公司结算培训课件模板

公司结算培训课件课程目录12结算基础概念结算流程详解深入理解结算定义、重要性以及与财务管理的关系，掌握核心术语和基本完整梳理从采购订单到付款完成的全链条操作流程，明确每个环节的关键原理控制点34关键岗位职责结算系统操作明确各岗位在结算过程中的具体职责和协作关系，建立清晰的责任体系详细介绍系统功能模块，提供实操演示和常见问题解决方法123风险防范措施案例分析互动答疑与总结识别常见风险点，建立有效的内控机制和应急通过真实案例分析成功经验和失败教训，提升处理方案实战能力第一章结算基础概念结算是企业财务管理的核心环节，涉及资金流转、账务处理和风险控制的多个层面准确理解结算概念是掌握结算技能的基础结算的定义与重要性结算与财务管理的关系结算是指企业在经济活动中，通过货币资金的收付来清偿债权债务关系的结算工作与财务管理紧密相连，是财务管理体系中承上启下的重要环节行为它不仅是财务管理的重要组成部分，更是保证企业正常运营的关键它既要对接业务部门的采购需求，又要配合资金管理部门的现金流规划环节有效的结算管理能够优化资金流转效率，降低财务风险，提升企业同时，结算数据为财务分析、预算控制和决策支持提供重要依据整体运营水平结算中的关键术语解析应付账款企业因购买商品、接受劳务等经营活动应支付而尚未支付的款项发票匹配核对采购订单、入库单和发票信息的一致性，确保付款依据充分对账定期核对企业账面记录与供应商账面记录，确保双方数据一致结算的核心目标确保资金流转准确及时防范财务风险与舞弊建立高效的结算流程，确保每笔付款构建多层次的风险防控体系，通过制都有充分依据，金额准确无误，时间度约束、流程控制和技术手段相结合，节点恰当通过优化流程设计，减少有效预防重复付款、虚假发票、挪用不必要的延误，提高资金周转效率资金等风险建立异常交易监控机制，同时建立预警机制，对重要付款节点及时发现和处理可疑情况加强内部进行提前提醒，避免因延期付款影响审计，定期开展专项检查，确保结算供应商关系或产生额外费用操作的合规性和安全性支持公司资金管理与预算控制第二章结算流程详解（第一部分）采购订单与发票匹配原则发票匹配是结算流程中最关键的环节之一，直接影响付款的准确性和合规性我们采用严格的匹配原则来确保每笔付款都有充分依据二方匹配原则三方匹配原则适用于服务类或无需入库的采购项目主要匹配采购订单（）和供应商发票，核对以适用于实物商品采购，需要匹配采购订单（）、入库单（）和供应商发票三方PO POGR下要素匹配能更好地确保货物已实际接收供应商信息的一致性采购订单确认采购意图和条件••采购项目描述与发票内容匹配入库单证明货物已实际接收••数量、单价和总金额的准确性发票作为付款的法定依据••税率和税额的正确计算三个单据在关键信息上必须完全一致••付款条款和结算方式•非采购订单类发票处理流程结算流程详解（第二部分）付款申请与审批流程付款审批是确保资金安全和合规性的重要关卡我们建立了分级审批制度，根据付款金额和类型设定不同的审批权限付款申请提交初级审批结算专员在系统中提交付款申请，包含完整的支付信息和附件材料财务主管进行初级审批，核查付款依据和金额准确性高级审批付款执行根据金额大小，由财务经理或财务总监进行最终审批出纳根据审批结果执行银行付款操作付款执行与银行操作付款执行阶段要求出纳严格按照审批结果进行操作，不得随意更改付款金额、收款账户等关键信息银行操作过程中要做好记录，包括操作时间、操作人员、银行回单等，确保每笔付款都有完整的操作轨迹结算凭证的生成与归档结算流程关键节点付款审批严格执行分级审批制度，确保权限控制和合规操作审批人员要认真核对付款依据，确发票审核认业务真实性和合理性对于异常情况要及时沟通确认，不得盲目审批核对发票真实性、完整性和准确性，防止重复付款与错误信息检查发票代码、号码、开票日期、税率等关键要素，确保符合税务账务录入法规要求建立发票台账，避免同一张发票被重复处理准确录入会计科目、金额、摘要等信息，确保账实相符录入完毕后要进行复核，特别是金额和科目的准确性建立错误更正机制，对发现的错误及时进行调整第三章关键岗位职责结算工作涉及多个部门和岗位的协作配合，明确各岗位职责是确保结算流程顺畅运行的基础财务结算专员负责发票的接收、审核和录入工作•执行发票与采购订单的匹配核对•提交付款申请并跟踪审批进度•维护供应商档案和结算台账•处理结算过程中的异常情况•配合内外部审计工作•采购部门配合要点及时提供完整准确的采购订单信息•确认货物或服务的接收情况•协助处理发票与订单不符的情况•提供供应商变更信息和合同条款解释•参与供应商对账和争议处理•审计与内控部门制定和完善结算内控制度•定期开展结算流程专项审计•监督关键控制点的执行情况•调查处理违规行为和舞弊案件•提出流程优化和风险防范建议•结算岗位协作流程跨部门信息流转结算工作需要财务、采购、仓储、业务等多个部门的密切配合建立高效的信息流转机制是确保结算准确性和及时性的关键信息流转路径责任划分与风险点采购订单生成采购部门在系统中创建采购订单，自动推送给财务部门采购部门责任确保采购订单信息准确完整，及时确认货物接收情况货物入库确认仓储部门完成入库操作，系统自动更新入库状态财务部门责任严格执行发票审核和付款审批程序，确保合规性发票接收处理财务部门接收供应商发票，启动匹配核对流程主要风险点异常情况沟通发现不符情况时，各部门协作调查解决信息传递不及时或不准确付款执行反馈完成付款后，相关信息反馈给业务部门•部门间沟通协调不畅•责任界限不清晰•异常处理响应滞后•关键控制点介绍在跨部门协作过程中，我们设立了多个关键控制点订单审批控制点确保采购需求合理合规；入库确认控制点保证货物质量和数量准确；发票匹配控制点防范虚假发票和重复付款；付款审批控制点确保资金安全第四章结算系统操作介绍我们的结算系统集成了发票管理、付款处理、审批流程等核心功能，为日常结算工作提供强有力的技术支持结算系统界面总览系统主界面分为几个核心模块发票管理模块用于发票录入、审核和查询；付款管理模块处理付款申请和审批；供应商管理模块维护供应商基础信息；报表分析模块提供各类统计分析报表发票录入操作要点付款申请与审批操作发票录入流程付款申请步骤PO在系统中搜索对应的采购订单选择已审核通过的发票

