2025年度合同财务审计与风险评估制度

2025年度合同财务审计与风险评估制度正文为加强甲方（以下简称“公司”）2025年度财务审计工作的规范性，防范财务风险，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，甲方特制定本财务审计与风险评估制度（以下简称“本制度”），并承诺严格遵守执行第一条总则本制度适用于公司2025年度内所有财务审计与风险评估工作，旨在通过建立科学的内部控制体系，优化资源配置，提升财务管理水平，防范财务风险，保障公司稳健发展本制度自年月日起实施，有效期至年月日第二条职责分工财务部门职责公司财务部门（以下简称“乙方”）负责日常财务核算、预算编制、资金管理等基础工作，并配合审计部门完成财务审计工作乙方应确保财务数据的真实性、完整性和准确性，及时提供审计所需的全部资料，并对审计发现的问题进行整改审计部门职责公司审计部门（以下简称“丙方”）负责组织实施财务审计与风险评估工作，确保审计程序的独立性、客观性和全面性丙方应制定详细的审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排，并向管理第1页共5页层提交审计报告审计报告应包括财务状况分析、风险评估结果、整改建议等内容管理层职责公司管理层（以下简称“丁方”）对财务审计与风险评估工作负有监督和指导责任，应定期听取审计报告，对审计发现的问题及时作出决策，并督促相关部门落实整改第三条财务审计与风险评估程序内部审计程序

（1）内部审计范围涵盖公司财务报表、预算执行情况、资金流向、成本费用核算、税务申报等重点环节

（2）内部审计频率每季度进行一次常规审计，年度终了后进行综合审计

（3）内部审计方法采用检查、观察、询问、重新执行、分析程序等方法，确保审计工作的全面性

（4）内部审计报告审计结束后，丙方应在个工作日内形成审计报告，并提交至丁方审议风险评估程序

（1）风险识别结合公司实际情况，通过分析行业趋势、市场环境、内部管理等因素，识别可能影响财务健康的风险点

（2）风险分析对识别的风险进行定量或定性评估，确定其对公司财务状况的影响程度

（3）风险应对针对高风险领域，制定相应的防范措施和应急预案，确保风险可控

（4）风险监控建立风险监控机制，定期评估风险应对措施的有效性，并根据实际情况调整风险管理策略第2页共5页第四条审计报告与沟通审计报告内容审计报告应包括以下内容

（1）审计范围和目标；

（2）审计发现的问题；

（3）风险评估结果；

（4）整改建议；

（5）其他需要说明的事项报告提交与反馈丙方应定期将审计报告提交至丁方，并在报告中提出改进建议丁方应在收到报告后个工作日内反馈意见，并督促相关部门落实整改措施对于审计发现的重大问题，丁方应及时召开专题会议研究解决方案沟通机制公司应建立畅通的沟通机制，确保财务部门、审计部门与管理层之间的信息传递及时、准确对于审计发现的问题，相关部门应积极配合整改，并在规定时间内向审计部门提交整改报告第五条保障措施人员培训公司应定期组织财务人员和审计人员进行业务培训，提升其专业素养和技能水平，确保财务审计与风险评估工作的专业化和规范化技术支持公司应为财务审计与风险评估工作提供必要的技术支持和资源保障，包括但不限于审计软件、数据分析工具等，以提高审计效率和质量第3页共5页制度优化公司应根据实际情况的变化，及时修订和完善财务审计与风险评估制度，确保制度的科学性和有效性第六条附则合同效力本制度由甲方制定，经公司股东大会或董事会审议通过后生效，具有与正式合同同等的法律效力本制度的解释权归甲方所有合同修改本制度的修改需经公司股东大会或董事会审议通过，并以书面形式公布，自公布之日起生效签署生效本制度由公司年月日股东大会或董事会审议通过，并自年月日起正式实施甲方（公司）地址联系人联系电话乙方（财务部门）地址联系人联系电话丙方（审计部门）地址联系人第4页共5页联系电话丁方（管理层）地址联系人联系电话签署日期年月日本合同一式份，甲乙丙丁四方各执一份，具有同等法律效力第5页共5页。