财务报账员培训课件

财务报账员培训课件第一章财务报账员的角色与职责在现代企业管理中，财务报账员扮演着至关重要的角色，是企业财务管理的第一道防线财务报账员不仅仅是简单的单据处理者，更是企业财务合规性的守护者企业中的重要性岗位基本要求确保企业资金使用合规合法熟悉财税法规与企业内部制度••协助企业成本控制与预算管理掌握基础会计知识与核算技能••提供财务数据支持决策分析具备良好的沟通协调能力••维护企业财务纪律与秩序•财务报账员的核心职责0102费用审核与报销单据整理凭证填写与票据粘贴规范负责对各类报销单据进行初步审核，确保单据合法有效、金额准确无误、按照会计准则和企业制度规范填写各类财务凭证，包括费用报销单、付款用途说明清晰，并按照规定的格式和要求进行整理归类申请书、差旅费报销单等，并规范粘贴相关票据0304协调部门间报销流程档案管理与数据统计作为连接申请人、审批人与财务部门的桥梁，协调各部门之间的沟通，确对已完成的报销单据进行归档整理，定期进行费用统计分析，为企业预算保报销流程顺畅进行，及时解决过程中出现的问题控制和财务决策提供数据支持责任与细节决定成败第二章财务报销流程总览规范的财务报销流程是企业内部控制的重要组成部分，也是财务管理的基础工作掌握完整的报销流程，对于提高工作效率、降低财务风险至关重要先审批后支出谁批准谁负责所有费用支出必须事先获得相应级别的审批，未经审批的费用原则上审批人对自己审批的费用负有责任，需要确保费用使用的合理性、必不予报销，确保企业资金使用的计划性和可控性要性及合规性，杜绝虚假报销和铺张浪费手续完整及时清理报销单据必须齐全完整，相关签字、印章等手续必须完备，确保报销费用发生后应及时报销，不宜长期拖延，特别是跨会计期间的费用，过程的规范性和可追溯性应按照权责发生制原则及时处理典型报销流程步骤申请人提交报销单据主管审核与签字员工填写报销申请表，附上合法有效的原始票据，写明用途说明、金额部门主管对费用的合理性、必要性进行审核，确认是否符合部门预算和等信息，并确保票据与报销内容一致企业规定，审核无误后在指定位置签字确认财务复核与凭证制作出纳付款与归档财务人员对报销单据进行专业审核，检查票据真实性、完整性及合规性，出纳根据审核通过的凭证安排付款，完成支付后在凭证上盖章确认，并审核通过后制作会计凭证并提交审批将所有单据按规定整理归档保存报销流程图示下图详细展示了企业标准报销流程中的各个环节、责任人及时间节点要求，帮助您全面理解整个报销过程的逻辑关系和控制点规范流程，杜绝漏洞标准化的报销流程是企业财务管理的基础，也是防范财务风险的重要屏障通过明确的流程规范，可以有效防止资金滥用、虚假报销等问题，保障企业资产安全第三章报销凭证填写规范费用报销单填写要点付款申请书填写示范借款审批单填写注意事项•填写日期必须真实、准确•明确收款方全称和账户信息•借款事由具体明确•金额大小写必须一致，无涂改•付款用途详细说明•预计还款日期合理填写•费用类别选择准确•关联合同或协议编号•相关证明材料附齐•用途说明清晰具体•预算类别正确选择•历史借款情况说明•所有必填项不得空白•必要附件齐全•超出标准需特批说明报销凭证填写常见错误了解常见错误有助于我们在工作中避免这些问题，提高报销效率以下是实际工作中最容易出现的几类错误漏填金额、日期不符票据粘贴不规范缺少必要审批签字报销单金额与票据金额不一致；票据日期票据粘贴混乱无序；关键信息被覆盖；使越级审批；缺少中间级别审批；签字不清与实际发生日期不符；金额大小写不一致；用透明胶带粘贴导致字迹模糊；票据正反晰或使用符号代替；无日期或超期审批日期填写错误或遗漏面未按要求处理案例王部门的报销单直接由总经理签字，案例张先生报销差旅费时，报销单填写案例李女士报销时将发票用透明胶带全跳过了部门经理审批环节，财务部退回要金额为，但票据合计为，面粘贴，导致热敏纸发票变黑，无法辨认求补齐完整审批流程¥2360¥2630造成财务退回重填，延误了报销进度金额和税号，被要求提供发票复印件证明规范票据粘贴方法票据分类与粘贴顺序按照票据类型进行分类，一般按以下顺序粘贴增值税专用发票

