2025合同审计与管理制度规范：合同执行审计、合同稽核管理、合同采购审计、合同管理审计

2025[全]合同审计与管理制度规范合同执行审计、合同稽核管理、合同采购审计、合同管理审计正文为了规范合同审计与管理工作，确保合同的合法性、合规性和有效性，维护公司合法权益，防范合同风险，依据相关法律法规及公司章程，制定本管理制度规范第一章总则第一条本管理制度规范适用于公司及其分支机构（以下简称“公司”）所有合同的审计与管理活动，包括合同执行审计、合同稽核管理、合同采购审计及合同管理审计第二条合同审计与管理的目的是通过对合同的全面审查与监督，确保合同内容的合法性、合规性，保障合同履行的有效性，防范合同风险，维护公司利益第三条公司合同审计与管理遵循独立性、客观性、公正性的原则，确保审计工作的独立性和审计结果的真实有效性第四条公司合同审计与管理由审计部门负责组织实施，其他相关部门予以配合第二章合同执行审计第五条合同执行审计是指对公司签订的所有合同的履行情况及执行效果进行检查和评估，确保合同按照约定条款履行第六条合同执行审计的内容包括但不限于以下方面合同履行情况检查合同双方是否按照约定履行了各自的义务，是否存在违约行为合同变更与解除审查合同履行过程中是否存在合同变更或解除的情形，并评估其合法性及合规性第1页共6页合同争议处理审查合同履行过程中是否发生争议，争议处理是否符合法律规定及公司内部程序合同履行效果评估合同履行是否达到了预期目的，是否对公司经营目标的实现产生积极影响第七条合同执行审计的程序审计准备审计部门根据公司合同管理情况制定审计计划，并报公司管理层批准现场审计审计人员对合同履行情况进行实地检查，收集相关资料和证据分析评估对收集的资料进行分析，评估合同履行的合法性和合规性，识别潜在风险报告撰写审计人员根据审计结果撰写审计报告，提出改进建议第八条审计报告应包括以下内容合同履行的基本情况合同履行中存在的问题及风险合同履行的合规性评估改进建议及整改措施第三章合同稽核管理第九条合同稽核管理是指对公司合同签订前的审查、签订过程中的监督及签订后的备案管理进行检查和评估第十条合同稽核管理的内容包括但不限于以下方面合同审查流程检查合同审查流程是否符合公司规定，审查人员是否尽职尽责第2页共6页合同条款合规性审查合同条款是否符合法律法规及公司内部规定，是否存在法律风险合同签订程序检查合同签订是否经过必要的审批程序，是否存在越权签订的情形合同备案管理审查合同签订后是否及时备案，是否建立了完整的合同档案第十一条合同稽核管理的程序稽核准备稽核部门根据公司合同管理情况制定稽核计划，并报公司管理层批准资料收集稽核人员收集与合同签订相关的所有资料，包括合同文本、审批记录、签订记录等审查评估对收集的资料进行审查，评估合同签订流程的合规性及合同条款的合法性问题反馈稽核人员对发现的问题进行分类，并向相关部门提出整改建议第十二条稽核报告应包括以下内容合同审查流程的合规性评估合同条款的合法性评估合同签订程序的合规性评估存在的问题及整改建议第四章合同采购审计第十三条合同采购审计是指对公司采购合同的签订、履行及管理进行检查和评估，确保采购合同的合规性及经济性第十四条合同采购审计的内容包括但不限于以下方面第3页共6页采购合同签订审查采购合同的签订是否经过合法程序，合同内容是否符合公司采购政策采购合同履行检查采购合同是否按约定履行，是否存在供应商违约情形采购合同管理审查采购合同的管理是否规范，合同档案是否完整采购成本控制评估采购合同是否实现了成本控制目标，是否存在不必要的支出第十五条合同采购审计的程序审计准备审计部门根据公司采购合同管理情况制定审计计划，并报公司管理层批准资料收集审计人员收集与采购合同相关的所有资料，包括合同文本、采购订单、验收记录等分析评估对收集的资料进行分析，评估采购合同的合规性及经济性，识别潜在风险报告撰写审计人员根据审计结果撰写审计报告，提出改进建议第十六条审计报告应包括以下内容采购合同签订的合规性评估采购合同履行情况评估采购合同管理的规范性评估采购成本控制情况及改进建议第五章合同管理审计第十七条合同管理审计是指对公司合同管理的各个环节进行检查和评估，确保合同管理的规范性和有效性第4页共6页第十八条合同管理审计的内容包括但不限于以下方面合同管理制度审查公司是否建立了完善的合同管理制度，制度是否符合法律法规及公司章程合同管理流程检查合同管理流程是否规范，是否存在管理漏洞合同管理人员审查合同管理人员是否具备专业能力，是否履行了岗位职责合同风险管理评估公司是否建立了有效的合同风险管理机制，是否能够及时发现和处理合同风险第十九条合同管理审计的程序审计准备审计部门根据公司合同管理情况制定审计计划，并报公司管理层批准资料收集审计人员收集与合同管理相关的所有资料，包括合同管理制度、合同管理流程、合同管理人员职责等审查评估对收集的资料进行审查，评估合同管理制度的完善性及合同管理流程的规范性，识别潜在风险报告撰写审计人员根据审计结果撰写审计报告，提出改进建议第二十条审计报告应包括以下内容合同管理制度的完善性评估合同管理流程的规范性评估合同管理人员履职情况评估合同风险管理机制的评估及改进建议第六章附则第二十一条本管理制度规范由公司审计部门负责解释和修订第5页共6页第二十二条本管理制度规范自发布之日起施行，此前与本制度规范相抵触的规定以本制度为准（注需要填写的部分用代替，具体填写内容可根据实际情况调整）本管理制度规范通过明确合同审计与管理的范围、内容和程序，确保公司合同管理的规范性和有效性，防范合同风险，保障公司合法权益公司全体员工应严格遵守本制度规范，认真履行职责，确保合同管理工作的顺利开展第6页共6页。