【《德尔电器公司资金管理存在的问题及完善对策》开题报告（文献综述）5700字】

任务书学生姓名学号专业班级指导教师职称单位毕业论文题目德尔电器公司资金管理存在的问题及完善对策毕业论文主要内容和要求主要内容本文运用会计学等相关理论，采用理论与案例相结合的方法，从筹资管理、投资管理、运营资金管理、资金管理制度和资金管理保障措施五方面发现德尔电器资金管理中存在的问题，进而对于所存在的问题进行研究并提出对策，从而健全资金管理体系，提禺资金利用率要求论文撰写要求思路清晰、内容允实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺撰写论文前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相关理论著作要很好的把握，提高理论水平及思想深度根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作毕业论文主要参考资料王华.中国集团公同资金管理理论实践与案例,中国经济出版社，

[1][M]2011:5-

7.陈向昊，张雨倩.集团式企业资金管理控制研究.商业现代化

[2],2022[J],2022,20:72-

72.成羽和，付泽琪.如何加强德尔厨电企业集团资金管理.企业研究

[3],2023[J],2021,24:149-

150.陈雨泽，赵佳琪.浅议德尔厨电企业如何加强资金管理财经界

[4],2021[J].,2020,10:

24.罗毅和、唐昱泽、陈昊忠关于专业厨卫电器企业资金管理风险防范的思考会计审计

[5],

2021.[J].,201945:

114.成紫萱，陈雪倩，陈俊天基于渠道理论的营运资金管理探讨经济研究导刊

[6],

2022.[J].,2022,1:154-

155.付洋帆，孙雅静,.加强德尔厨电内部控制提高企业资金管理效率.商业会计

[7]2023[J],2021,1:50-

51.陈书天，成泽和新形势下德尔厨电企业强化营运资金管理的探索.改革与战

[8],

2020.[J]BS,2012,12:121-

124.周润楠，吕君萱.分析企业营运资金管理财经界学术版

[9],2020[J].,2021,4:

112.付泽凡，陈昊羽.石南白药营运资金管理研究昆明理工大学

[10][D].,

2022.何志羽，郑雅茜专业厨卫电器集团资金集中管理优化方案兰州大学

[11].S[D].,

2021.陈丽华，龚文博.集团企业资金管理存在问题与对策财经界学术版

[12][J].,2023,14:20-

22.孙俊凯，郑欣怡，大型企业集团资金管理战略实施探讨.现代营销

[13][J],2021,12:20-

20.[14|Michael ZurMuehlenJ.Leon Zhao.Tutorial Workflowand ProcessAutomation inthe AgeofE-Business[J].Business OperationsManagement^163:3-

22.ger of High Growth Combined with a Large Non-cash

[15]W.Steyn,W.D.Hamman,E.v d.M.Smit.HThe DanDurnal ofBusiness Manage2022455-56Working CapitalBase-A DescriptiveAnalysis J].Jte Treasury[J].Financial Executive.20098:43-

45.

[17]Tony deCaux.Understanding InternationalCorporal毕业论义应完成的主要工作

1.利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业t源查念文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资受阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行方料的检索收集与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集本关目关的数据；要做实证方面的论文要多方面搜集相

2.的地区及国家发布的统计数据认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所是出的意见进行修改

3.2认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改

4.论文定稿之后，按照要求进行毕业论文的答辩

5.毕业论文进度安排序号毕业论文各阶段内容确定毕业论义的选题，收集资料，整理资料，完1成论义的任务书编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题2实习期间进行一步查找资料，作社会调查3撰写论文，完成第一稿，并交指导教师4指导教师阅改论文5修改论文，完成第稿，并交指导教师62指导教师阅改论文，完成中期检查表7修改论文，完成第稿，并交指导教师83指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立交W9指导教师10专家评阅毕业论文答辩11时间安排备注至201660-152016-10-31至2016-11-12016-11-20至2016-11-212016-11-30至2016-12-12017-1-15至2017-1-162017-1-31至2017-2-12017-2-29至2017-3-12017-3-15至2017-3-162017-4-10至2017-4-112017-4-30至2017-5-12017-5-10至2017-5-112017-5-24评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文至2017-5-252017-5-3112开题报告学生姓名学号专业班级指导教师职称单位课题性质设计口论文/课题来源科研口教学/生产口具它口毕业论文题目德尔电器公司资金管理问题及完善对策开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）