1.增值税普通发票

2.财政票据

3.行程单、车票等交通凭证

4.住宿发票及明细单

5.其他辅助证明材料

6.同类型票据按日期先后顺序排列，便于核对和查阅粘贴技巧与注意事项使用专用浆糊或固体胶，避免使用透明胶带•票据只粘贴上边缘，便于翻看背面信息•热敏纸发票需复印后一并粘贴•小票据应全部展开，不可折叠粘贴•票据之间保留一定间隔，不要重叠•规范粘贴，便于审核正确的票据粘贴是财务工作的基本功，直接影响到报销效率和凭证保存质量正确示范票据整齐排列，重要信息完全显露，同类票据按日期排序，并在票据旁标注对应的费用性质和金额错误示范票据重叠粘贴，关键信息被覆盖，使用透明胶带导致热敏纸发票变黑，票据顺序混乱无法对应报销明细第四章费用报销的制度与政策企业费用报销制度是财务管理的重要组成部分，也是报账员工作的基本遵循了解和掌握相关制度与政策，是做好财务报账工作的前提12企业报销制度概述差旅费报销标准企业报销制度通常包括适用范围、报销原则、审批权限、报销流程、单差旅费报销通常包括交通费、住宿费、餐饮费和其他费用企业一般会据要求等内容，是规范企业资金使用的基本制度文件财务报账员应当根据员工级别设定不同的标准，如经济舱商务舱、不同星级酒店标准、/熟读企业报销制度，明确各类费用的报销要求和限制条件每日餐饮补贴等报账员需熟知不同级别员工的差旅标准，确保报销金额在允许范围内34办公费用报销标准专项费用报销规定包括办公用品、通讯费、交通费等日常办公支出企业通常会设定部门如业务招待费、培训费、广告宣传费等专项费用，通常有更严格的审批或个人的办公费用预算，并规定单次采购的审批权限报账员需关注是程序和使用限制报账员需特别注意这类费用的特殊要求，如参会人员否符合预算限额，采购程序是否合规，发票是否合法有效名单、业务合作证明、活动照片等辅助证明材料是否齐全企业报销制度可能会根据经营状况和管理需求进行调整，报账员应定期关注制度更新，确保按照最新规定执行报销工作预算控制与费用管理预算是企业财务管理的基本工具，也是费用控制的重要依据财务报账员在报销过程中，应当充分发挥预算控制的作用，协助企业实现成本管理目标预算执行与费用控制的重要性如何通过报销流程实现预算管理预算管理能够帮助企业合理分配和使用有限资源•控制成本，提高资金使用效率•预防超支和资金浪费•提供决策依据，优化资源配置•评估部门和项目的绩效表现•财务报账员在报销环节可以审核费用是否在部门预算范围内•跟踪累计报销金额与预算执行情况•对超预算支出提出预警•协助部门合理规划费用使用节奏•定期提供预算执行分析报告•预算管理小贴士企业通常在年初或季初制定预算计划，报账员应关注各部门的预算额度和使用进度，在费用即将超出预算时及时提醒相关负责人，避免因超预算导致报销无法通过第五章会计分录与财务核算基础财务报账员虽然不直接负责会计核算工作，但了解基本的会计分录和核算原理，有助于更好地理解报销工作的专业要求，提高工作质量常见费用报销会计分录汇总凭证与报销单据的一致性要求降低税务风险的关键点报销单据是会计凭证的原始依据，两者必须保持合规的财务报销是企业税务管理的基础借管理费用/销售费用/制造费用等xxx贷一致确保取得合法有效的发票和票据•库存现金/银行存款xxx//需要金额必须完全一致，不得有任何差异•正确区分可抵扣和不可抵扣进项税报销预付款时借管理费用/销售费用等•费用类别必须对应正确的会计科目xxx贷其他应收款-员工姓名xxx//•特殊费用（如招待费）控制在税法规定比例•差旅费报销借管理费用-差旅费凭证摘要应清晰反映报销内容内•xxx贷银行存款xxx附件数量需在凭证上注明并确保完整跨年度费用应按权责发生制原则处理••虽然财务报账员不需要精通所有会计核算知识，但了解基本的会计处理原则和企业常用的会计科目设置，有助于提高报销工作的准确性和专业性财务报账中的税务合规发票真伪识别常见税务风险及防范财务报账员是发票真伪把关的第一道防线，应掌握基本的发票鉴别技能检查发票基本要素是否齐全（盖章、日期、税号等）•通过国家税务总局发票查验平台验证•检查发票纸质、防伪标识、专用章等•核对发票金额与实际支付金额是否一致•查验发票开具单位是否为实际提供商品或服务的单位•虚开发票仅获取发票而无实际业务•超范围抵扣将不可抵扣项目作为进项抵扣•发票与实际不符发票内容与实际业务不一致•非正规票据使用非税务机关监制的票据•跨期发票发票日期与实际业务发生时间跨度过大•123发票查验步骤专票认证要求发票管理制度登录国家税务总局全国增值税发票查验平台，输入发票代码、号码、开票增值税专用发票需在开具之日起日内认证，逾期将无法抵扣进项税额，建立发票登记台账，记录发票来源、用途、认证情况等，确保每张发票都360日期和金额，进行真伪查验应及时提醒业务人员有据可查合规报销，防范风险税务合规是企业财务管理的重要内容，不仅关系到企业的合法权益，也是企业社会责任的体现财务报账员作为企业税务合规的第一道防线，应当提高警惕，严格把关警示根据《中华人民共和国发票管理办法》，使用虚假发票或非法取得的发票可能导致企业被处以罚款，情节严重的甚至可能构成犯罪作为财务报账员，应当提高警惕，发现可疑发票立即向财务主管报告良好的税务风险防范不仅保护企业利益，也是对个人职业发展的负责在日常工作中养成严谨的税务合规意识，将为您的职业生涯奠定坚实基础第六章常见问题与解决方案在日常报销工作中，难免会遇到各种问题和困难掌握常见问题的处理方法，能够帮助您更加从容地应对各种挑战报销单据不全怎么办？审批流程卡点如何处理？票据遗失或错误如何补救？详细记录缺少的单据种类和原因确认卡点原因（审批人出差、资料不全遗失发票申请开具发票存根联复印件