1.

1.录入发票基本信息（发票号、日期、金额等）确认付款金额和收款账户

2.

2.系统自动进行二方或三方匹配验证选择付款方式和预计付款日期

3.

3.处理匹配异常情况上传必要的附件材料

4.

4.提交审核并跟踪处理状态提交审批流程

5.

5.非发票录入流程审批操作要点PO选择非发票录入功能仔细核对付款依据和金额

1.PO•详细填写业务背景和采购说明检查供应商账户信息准确性

2.•上传相关证明文件确认业务真实性和合理性

3.•提交特殊审批流程及时处理审批任务，避免积压

4.•系统操作重点提示数据录入准确性要求系统对数据录入有严格的格式和精度要求金额字段精确到分，日期格式统一为YYYY-，供应商代码必须与主数据保持一致录入过程中要注意字段的必填项标识，确MM-DD保所有必填信息完整准确特别是发票号码，一旦录入不可更改，务必仔细核对审批流程节点提醒系统设有多级审批提醒机制，当审批任务超过设定时间未处理时，会自动发送邮件和短信提醒审批人员要及时处理待办任务，避免影响整体结算效率对于需要退回的申请，要详细说明退回原因，便于申请人及时修正常见操作错误及避免方法最常见的错误包括发票重复录入、科目选择错误、金额录入有误、附件上传不完整等预防方法录入前先查询是否已存在相同发票、使用科目代码而非科目名称、大额金额要二次确认、按照附件清单逐项上传系统提供操作日志功能，可随时查看历史操作记录特别注意系统操作具有不可逆性，特别是发票号码和付款金额等关键信息一经确认提交，无法自行修改，需要通过特殊流程申请更正因此务必在提交前仔细核对所有信息结算流程示意图标准用时小时风险等级1-5第五章常见问题与风险防范结算过程中可能遇到各种问题和风险，及时识别和有效防范是保障资金安全的关键发票不符问题重复付款风险结算延迟影响常见情况发票金额与订单不符、货物数量发生原因发票重复录入、系统操作失误、主要影响供应商关系恶化、可能产生滞纳差异、税率错误、供应商信息不匹配等沟通不畅导致多次处理等金、影响采购计划、损害公司信誉等处理方法暂停付款流程，联系供应商核实预防措施建立发票唯一性检查机制，加强应对策略建立付款计划管理，提前预警即情况，要求提供正确发票或说明材料对于操作培训，完善复核制度一旦发现重复付将到期的付款，优化审批流程，建立紧急付金额较小的差异，可按照公司政策进行调整款，立即启动资金追回流程款绿色通道处理内部控制与合规要求我们建立了完善的内控体系，包括职责分离、授权审批、定期轮岗等制度所有结算操作都要留存完整的审计轨迹，接受内外部审计监督同时严格遵守税务法规和会计准则，确保所有结算行为的合规性风险防范措施严格执行审批权限建立分级分类的审批权限体系，不同金额和类型的付款设定相应的审批层级审批权限与岗位职责匹配，定期审查和调整任何人不得超越权限审批，不得代替他人行使审批权限建立审批权限电子化管控，系统自动验证权限有效性定期对账与异常监控与供应商建立定期对账机制，每月核对应付账款余额和明细建立异常交易监控系统，对大额付款、频繁付款、异常时间付款等情况进行自动预警定期分析结算数据，识别异常模式和潜在风险点，及时采取防范措施员工培训与责任落实定期开展结算业务培训，提升员工专业技能和风险意识建立岗位责任制，明确每个岗位的具体职责和考核标准对违规行为建立问责机制，情节严重的予以纪律处分同时建立举报制度，鼓励员工主动发现和报告问题风险提醒结算工作涉及大量资金流转，任何疏忽都可能造成重大损失全体员工必须时刻保持警惕，严格按照制度要求操作，发现问题及时报告，绝不允许侥幸心理第六章案例分析

