国际结算双语教学课件

国际结算双语教学课件International SettlementBilingualTeaching Presentation本课件旨在帮助学生掌握国际结算的基本概念、主要方式及实务操作，为从事国际贸易奠定坚实基础第一章国际结算概述Chapter1:Overview of International Settlement基础概念支付工具结算流程合规风险未来趋势本章将介绍国际结算的定义、重要性及主要参与主体，为后续章节奠定基础国际结算定义Definition of International Settlement国际结算是指跨国贸易中货币资金的支付与收取过程International settlementrefers tothe processof paymentand receiptof fundsin cross-border trade.实质范围特点债权债务关系的清偿过程商品贸易、服务贸易、投资等跨国、多币种、高风险Process ofsettling debtsand claimsGoods trade,service trade,investments,etc.国际结算的重要性Importance ofInternational Settlement贸易安全保障促进全球经济一体化国际收支平衡确保买卖双方权益，降低国际贸易风险高效的结算机制提高贸易效率，推动全球资影响一国外汇储备和汇率稳定，关系国民经源优化配置济健康发展Ensures therights ofboth partiesandreduces international trade risksEfficient settlementmechanismsimprove tradeefficiency andpromoteglobal resourceallocation国际结算的参与主体Participants in International Settlement进出口商国际贸易的直接参与者，是资金的最终支付方和接收方Importers/exporters:Direct participantsin trade,ultimate payersand receiversof funds银行提供结算服务的中介机构，担保、融资和风险控制Banks:Intermediaries providingsettlement services,guarantees,financing andrisk control第三方支付机构提供跨境支付服务的非银行金融机构，如、支付宝国际等PayPalThird-party paymentinstitutions:Non-bank financialinstitutions providingcross-borderpayment services监管机构各国央行、外汇管理局等，负责制定和执行外汇政策国际结算流程示意图International Settlement Process Flowchart资金流动路径单据流动路径买方向开户银行申请支付卖方准备并提交贸易单据

1.

1.开户银行与卖方银行通过清算系统或代理行联系单据通过银行渠道传递

2.

2.卖方银行收到资金后通知卖方买方银行审核单据

3.

3.卖方确认收款完成结算买方取得单据后提货

4.