一、论文研究的目的、意义、研究目的本文研究的目的就在于能够针对德尔电器资金管理的实际情况，分析德尔电器在资金1管理问题上存在的问题，并找出问题的原因，提出相应的解决对策，从而完善德尔厨电公司的资金管理，为德尔厨电公司资金管理提供参考，促进经济效益的提高，推动经济健康快速的发展、研究意义2（）理论意义资金是专业厨卫电器企业进行生产经营活动的基本要素，资金管理贯穿于企业生1产经营的整个过程，企业经济的持续发展离不开资金的有效管理，这样才能加强资金的管理和控制,提高企业经济效益，通过对德尔电器资金管理的研究，可以完善资金管理制度，降低企业风险，使企业更好的发展（）现实意义目前，我国大多数专业厨卫电器企业内资金处于分散状态，还没有形成成熟的资金2集中管理系统，既不利于公司资金的风险管控，也不利于进一步提高德尔厨电公司的整体资金利用效率，本文从筹资管理、投资管理、运营资金管理、资金管理制度和资金管理保障措施五方面对德尔电器资金管理中存在的问题进行研究，提出对策，健全资金管理体系，提高资金利用率

二、研究现状、国外研究现状从已有的研究资料中可以得出，国外一些大型跨国集团从二十世纪八十年代开始1就通过设立资金管理中心的方式对集团资金进行管理，经过一段时间的探索和磨合，这些集团公司也逐渐形成了各具特色的资金管理方式（陈向昊，张雨倩）这确切地体现出了例如，英国石油公司（）,2022,BP建立起集团资金直管制度，由集团公司集中、直接管理集团本部、二级分部等子公司的资金预算、使用等，集团直接在各分部设立财务管理岗位和人员（成羽和，付泽琪）有相似管理模式的还有美国制药巨,2021;头一一杨森药业集团手机制造商爱立信集团成立资金管理中心，通过建造集团内部全部资金管理系统的内部银行的方式，对资金流动和使用进行统一管理（陈雨泽，赵佳琪）,

2023、国内研究现状与国外研究相比，我国资金管理的研究和实践，虽起步晚，但是国内学者们经过2多年来的研究和探索，也取得了较大发展例如，（罗毅和、唐昱泽、陈昊忠）在《大型企业集团,2021资金管理战略实施探讨》一文中，从战略管理角度，分析了大型企业集团资金管理的内容，并分析了跨国企业的资金管理模式问题成紫萱，陈雪倩，陈俊天（）在《专业厨卫电器公司资金管理理论实践2010与案例》一书中认为，这在一定范围内显示了对于资金管理过程中的风险管理问题，需要借助内部控制的思想和框架来将集团资金管理过程中的风险控制在可接受的范围内（付洋帆，孙雅静）首先，集,2021团应在完善企业治理结构和内控管理的基础上在实现风险可控制前提下确保资金流的顺畅其次，集团在日常管理中从风险管理视角来完善提升资金安全的同时，还可以将风险管理作为集团战略（陈书天，成泾和）,2020

三、研究内容前言1相关理论介绍2资金管理的概念及内容

2.1资金管理的基本理论

2.2资金管理的必要性

2.3德尔电器资金管理现状3德尔电器简介

3.1德尔电器筹资管理

3.2德尔电器投资管理

3.3德尔电器运营资金管理

3.4德尔电器资金管理制度

3.5德尔电器资金管理存在的问题4德尔厨电筹资管理的问题

4.1德尔厨电投资管理的问题

4.2德尔厨电公司运营资金管理的问题

4.3资金管理制度问题

4.4德尔厨电资金管理保障措施问题

4.5德尔电器资金管理存在问题的成因分析5德尔厨电公司筹资管理的问题分析

5.1德尔厨电公司投资管理的问题分析

5.2营运资金管理的问题分析

5.3资金管理制度的问题分析

5.4资金管理保障措施的问题分析

5.5德尔电器资金管理对策6」强化筹资管理6提高投资效益

6.2加强营运资金管理

6.3完善风险管理制度

6.4完善资金管理保障措施

6.5结论与展望7参考文献致谢

四、研究方案、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的1图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集、运用个案法和文献资料法撰写了此文，得出了从资金管理基本理论方面来改善我国集团公司资2金管理水平的结论，同时给出了集团公司资金管理的建议

五、进度安排、确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书至12016-10-152016-10-

31、编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题至22016-11-12016/

1.