（一）重复付款事件案例分析某公司因发票审核不严导致重复付款，损失金额达万元，教训深刻200事件经过损失分析时间年月月直接损失20233-5涉及供应商某大型设备供应商重复付款金额万元•200资金占用成本约万元问题发现供应商主动联系财务部门，告知收到重复付款•8追回过程产生的费用万元•2调查过程间接损失供应商分别提供了纸质发票和电子发票

1.影响其他供应商付款计划财务人员未发现两张发票内容完全一致•

2.占用大量人力处理善后工作系统缺乏有效的重复性检查机制•

3.对内控制度的信任度下降审批人员未仔细核对发票详细信息•

4.管理层对财务团队信心受挫两次付款间隔时间较长，未能及时发现•

5.教训总结制度层面发票唯一性检查制度不完善，缺乏有效的技术手段防范重复录入操作层面员工风险意识不足，未严格执行复核程序管理层面缺乏定期的内控评估和风险排查改进措施升级系统增加发票重复性检查功能；强化员工培训，提高风险识别能力；建立定期内控自查机制；完善供应商沟通渠道，及时发现异常情况案例分析

（二）流程优化成功案例某制造企业通过系统化的结算流程改革，将结算效率提升，错误率降低60%80%现状分析阶段系统升级改造年初，该企业结算周期平均天，月均错误率，供应商满意度较低部署新的系统，集成识别技术，建立自动化审批流程

2022153.2%ERP OCR1234流程重设计效果显现引入电子发票系统，建立三方匹配机制，设计标准化操作流程年底，结算周期缩短至天，错误率降至，供应商满意度大幅提升

202360.6%具体改进措施效果展示技术升级部署发票识别系统，自动提取发票信息，减少人工录入错误效率提升OCR流程标准化制定详细的操作手册，统一各分公司的结算标准结算周期从天缩短至天•156权限优化重新设计审批权限，提高审批效率人工处理时间减少•70%培训加强对所有结算人员进行系统培训，提升专业能力审批流程加速•50%考核改进建立结算效率和质量的考核指标质量改善错误率从降至•

3.2%

0.6%重复付款事件为零•供应商投诉减少•90%该案例表明，通过系统性的流程优化和技术升级，可以显著提升结算工作的效率和质量关键在于统筹规划、分步实施、持续改进案例分析

