2025股权激励方案合同折价转让股权需要缴纳哪些税

2025股权激励方案合同折价转让股权需要缴纳哪些税本合同（以下简称“本合同”）由以下双方于年月日在（city）签订甲方（转让方）姓名/公司名称身份证号/统一社会信用代码地址乙方（受让方）姓名/公司名称身份证号/统一社会信用代码地址鉴于甲方拥有公司（以下简称“目标公司”）的股权，并且甲方同意将其部分股权以折价的方式转让给乙方作为股权激励的一部分，乙方愿意受让该股权根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的规定，双方本着平等、自愿、诚实信用的原则，达成如下协议第一条股权转让的基本条款

1.1股权转让标的甲方同意将其持有的目标公司%的股权（以下简称“标的股权”）以折价的方式转让给乙方标的股权对应的出资额为人民币元，股权比例为%

1.2股权转让价格第1页共6页双方协商确定，标的股权的转让价格为人民币元（以下简称“转让价格”）该转让价格为含税价格，已经包含了甲方应缴纳的所有税费

1.3股权转让方式本次股权转让采用折价转让的方式，即甲方以低于标的股权市场价值的价格将股权有偿转让给乙方第二条税务承担

2.1税务概述根据相关法律法规规定，股权折价转让过程中涉及的税务问题主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等双方应当按照国家税收法律法规的规定，履行各自的纳税义务

2.2甲方的税务责任甲方作为股权出让方，应当承担以下税务责任（a）如果标的股权的转让价格低于市场公允价值，则甲方需要就转让价格低于市场公允价值的差额部分缴纳个人所得税或其他相关税费（b）甲方应当缴纳与股权转让相关的其他税费，包括但不限于增值税、印花税等

2.3乙方的税务责任乙方作为股权受让方，应当承担以下税务责任（a）乙方应当承担标的股权转让过程中产生的契税、印花税等由受让方缴纳的税费（b）乙方应当履行与标的股权后续持有和转让相关的纳税义务

2.4税务处理的具体约定第2页共6页双方同意，在股权转让完成后的个工作日内，甲方应向主管税务机关申报并缴纳其应缴纳的税费，并提供必要的税务凭证乙方应当在收到标的股权后，依法履行其应缴纳的税费义务，并及时向甲方提供相关税务凭证

2.5税费的计算与支付（a）标的股权的转让价格为人民币元，已经包含了甲方应缴纳的所有税费（b）乙方应当在股权转让完成后的个工作日内支付转让价格，支付方式为（例如银行转账、支票等）（c）乙方支付的转让价格中，%用于支付股权转让款，%用于支付相关税费第三条价款支付方式

3.1付款时间乙方应于本合同签订之日起个工作日内，向甲方支付股权转让款具体支付时间如下第一期支付人民币元，于年月日支付；第二期支付人民币元，于年月日支付

3.2付款方式乙方应当按照本合同约定的时间和金额，将股权转让款支付至甲方指定的银行账户甲方指定的银行账户信息如下开户银行银行账号第3页共6页账户名称

3.3逾期付款的处理如果乙方未按本合同约定的时间和金额支付股权转让款，每逾期一日，应当按照未支付金额的%向甲方支付违约金逾期超过日的，甲方有权解除本合同，并要求乙方赔偿由此造成的全部损失第四条标的股权的交付

4.1股权交割双方同意，标的股权的交割时间为年月日（以下简称“交割日”）自交割日起，乙方享有标的股权的所有权利和义务，包括但不限于分红权、表决权、资产收益权等

4.2交割程序（a）甲方应当在交割日前完成标的股权的所有权转移手续，并向乙方提供完整的股权转让文件，包括但不限于股东会决议、股权转让协议、工商变更登记文件等（b）乙方应当在交割日前支付完毕全部股权转让款，并配合甲方完成相关工商变更登记手续（c）双方应当共同向目标公司所在地的工商行政管理部门申请办理股权转让的变更登记手续，相关费用由方承担

4.3交割后的义务（a）自交割日起，乙方应当按照公司章程和法律规定，履行作为目标公司股东的义务（b）甲方应当协助乙方完成标的股权的工商变更登记手续，并提供必要的协助第4页共6页第五条声明与保证

5.1甲方的声明与保证（a）甲方是标的股权的合法所有人，拥有完整的处分权，且该股权未被设定任何质押、担保或其他权利限制（b）甲方已经在本合同签订前向乙方充分披露了与标的股权相关的所有信息，包括但不限于目标公司的财务状况、经营状况、法律纠纷等（c）甲方承诺，自本合同签订之日起至交割日止，不会发生任何可能影响标的股权价值或乙方合法权益的事项

5.2乙方的声明与保证（a）乙方具备受让标的股权的主体资格，且未被法律、法规或公司章程禁止受让标的股权（b）乙方承诺，将按照本合同的约定支付股权转让款，并履行其应承担的税费义务（c）乙方承诺，自交割日起，将依法履行作为目标公司股东的义务，并遵守公司章程的约定第六条争议解决

6.1双方因本合同的履行发生争议的，应当通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向目标公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼第七条其他条款

7.1本合同自双方签字或盖章之日起生效

7.2本合同一式份，双方各执一份，其余用于办理相关手续第5页共6页

7.3本合同未尽事宜，双方可另行签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力甲方（签字或盖章）签署日期年月日乙方（签字或盖章）签署日期年月日注本合同仅为范文，具体条款应根据实际情况和相关法律法规进行调整第6页共6页。