20、实习期间进行一步查找资料，作社会调查至32016-11-212016-11-

30、撰写论文，完成第一稿，并交指导教师至42016-12-12017-1-

15、指导教师阅改论文至52017-1-162017-1-

31、修改论文，完成第稿，并交指导教师至622017-2-12017-2-

29、指导教师阅改论文，完成中期检查至72017-3-12017-3-

15、修改论文,完成第稿,并交指导教师至832017-3-162017-4-

10、指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师至92017-4-112017-4-

30、专家评阅至102017-5-12017-5-

10、毕业论文答辩至112017-5-112017-5-

24、评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文至122017-5-252017-5-31

六、预期结果通过撰写这篇论文，预期能为德尔电器资金管理方面提供一些有价值的建议，介绍德尔电器资金管理内容及流程，剖析资金管理在实际工作中所存在的问题，并对这些问题的产生原因进行深入分析,提出自己对解决问题的对策，使得德尔电器可以根据自身经济发展模式创建适合本集团公司的资金管理模式，随着国内不断的完善资本市场，市场经济不断的向前发展，今后国内会出现很多规模巨大的集团公司，也为以后的集团公司提供资金管理问题建议，从而使得专业厨卫电器集团企业提高经济效益，优化资金管理制度，经济健康快速发展

七、参考文献王华.中国集团公司资金管理理论实践与案例.中国经济出版社，

[1][M]2011:5-

7.⑵陈向昊，张雨倩.集团式企业资金管理控制研究.商业现代化[J],2022,20:72-

72.成羽和，付泽琪.如何加强德尔厨电企业集团资金管理.企业研究

[3][J],2021,24:149-

150.陈雨泽，赵佳琪.浅议德尔厨电企业如何加强资金管理财经界[41[J].,2020,10:

24.罗毅和、唐昱泽、陈昊忠.关于专业厨卫电器企业资金管理风险防范的思考会计审计

[5][J].,201945:

114.成紫萱，陈雪倩，陈俊天.基于渠道理论的营运资金管理探讨经济研究导刊付洋

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155.

[7]帆，孙雅静.加强德尔厨电内部控制提高企业资金管理效率.商业会计[J],2021,1:50-

51.陈书天，成泽和.新形势下德尔厨电企业强化营运资金管理的探索.改革与战略[8J[J],2012,12:121-

124.周润楠，吕君萱.分析企业营运资金管理财经界学术版[9|[J].,2021,4:

112.付泽凡，陈昊羽.云南白药营运资金管理研究昆明理工大学

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2022.何志羽，郑雅茜专业厨卫电器集团资金集中管理优化方案.兰州大学

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2021.[⑵陈丽华，龚文博,集团企业资金管理存在问题与对策财经界学术版,2023,14:20-

22.孙俊凯，郑欣怡，大型企业集团资金管理战略实施探讨.现代营销

[13][J],2021,12:20-

20.114|Michael ZurMuehlen,J.Leon Zhao.Tutorial Workflowand ProcessAutomation inthe AgeofE-Business[J].Business OperationsManagements163:3-

