部规定，保障公司权益，预防潜在法律风险

二、审计范围第3页共8页本次合同履行审计的范围包括但不限于合同履行状态检查合同是否按约定履行，是否存在违约行为履行凭证审查合同履行过程中产生的相关凭证，包括但不限于收付款凭证、验收单、签证单等履行期限检查合同履行是否在约定的时间内完成，是否存在逾期履行的情况履行方式确认合同履行方式是否符合约定，是否存在擅自变更履行方式的情形履行结果评估合同履行结果是否达到预期目标，是否存在质量问题或其他争议点

三、审计依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》公司内部合同管理制度及相关规定合同文本及相关补充协议

四、审计方法文件审查法对合同文本、履行凭证及相关文件进行审查，确认履行情况的真实性、合法性实地调查法通过实地考察、访谈等方式，了解合同履行的实际状况数据核对法对履行过程中的财务数据、往来函件等进行核对，确保数据的真实性、准确性对比分析法将合同履行情况与合同约定进行对比，识别存在的问题和风险第4页共8页

五、审计步骤资料收集收集与合同履行相关的所有文件资料，包括合同文本、履行凭证、往来函件等审查分析对收集到的资料进行系统性审查和分析，确认履行情况是否符合合同约定问题识别识别合同履行过程中存在的问题和风险，评估其对公司的影响问题反馈向相关部门反馈发现的问题，并提出改进建议整改跟踪对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决

六、审计时间安排本次合同履行审计工作预计从年月日开始，至年月日结束，总历时天具体时间安排如下资料收集阶段天审查分析阶段天问题识别阶段天问题反馈阶段天整改跟踪阶段天

七、审计组织与保障为确保审计工作的顺利开展，成立由部门牵头的合同履行审计小组，成员包括部门、部门等相关人员审计小组将按照职责分工，各司其职，确保审计工作高效有序开展公司相关部门将全力配合审计工作的开展，提供必要的支持和保障

八、审计工作要求第5页共8页审计人员应严格遵守审计职业道德和工作纪律，做到独立、客观、公正审计过程中发现的问题应及时记录，并向相关部门反馈审计报告应内容详实、逻辑清晰，具有较强的指导性和可操作性审计结束后，应及时整理审计资料，并归档保存

九、其他事项本方案自发布之日起实施，未尽事宜由审计小组另行商定审计报告

一、审计基本情况审计项目名称审计范围审计时间从年月日到年月日审计依据审计小组成员

二、审计发现合同签订阶段检查发现，部分合同签订过程中未对合同主体资格进行充分审查，存在潜在法律风险部分合同条款内容不完整，未能全面覆盖双方权利义务关系个别合同未按规定进行法律审查，存在条款表述不清的问题合同履行阶段部分合同履行过程中存在未按约定履行义务的情况，导致合同履行进度滞后第6页共8页部分履行凭证未能及时归档，影响了审计工作的开展个别合同履行过程中出现争议，但未及时采取有效措施予以解决合同终止阶段部分合同终止程序不规范，未按法律规定履行相关手续个别合同终止后未及时清理相关债权债务关系，存在遗留问题

三、审计结论公司在合同管理方面总体表现良好，但存在以下问题合同签订环节尚未完全规范化，部分合同条款存在法律风险合同履行过程中存在不规范现象，影响了合同履行效率和效果合同终止环节程序不规范，存在遗留问题审计结论公司应加强合同签订环节的管理，确保合同条款的合法性和完整性应完善合同履行过程中的监控机制，及时发现和解决履约过程中存在的问题应规范合同终止程序，确保合同终止后相关债权债务关系的妥善清理

四、改进建议完善合同管理制度进一步明确合同签订、履行、终止等环节的管理流程，确保合同管理工作的规范化定期对合同管理人员进行培训，提升其法律意识和专业素养加强合同履行监控第7页共8页建立健全合同履行监控机制，定期检查合同履行情况，确保合同义务的按时履行加强对合同履行凭证的管理，确保资料的完整性和可追溯性规范合同终止程序明确合同终止的程序和要求，确保合同终止过程的合规性加强合同终止后的后续管理，及时清理债权债务关系，避免遗留问题

五、审计整改要求公司相关部门应高度重视本次审计发现的问题，制定切实可行的整改措施，并及时落实整改措施应明确责任人和整改时限，并在整改完成后向审计小组提交整改报告审计小组将对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决

六、其他事项本审计报告自发布之日起生效，若对报告内容有异议，可在个工作日内向部门提出反馈

七、附则本报告最终解释权归审计小组所有本报告未尽事宜，由审计小组另行商定合同审计小组年月日第8页共8页。