4.第二章国际结算的主要方式Chapter2:Main MethodsofInternational Settlement比较与关系信用证预付货款托收开放账户付款方式分类Classification ofPayment Methods预付货款信用证Advance PaymentLetter of Credit L/C买方先付款，卖方后发货银行提供付款保证Buyer paysfirst,seller shipslater Bankprovides paymentguarantee托收开放账户Documentary CollectionOpen Account银行作为中介代收代付卖方先发货，买方后付款Bank actsas collectionintermediary Sellerships first,buyer payslater从左到右，买方风险逐渐降低，卖方风险逐渐增加预付货款Advance Payment优点Advantages卖方零收款风险•无需银行介入，手续简单•卖方获得资金周转•缺点Disadvantages预付货款是国际贸易中最安全的收款方式，买方需在卖方发货前支付全买方风险极大•部或部分货款买方资金压力大•竞争力较弱Advance paymentis thesafest collectionmethod in•internationaltrade,where the buyer paysall orpart ofthe适用场景Applicationspayment beforethe sellerships.卖方市场优势明显•小额交易或样品交易•信用证Letter ofCredit,L/C信用证是银行的付款承诺，是国际贸易中最为普遍和安全的结算方式之一A Letter ofCreditis apayment commitmentby abank,one ofthe mostcommon andsecuresettlement methodsin internationaltrade.不可撤销信用证Irrevocable L/C开证行不得单方面修改或取消，为卖方提供最高保障Issuing bankcannot unilaterallymodify or cancel,providing maximumprotection forthe seller可撤销信用证Revocable L/C开证行可随时修改或取消，实务中很少使用Issuing bankcan modifyorcancelat anytime,rarely usedin practice现代国际贸易中，大部分信用证都是不可撤销的，规定，如无明确说明，信用证均视为不可撤销UCP600信用证流程图LetterofCredit ProcessFlow1买卖合同签订双方约定采用信用证方式结算Both parties agree tosettle usingL/C2买方申请开证向开户银行提交开证申请和相关材料Submit L/C applicationto bank3银行开立信用证通过系统传递至卖方银行SWIFTL/C transmittedto sellersbank viaSWIFT4卖方审核信用证确认条款后备货发运Confirm terms,prepare andship goods5提交符合单据向议付行提交合规单据Submit compliantdocuments6银行审单付款审核无误后向卖方付款Bank examinesand paysseller整个信用证流程涉及商业流、单据流和资金流三个方面，通常需要天完成15-30托收Documentary Collection付款交单D/PDocuments againstPayment买方付款后才能获得单据Buyer receivesdocuments onlyafter payment托收是指卖方委托银行代为向买方收取货款的一种结算方式，银行仅作为中介机构而非担保方承兑交单D/ADocumentary Collectionrefers toa settlementmethod wheretheDocuments againstAcceptanceseller entruststhe bankto collectpayment fromthe buyer.Thebank actsonly asan intermediary,not aguarantor.买方承兑汇票后获得单据Buyer receivesdocuments afteraccepting abill ofexchange托收的风险分析卖方风险买方拒绝付款或承兑•买方风险货物与单据不符•银行仅负责传递单据，不承担付款保证•开放账户Open Account开放账户是指卖方先发货，买方在收到货物后按约定期限付款的结算方式Open Accountrefers toa settlementmethod wherethe sellerships firstandthebuyerpays withinthe agreedperiod afterreceiving thegoods.优点缺点Advantages Disadvantages手续简单，成本低卖方收款风险极大••买方资金压力小对买方信用要求高••交易效率高资金周转较慢••适用场景Applications买卖双方长期合作，信任度高•母公司与子公司之间的交易•买方市场优势明显的行业•在实务中，可采用保理或出口信用保险降低开放账户的风险Factoring第三章国际结算中的外汇管理Chapter3:Foreign ExchangeManagement in InternationalSettlement本章将介绍国际结算中的外汇基础知识、汇率风险类型及管理工具，帮助企业有效规避汇率波动风险This chapterwill introducebasic knowledgeof foreign exchange in international settlement,types ofexchange raterisks,and managementtools to help enterpriseseffectively avoidexchange ratefluctuation risks.汇率确定风险识别规避策略结算执行外汇汇率基础Basics ofForeign Exchange Rates即期汇率Spot Rate当前外汇市场上可以立即交割的汇率，通常在交易后两个工作日内完成资金交割The exchangerate inthe currentforeignexchangemarket thatcanbe deliveredimmediately,usually withfund deliverycompletedwithin twoworking daysafter thetransaction.