1.

1.

1.等）并加盖发票章联系相关人员补充提供或说明情况

2.针对性沟通解决（提供补充材料、寻找损坏发票保留原件，说明损坏原因对于无法补充的单据，请当事人写情况

2.

2.

3.代理审批人）说明错误发票申请红冲并重新开具正确发

3.特急事项可先请示后补单票情况说明需经部门负责人签字确认

3.

4.建立审批超时提醒机制无法补救的情况详细情况说明并经管根据公司规定评估是否可以例外处理

4.

4.

5.理层审批定期梳理长期卡点问题，优化流程特殊情况需报请更高级别主管审批

5.

6.处理报销过程中的特殊情况，应当在遵守公司制度的前提下，采取灵活的解决方案但需注意，任何例外处理都应当有完整的书面记录和必要的审批，确保合规性和可追溯性案例分析典型报销错误及改进案例审批流程混乱导致报销延误案例票据粘贴不规范引发审核退回12问题描述市场部李经理出差归来提交报销单，因不熟悉新的审批流程，直接提交给了财务部，导致报销单在各部门间多次转交，延误了报销时间问题描述研发部张工程师报销开发材料费用，因票据粘贴混乱、部分发票信息被胶带遮挡，财务无法核对金额和税号，导致报销单被退回原因分析•流程宣贯不到位，员工不了解最新流程•报销单上没有清晰的流程指引•各环节责任不明确，互相推诿改进措施•制作图文并茂的报销流程指南•在报销单上增加流程提示和各环节负责人•财务报账员主动提醒并引导正确流程•建立流程异常预警机制第七章财务信息系统与报销工具随着信息技术的发展，现代企业财务管理越来越依赖于各类财务信息系统财务报账员需要熟练掌握相关软件和工具的使用，提高工作效率常用财务报销软件报销软件主要功能提高报销效率的技巧用友财务软件国内广泛使用的财务管理系电子表单替代纸质报销单，支持在线填写模板使用为常规报销创建模板，减少重复统，包含报销管理模块输入金蝶云适合中大型企业的云端财务系统，智能审批自动按照权限流转，提醒相关人批量处理同类型报销集中处理，提高效率支持移动报销员钉钉商务版集成了审批流程和费用报销功识别自动识别票据信息，减少手工数据导出导入熟练使用数据交换功能OCR能输入快捷键学习系统快捷键，减少鼠标操作飞书提供报销审批和费用管理功能预算控制实时关联预算，超预算自动预警企业微信可通过应用市场接入多种报销工定期备份防止数据丢失，确保工作连续性具数据分析提供费用统计和分析报表信息系统的使用不仅能提高工作效率，还能减少人为错误，提升数据准确性财务报账员应当积极学习新工具和新技术，不断提升自己的专业能力电子报销系统优势电子报销系统的应用是企业数字化转型的重要组成部分，相比传统纸质报销方式，电子报销系统具有诸多优势第八章提升报账员职业素养财务报账员不仅需要掌握专业技能，更需要具备良好的职业素养优秀的职业素养能够帮助您在工作中赢得信任和尊重，推动职业发展细心与责任心沟通协调能力持续学习能力财务工作容错率低，需要极高的细心程度财税政策和企业制度不断变化，需要持续学习养成复核习惯，检查数字准确性关注最新财税政策和法规••建立个人工作检查清单学