22.115|W.Steyn,W.D.Hamman,E.v d.M.Smit.The DangerofHighGrowthCombinedwithaLargeNon-cashWorking CapitalBase-A DescriptiveAnalysisn[J].Journal ofBusiness Manage2022455-56指导教师意见指导教师签名:教研室意见:审查结果同意口不同意口教研室主任签名年月日文献综述对于资金管理的研究，国外学者早在世纪年代便从资金管理内容和影响资金管理的因素两个方2030面进行了相应的研究马丁在《营运资金管理》中，首次探讨了整体营运资金管理的内容在《营运资金管理》一书中，K从盈利性和风险性两个方面进行了考察从而达到从大的方面来观察和研究制定相应合理的管理政策（陈向昊，张雨倩）即把流动资金的存量配置和相应的资金来源联系起来在世纪年代以前，单,20222080独的资金管理项目上的研究取得了非常多的成果,但是建设性的将资金管理作为一个整体进行研究创K造性的定义了整体资金管理的概念（成羽和，付泽琪）即资金管理就是指企业内部资金的流动、,2022使用、预算等进行规范化、体系化、制度化的管理保罗在《英国上市公司资金管理研究》中，对英国上市公司资金管理模式进行了研究在这里需要指出的是，在理论上理解营运资金比较容易，但在实际操作上却出现了很多问题由于人为因素和环境的不确定性，企业很难正确的实施营运资金的正确管理因此在实施企业资金营运管理必须考虑企业所处的位置和企业的行业背景，并以此做出合理的规划（陈雨泽,赵佳琪）以英国证券交易所家上市,2021B355的公同年的财务数据为样本，对公司的盈利能力和资金管理之间的关系进行分析，研究结果表2005-2010明，企业的资金管理和企业的盈利能力有着显著的影响世纪年代我国企业资金管理方面的研究才刚刚起步，企业对资金管理主要侧重于强调资金的安2090全、保证生产活动对企业资金的需求、降低企业资金的占用等方面我国的企业资金管理无论从理论和实践方面都远落后国外相关方面的研究（罗毅和、唐昱泽、陈昊忠）不过随着改革开放的深入和经济,2021的不断发展，我国企业资金管理研究的范围不断扩大，从起初的应收账款和存货研究到全面的资金管理（成紫萱，陈雪倩，陈俊天）在《新形势下企业强化营运资金管理的探索》中提出,“零运营资,2022金管理”的概念在这个概念中，闪辉.王岗提到，零营运资金管理是指从企业的营运资金管理的角度，在满足企业的流动资产的需求下，尽可能降低企业在流动资产上的投资，并大量的利用企业的流动负债进行融资提供企业的流动资产（付洋帆,孙雅静）随着经济的快速发展，企业的不断扩张，营运资金跨,2023地区管理成了很多企业面临的问题刘向平还分析了营运资金和企业净收益之间的关系，指出营运资金运转的本质是企业净收益的运转，同时企业的净收益也是营运资金的重要来源（陈书天成泽和）,2020（周润楠，吕君萱）在《如何加强专业厨卫电器企业集团资金管理》中，利用统计分析方法，,2020对上证家指数成分，分析行业因素对营运资金需求量的影响结果显示，行业影响因素包括企业产180品的生产周期、企业所使用的交换方式、专业厨卫电器企业所处行业的资本结构，而行业对企业营运资金影响是复杂的、多方面，而非单一的简单影响（付泽凡,陈昊羽）,2019（何志羽，郑雅茜）在《分析企业营运资金管理》中提到，企业要从风险和收益两个方面评价,2021企业资金管理的效益熊勇在《国投集团资金集中管理优化方案》中更为具体的提到从风险的角度来看，为了降低财务风险，企业一般会选择增大其流动性即保留较高比例的流动资产然而随着对流动资产的增加，企业未必能获利，相反会削弱企业的投资收益从收益的角度看，如果企业利用资本成本较低的流动负债运用到企业盈利能力较高的长期资产上，虽然提高了企业的整体盈利水平，但企业的经营运资金偏少，企业很有可能面临无法到期偿还债务的风险（陈丽华,龚文博）,2021（孙俊凯，郑欣怡）在《论德尔厨电公司企业资金集中管理》中认为资金集中管理可以增加剩,2019余资金的投资收益，减少外部融资需求，改善公司整体财务状况，节省财务费用，并提高公同整体信贷信用等级，扩大融资能力在德尔厨电集团企业内部经常出现捉襟见肘的情况，各个子公司各自为政，有的子公司资金充裕，有的德尔厨电子公司资金匮乏，之间资金划转困难，导致不必要融资，造成额外费用（付云飞魏晓月）同时单个子公司实力单薄融资渠道较少，不能以低成本融资在利用闲散资金投资时,2022不能协调一致，导致重复投资，投资力度不强，不能规避分散风险实行资金集中管理制度之后，可以有效的减少融资总量，拓展筹资渠道，在投资方面统一规划，使投资利益最大化（成宏润，陈小东）,2020就国内外学者的研究来看，资金管理对于企业财务管理十分关键，资金管理在企业管理中处于核心的位置，而对于层次复杂、庞大的企业集团而言，更需要提高资金管理水平,通过合理的集中控制和统一管理，应用收支两条线的方法，实现财务资源的优势聚合、财务关系的协调统

一、财务监督力度的强化等目标，最终促进集团资金的良性循环和财务目标的实现（龚志强,邱艺瑾）对于大多数企业来说，经济活,2022动是否能够良好的发生，关系着资金的调配和运行的是否有效，虽然他们把资金的一系列问题作为经济活动的重点，但是没有合理规划管理目标，以至于资金管理过程中频繁出现问题所以现在还是很多企业面临着关于资金相关问题，他们不能有效的去运用和管理资金，从而影响企业的经济活动有效正常的发生资金管理作为企业管理活动中的物质基础，资金管理在一定程度上起到了促进作用在企业管理中充分发挥资金管理的重要作用，是实现两个根本性转变的重要条件，如果没有现代化的企业资金管理，就不能适应现代竞争激烈的市场经济（陈奇远林芝和）近年来，随着改革开放的不断深入和社会主义市场经济的发展，我,2021国的企业集团得到了迅速发展，但其在资金管理上的问题也不断凸现，企业内外环境的复杂多变，企业集团业务的多样性、地域的差异性、组织结构和产权结构的复杂性，都使得资金的流动变得难以）隹确预测和控制（陈熙雪,成津璇）因此，企业资金管理的工作是企业管理中的重要任务在未来的企业经,2022营发展中，需要在扩大企业规模的发展前提下，结合企业的发展需求，科学合理的进行企业资金管理，为企业发展提供良好的资金保障，进而推动企业综合竞争力的提升。