汇率波动对结算的影响远期汇率Forward Rate影响贸易商品的实际成本和利润•买卖双方约定在未来某一日期按预先确定的汇率进行交割的汇率延迟结算可能导致汇兑损失•The exchangerate atwhich bothpartiesagreeto deliverat a•跨境资金筹集成本受汇率影响predetermined rateon afuture date.财务报表中的外币项目折算•在国际贸易中，合同签订与实际付款之间通常存在时间差，这一期间的汇率波动可能带来显著盈亏汇率风险类型Types ofExchange RateRisks交易风险经济风险报表风险Transaction ExposureEconomic ExposureTranslation Exposure已确定但尚未结算的外币交易因汇率变动而导致的收益变化风险企业未来现金流量因汇率长期变动而受影响的风险企业在合并财务报表时，因汇率变动导致的外币资产负债价值变化风险例如签订了100万美元的出口合同，收款前美元贬值导致实际收入减少例如人民币持续升值导致中国出口商品在国际市场竞争力下降例如跨国公司在海外子公司的资产因当地货币贬值而缩水汇率风险管理工具ExchangeRateRisk ManagementTools123远期合同期权货币互换Forward ContractsOptions CurrencySwaps约定在未来某一特定日期，按照现在确定的购买在未来某一特定日期或之前，以特定汇双方约定在特定时间内交换不同货币的本金汇率买入或卖出一定数量的外币率买入或卖出一定数量外币的权利和利息特点简单直接，无溢价成本，但缺乏灵活特点灵活性高，有权不必行使，但需支付特点期限长，可匹配长期外币债务，但合性，必须履行合约期权费约复杂适用确定未来外汇收支金额和时间的企业适用未来外汇收支不确定或希望保留有利适用有长期外币融资需求的大型企业汇率变动收益的企业选择适当的风险管理工具应考虑企业风险偏好、成本效益和操作复杂性第四章国际结算实务操作Chapter4:Practical OperationsofInternationalSettlement本章将介绍国际结算中的各类单据、审核要点及实际操作流程，帮助学生掌握实务技能This chapterwill introducevarious documentsin international settlement,key pointsfor documentexamination,and practicaloperationprocesses tohelp studentsmaster practicalskills.结算单据种类Types ofSettlement Documents商业发票装运单据保险单据原产地证书Commercial ShippingInsurance CertificateofInvoice DocumentsDocuments Origin卖方出具的货物详细包括提单、海证明货物已投保的文证明货物原产国的文B/L清单，包含价格、数运单、空运单等，证件，通常要求投保金件，用于海关征税和量、规格等信息，是明货物已经装运，同额不低于发票金额的执行贸易政策买方付款的依据时是提取货物的凭证110%对应第某些特殊商品或特惠UCP600对应第对应第条规定贸易安排下必须提供UCP600UCP60028条规定条规定1819-25单据审核要点Key Pointsfor DocumentExamination银行审单遵循严格相符原则，即单据必须与信用证条款完全一致Banks followthe principleof strictcompliance whenexamining documents,which meansdocumentsmust beexactly consistentwith theterms ofthe L/C.一致性检查形式检查Consistency CheckFormal Check各单据之间的信息必须一致单据签发人必须符合要求••单据内容与信用证条款必须一致单据必须包含必要的签名或认证••特别注意日期、金额、货物描述等要素单据不得有涂改或不清晰之处••时间检查Time Check单据必须在有效期内提交•装运日期不得晚于最迟装运日•保险生效日不得晚于装运日•据统计，全球首次提交的信用证单据中有存在不符点，导致付款延迟甚至拒付70%结算流程案例分析SettlementProcessCase Analysis某中国出口企业信用证结算实操流程合同签订与信用证开立1江苏某纺织品出口企业与美国进口商签订万美元的服装出口合同，约定使用不可撤销信用证付100款美国进口商通过花旗银行开立信用证，通知行为中国银行2收到信用证并审核中国银行收到信用证后通知出口企业，企业仔细核对信用证条款是否与合同一致，发现信用证要求提供非原产地要求的证书，立即要求修改备货发运准备单据3修改完成后，企业安排生产并在规定日期前完成装运随后准备全套单据，包括发票、装箱单、提单、原产地证书等，确保所有细节与信用证条款一致4提交单据议付企业向中国银行提交单据，银行审核后发现发票上的商品描述与信用证不完全一致，企业修改后重新提交，银行将单据寄往开证行收到付款5花旗银行审单无误后付款给中国银行，中国银行再将款项转给出口企业整个过程从开证到收款用时天25第五章国际结算中的法律与合规Chapter5:Legal andCompliance IssuesinInternationalSettlement本章将介绍国际结算的法律框架、合规要求及争议解决机制，帮助学生了解国际结算的法律环境This chapterwill introducethe legalframework,compliance requirements,and disputeresolution mechanismsin internationalsettlementtohelpstudents understandthe legalenvironment ofinternational settlement.国际商会《跟单信用证统一惯例》UCP600是规范国际信用证操作的最重要国际规则，年月日生效，全球超过个国家的银行采用UCP600200771175UCP600is themost importantinternational ruleregulating L/C operations,effective July1,2007,and adoptedby banksin morethan175countries worldwide.