习先进的财务管理理念和方法••关注细节，如日期、金额、单位等掌握新的财务软件和工具••对工作结果负责，主动发现并纠正错误向有经验的同事学习实用技巧••遇到问题不回避，积极寻求解决方案参加专业培训，提升职业资格••报账员是连接各部门的桥梁，良好沟通至关重要清晰表达专业要求，避免专业术语障碍•耐心解答各类报销问题•妥善处理意见分歧，寻求共识•学会拒绝不合规要求，并给出合理建议•定期收集反馈，持续改进服务•职业发展建议财务报账员可以通过考取会计从业资格证、助理会计师等专业证书，拓展自己的职业发展空间同时，可以尝试参与更多财务分析和管理工作，逐步向财务主管方向发展培训小结通过本次培训，我们系统学习了财务报账员的工作职责、报销流程、凭证填写规范、费用政策等内容希望这些知识和技能能够帮助您在工作中取得更好的表现规范流程是保障企业财务健康的基石标准化的报销流程不仅能提高工作效率，更是企业内部控制的重要组成部分作为财务报账员，应当严格遵循企业制定的报销流程，确保每一笔费用都经过适当的审核和批准，为企业财务健康运行提供基础保障细节决定报销效率与合规性报销工作看似简单，实则充满细节正确填写各类表单、规范粘贴票据、完整准备附件材料等看似微小的细节，却直接影响到报销效率和合规性优秀的财务报账员应当对这些细节一丝不苟，不断追求完美持续优化流程，提升财务管理水平随着企业发展和管理需求变化，报销流程和制度也需要不断优化财务报账员应当积极参与流程优化，提出合理化建议，推动企业财务管理水平的提升同时，要不断学习新知识、新技能，适应财务管理的发展趋势记住，财务报账员的工作虽然不是最耀眼的，但却是企业运转中不可或缺的一环您的专业和敬业，将为企业的财务管理质量提供重要保障互动环节知识问答通过以下问题检验您对培训内容的掌握程度，也欢迎大家积极讨论，分享自己的经验和见解1报销流程中最关键的环节是？2如何避免报销单据被退回？3票据粘贴有哪些规范？思考是审批环节？还是财务审核环节？思考常见的退回原因有哪些？应该如思考粘贴方式、顺序、注意事项有哪不同环节有什么特殊的重要性？何预防？些？参考答案财务审核环节最为关键，因参考答案确保单据齐全完整、填写规参考答案按照票据类型和日期顺序排为这是专业把关的最后一道防线，需要范无误、审批手续完备、票据粘贴合规、列；只粘贴票据上边缘，便于查看背面确保所有单据的真实性、合法性、合规金额计算准确、符合企业费用政策提信息；使用专用胶水，避免透明胶带；性，以及流程的完整性交前进行自检，使用检查清单逐一核对确保重要信息完全显露；热敏纸发票需复印备份；小票完全展开不折叠思考题在您的工作中，遇到过哪些报销难题？您是如何解决的？欢迎分享您的经验，帮助大家共同进步练习环节填写报销单模拟理论结合实践是提高技能的最佳方式现在，我们将通过实际操作练习，巩固所学知识现场填写差旅费报销单票据粘贴实操演练请按照规范要求，将以下票据粘贴到报销单背面往返机票电子行程单•酒店住宿发票及入住明细•出租车发票张•5餐饮发票张•4注意事项按照票据类型和日期顺序排列