（三）财务舞弊识别与防范案例某公司及时发现并制止了一起涉及虚假发票的舞弊行为，挽回损失万元150深入调查异常发现调查发现该供应商提供的发票存在多项疑点发票连号异常、税控码重复、开票信息与实际业务不符系统监控发现某供应商付款频率异常增高，月付款金额超过历史平均水平内控部门启动专项调200%查程序处理结果舞弊确认及时冻结相关付款，追回已付资金，对涉案人员进行严肃处理，完善相关内控制度通过税务部门核实，确认相关发票为虚假发票进一步调查发现内部员工与供应商串通，伪造采购业务关键预警信号应对策略数据异常付款频率和金额出现异常波动建立监控系统对异常交易进行自动预警发票疑点发票格式、内容存在明显问题加强发票验证与税务系统对接验证发票真伪业务异常采购需求与实际业务不匹配完善供应商管理严格供应商准入和定期评估人员行为相关人员行为异常，回避检查强化内部审计定期开展突击检查供应商异常新增供应商缺乏充分背景调查建立举报制度鼓励员工举报可疑行为成功要素该案例的成功防范得益于完善的监控体系、敏锐的风险意识、快速的响应机制和严格的处理措施这为我们提供了宝贵的经验借鉴第七章互动答疑环节现在进入互动环节，欢迎大家就结算工作中遇到的具体问题进行提问和讨论现场提问与解答结算流程模拟练习请大家积极提出在日常结算工作中遇到的疑我们准备了几个典型的结算场景，请大家分难问题，我们将现场为您详细解答常见问组进行模拟练习包括标准发票处理、PO题包括系统操作疑难、特殊情况处理、流非发票处理、发票异常处理、紧急付款PO程异常处理、政策理解等方面处理等情况提问方式举手示意、微信群留言、匿名纸练习目标熟悉操作流程、提高处理效率、条等我们会优先回答代表性强、影响面广加强团队协作、发现潜在问题的问题小组讨论流程优化建议请各小组结合自身工作经验，讨论当前结算流程的改进空间和优化建议重点关注效率提升、风险防范、系统改进、制度完善等方面讨论成果将汇总整理，形成流程优化方案，推动结算工作持续改进结算流程模拟练习说明练习分组与角色分配我们将参训人员分为人的小组，每组模拟一个完整的结算团队4-6角色分配练习场景设置结算专员负责发票录入和初步审核场景一标准采购订单发票处理财务主管进行发票复核和付款审批场景二发票金额与订单不符处理采购代表提供采购订单信息和确认场景三紧急付款申请处理供应商代表提供发票和回答相关询问场景四供应商信息变更处理内控专员监督流程执行和风险控制系统管理员协助解决系统操作问题场景五发票丢失补开处理模拟操作流程准备阶段分发角色卡片和案例材料，熟悉背景信息执行阶段按照实际工作流程进行模拟操作，记录关键节点讨论阶段分析处理过程中的问题和改进点总结阶段各组汇报练习成果和心得体会评估标准练习效果将从流程完整性、操作准确性、团队协作、问题处理能力、风险控制意识等五个维度进行评估优秀小组将获得奖励，并分享成功经验互动投票结算工作关注焦点让我们通过实时投票了解大家在结算工作中最关心的问题，以便针对性地加强培训和改进结算相关法规与公司政策相关财务法规简述结算工作必须严格遵守国家法律法规和财务制度要求，确保合规操作会计法规要求税务法规要求反洗钱法规《会计法》要求会计核算真实完整，会计资增值税管理发票抵扣、税率适用等规定大额交易报告超过规定金额的交易需要报告•••料合法有效企业所得税税前扣除凭证和条件可疑交易识别识别和报告异常交易••《企业会计准则》规范会计确认、计量和报告•发票真伪验证通过税务系统验证发票合法性客户身份识别核实供应商真实身份••发票管理办法明确发票开具、使用和管理要求•电子发票管理电子发票的接收和保存要求记录保存要求完整保存交易记录和凭证••内部控制规范要求建立健全内部控制制度•公司结算管理制度重点公司制定了详细的《结算管理制度》，明确了结算工作的基本原则、操作流程、职责分工和监督检查要求制度要求所有结算人员必须具备相应资质，定期接受培训，严格按照制度要求操作合规操作指引为确保合规操作，我们制定了详细的操作指引，包括标准作业程序、检查清单、异常情况处理流程等所有结算人员都要熟练掌握这些指引，并在实际工作中严格执行结算数据分析与报表关键财务指标介绍通过对结算数据的深入分析，我们可以及时发现问题、优化流程、提升效率分析重点指标

5.

80.8%结算及时率按期完成结算的比例平均结算周期结算错误率发票匹配成功率一次性匹配成功的比例审批流转效率审批环节的平均用时天数，较上月缩短天持续保持在低水平

1.2资金占用周期从接收发票到完成付款的时间异常处理时长处理异常情况的平均用时1,

24898.5%月处理发票数供应商满意度较去年同期增长连续个月保持高水平15%6结算周期与资金流动分析我们建立了完整的结算周期监控体系，从发票接收到付款完成的每个环节都有时间记录通过分析各环节的用时分布，识别瓶颈环节并采取改进措施同时监控资金流动情况，优化现金流管理报表制作与解读技巧结算报表是管理决策的重要依据，我们要掌握报表制作的基本技能和数据解读方法报表要做到数据准确、逻辑清晰、重点突出特别要关注异常数据和变化趋势，及时向管理层汇报重要发现。