适用范围第条1除非信用证明确排除，适用于所有跟单信用证，包括备用信用证UCP600银行的义务第条7-8开证行一旦开立不可撤销信用证，即承担不可撤销的付款承诺；银行仅处理单据而非货物单据审核标准第条14银行应以单据表面是否相符为标准，在合理时间内最长个银行工作日完成审核5不符点处理第条16银行发现不符点时，可自行决定是否向开证行寻求放弃不符点的授权除外，国际商会还制定了国际托收统一规则等规范国际结算的规则UCP600URC522反洗钱与反恐怖融资合规Anti-Money Launderingand Counter-Terrorism FinancingCompliance国际结算中的合规要求国际结算作为跨境资金流动的重要渠道，是洗钱和恐怖融资活动的潜在风险点各国金融机构必须遵守本国及国际反洗钱法规，如美国《爱国者法案》、欧盟《反洗钱指令》以及中国《反洗钱法》等客户尽职调查持续监控CDD识别并核实客户身份，了解业务关系的目的对交易进行持续监控，确保交易与客户背景、合规风险信号和性质，特别是大额或可疑交易的背景业务情况相符，识别异常或可疑交易与高风险国家或地区的交易•交易金额与客户经营规模不符•可疑交易报告频繁变更贸易合同条款•发现可疑交易时，银行必须向金融情报机构报告，如中国的中国人民银行反洗钱监测中心货物描述模糊或与行业常规不符•使用多层结构或离岸公司•单据中信息不一致或可疑•违反反洗钱规定可能导致巨额罚款、声誉损失，甚至刑事处罚和金融制裁年，某国际银行因反洗钱合规缺陷被罚款亿美元202019争议解决机制Dispute ResolutionMechanisms仲裁诉讼Arbitration Litigation当事人通过协议选择独立第三方解决争议的方式，具有程序灵活、保密性强、执行便通过国家法院系统解决争议的方式，具有强制执行力，但可能面临管辖权冲突、程序利等优势复杂、成本高等问题主要仲裁机构国际商会仲裁院、伦敦国际仲裁院、中国国际经济贸易仲国际贸易中，合同通常会约定适用法律和管辖法院，以避免法律适用的不确定性ICC LCIA裁委员会等CIETAC挑战不同国家法律体系差异、判决国际执行困难法律依据《纽约公约》确保仲裁裁决的国际执行国际贸易纠纷案例信用证欺诈年，一家中国出口商向美国进口商提供了符合信用证表面要求的单据，但货物实际品质与合同约定严重不符美国进口商向法院申请禁止令，阻止银行付款法院根据信用证欺2018诈例外原则，判决支持了进口商的请求，认定这属于信用证欺诈，银行有权拒绝付款这一案例强调了诚信原则在国际结算中的重要性，以及信用证独立性原则的例外情况第六章国际结算未来趋势Chapter6:Future TrendsinInternationalSettlement本章将探讨国际结算的未来发展趋势，包括数字化转型、跨境支付创新以及可持续发展等方面This chapterwill explorefuture developmenttrends ininternationalsettlement,including digitaltransformation,cross-border paymentinnovation,and sustainabledevelopment.数字化绿色化去中介化全球化数字化与区块链技术Digitalization andBlockchain Technology电子信用证区块链在结算中的应用e-L/C传统纸质信用证正逐步被电子信用证取代，利用数字签名和加密技术确保安区块链技术的去中心化、不可篡改和智能合约特性为国际结算带来革命性变全性和真实性化优势处理时间从天缩短至天，显著降低操作错误和单据不符率智能信用证自动验证条件并执行付款7-101-2•贸易融资平台提高融资效率，降低欺诈风险•平台示例、等提供全球性的电子单据交换平台BOLERO essDOCS供应链追踪实现货物全程可视化监控•案例马士基与合作的平台，已处理超过万个集装IBM TradeLens1000箱的运输信息60%80%40%处理时间减少运营成本降低欺诈风险降低区块链技术可将贸易融资处理时间减少数字化结算可降低高达的文档处理成本区块链技术可将贸易欺诈风险降低约60%80%40%跨境支付创新Cross-border PaymentInnovation数字货币跨境即时支付系统央行数字货币区域支付互联互通CBDC多国央行正在研发数字货币，中国的数字人民币已在多个城市试点各国支付系统互联互通，实现跨境实时支付，如东南亚的新加坡和泰国之间的e-CNY PromptPay-连接PayNow潜在影响简化跨境结算流程，降低成本，减少对美元结算系统的依赖全球支付倡议稳定币提升了传统银行间支付的速度和透明度，使SWIFT gpiGlobal PaymentsInnovation与法定货币挂钩的加密货币，如、等，为跨境支付提供稳定价值和快速转账USDC USDT资金在数小时内到账并提供全程追踪优势全天候结算，避免传统银行假日延迟24/7标准的全球推广使跨境支付数据更加丰富和标准化ISO20022年，全球数字跨境支付预计将达到万亿美元，同比增长约，远高于传统银行渠道的增长率202315628%绿色贸易与可持续结算Green Tradeand SustainableSettlement随着全球对气候变化和环境保护的关注日益增加，可持续发展已成为国际贸易和结算的新趋势With thegrowing globalconcern forclimate changeand environmentalprotection,sustainabledevelopment hasbecome anew trendininternationaltrade andsettlement.环保合规要求绿色金融产品Environmental ComplianceRequirements GreenFinancial Products欧盟碳边境调节机制要求进口商提供绿色信用证为环保项目提供优惠条件•CBAM•碳排放证明可持续贸易融资将融资与环境社会治理•绿色贸易文件有机认证、可持续森林认证等标准挂钩•ESG国际结算单据中增加环境合规声明和证明碳交易结算系统支持碳排放权的国际交易••技术支持Technical Support区块链追踪产品可持续性和碳足迹•系统评估供应链环境影响•AI数字化结算减少纸张使用和物流碳排放•据世界银行统计，全球绿色贸易融资缺口高达万亿美元，为金融机构提供了巨大的市场机会

1.5结语Conclusion国际结算是全球贸易的血脉，掌握双语专业知识，提升国际竞争力International settlementis thelifeblood ofglobal trade.Mastering bilingualexpertiseenhances internationalcompetitiveness.知识体系构建双语能力培养Building KnowledgeSystem BilingualCapability Development本课程帮助学生构建了国际结算的完整知识通过中英双语学习，学生能够在国际环境中体系，从基础概念到实务操作，再到未来趋自如沟通，提高国际贸易实务操作能力势创新意识培育Innovative AwarenessCultivation面对数字化转型和可持续发展趋势，保持开放心态，积极拥抱变革和创新愿各位学生在国际贸易的广阔舞台上展现才华，为促进全球贸易发展和国际经济合作贡献力量！。