1.确保票据信息清晰可见

2.正确使用专用胶水

3.补充必要的说明文字

4.完成后，讲师将现场点评，指出不足并给予改进建议请根据以下信息填写差旅费报销单出差人王明，销售部经理•出差时间年月日至日•202351518出差地点上海•出差事由参加行业展会并拜访客户•费用明细•往返机票￥•2600酒店住宿￥（晚）•18003市内交通￥•350参考资料与学习资源为帮助您持续学习和提升，我们整理了以下参考资料和学习资源，供您在工作中查阅和学习企业财务报销制度手册财务报销流程操作指南推荐学习网站与视频教程该手册详细介绍了企业各类费用的报销标准、审批权该指南以图文并茂的方式，详细介绍了报销系统的操中国会计视野论坛•www.esnai.com限、流程要求等内容，是报账员日常工作的重要参考作步骤、注意事项和常见问题解决方法中国财税网•www.ctax.org.cn获取方式公司部门提供，新员工入职培训材料包用友畅捷通学习中心IT•获取方式向财务部门索取最新版本，或在企业内网中包含电子版金蝶财务软件视频教程•文档中心下载电子版中国注册会计师协会网站•持续学习建议建议每月抽出小时时间，学习最新的财税政策和报销规定可以建立学习笔记，记录工作中遇到的问题和解决方法，形成个人知识库2-3常用报销表单模板展示熟悉各类报销表单的格式和填写要求，是提高报销效率的基础以下是企业常用的几种报销表单模板，请认真学习费用报销单付款申请书借款审批单适用范围一般性费用报销，如办公用品、通讯费、交通费等适用范围对外付款，如供应商货款、服务费等填写要点填写要点准确填写收款方名称、账号、开户行适用范围因公临时借款，如出差预借、活动备用金等•准确填写申请人、部门、日期等基本信息•注明合同编号或采购单号•填写要点详细列明费用明细、用途说明•说明付款条件和付款比例•明确借款用途和金额金额大小写必须一致••附上合同、发票等证明材料•预计还款日期不得超过规定期限按要求获取各级审批签字••确认无其他未清借款•按照权限获得相应审批•这些表单可能会根据企业管理需要进行调整，请以企业最新发布的正式版本为准财务报账员应当保持表单模板的更新，确保使用最新版本领导寄语财务规范是企业发展的保障财务工作是企业经营管理的核心，而规范的财务报销流程则是财务管理的基础作为财务报账员，你们的工作虽然不总是被聚光灯照耀，但却是企业规范运作的重要保障每一份规范填写的报销单，每一张正确粘贴的发票，每一个完整执行的审批流程，都是对企业财务健康的贡献希望大家不仅仅把报账工作当作一项任务，更要将其视为自己的责任，严守流程，关注细节，做一名合格的财务报账员企业的发展离不开每一位员工的努力，财务报账员作为企业财务管理的重要一环，你们的专业和敬业将为企业的稳健发展奠定坚实基础财务总监陈明——联系方式与后续支持培训结束后，如果您在工作中遇到问题或需要进一步的指导，请随时与我们联系我们将为您提供持续的支持和帮助财务部联系人培训后问题反馈渠道报销审核咨询李会计内线:6201,邮箱:li.accounting@company.com每周问答时间每周三下午14:00-15:00，财务部会议室发票税务咨询张税务内线:6202,邮箱:zhang.tax@company.com内部论坛企业内网财务园地板块发帖提问系统操作问题王IT内线:8001,邮箱:wang.it@company.com微信群扫描右侧二维码加入财务报销互助群紧急付款事项赵出纳内线:6205,邮箱:zhao.cashier@company.com培训资料下载企业内网文档中心-财务培训-2023年培训资料谢谢聆听感谢各位参加本次财务报账员培训希望通过此次学习，您对财务报销工作有了更深入的理解，掌握了更规范的操作方法期待大家在日常工作中践行所学知识，用专业和责任心为企业财务管理贡献力量！创造价值，成就未来！。