固定资产管理新规制度文档

南宁国宾美景大酒店固定资产管理方案

一、目标及分类为规范酒店固定资产管理，避免财产流失或损失，以达成合理和有效使用企业资产目标，依据广西富业世界集团相关管理制度，经相关部门研究，财务部确定此方案㈠固定资产划分范围及分类固定资产按现行财会制度要求，标准上凡使用年限在1年以上，单位价值在元以上，使用过程中基础上保持原有实物形态劳动资料列为固定资产㈡固定资产按使用分类房屋、建筑物、设备工具、空调设备、通讯设备、清洁设备、维修设备、厨房设备、电子计算机系统设备、办公设备、交通运输工具、家俱设备、电器及影视设备、文体娱乐设备、其它

二、固定资产管理标准㈠、财产管理实施“分级管理、分级建账、分级负责”标准

1、固定资产实物实施“财务部统筹，分级管理，部门负责”标准，把属于酒店固定资产落实到部门和个人，实施岗位经济责任制，做到物物有些人管，人人有专职

2、固定资产账务管理（处理）归口财务部，在用固定资产由财务部专职会计操作电脑固定资产管理系统负责统一管理，在库财产由库房管理员负责管理

3、财务部负责牵头，每十二个月年末组织各部门对固定资产进行清查盘点，做到帐实相符

4、财务部对固定资产建立分类明细账，实施金额控制，负责监督控制固定资产购置、转移、报废等正常业务，定时查实账目，随时掌握固定资产变动情况

5、酒店实施财产责任制，财务部专职会计依据部门经理和财产管理员变动情况随时提供“财产责任人及保管人清单”，以此确定责任，保障财产责任制时效

6、全部财产账务管理和计提折旧、摊销等，由财务部专职会计负责操作电脑固定资产管理系统处理，各使用部门对其分管财产进行实物管理

7、酒店各部门关键责任人为该部门固定资产责任人，部门固定资产责任人对管辖范围内资产负责，并设部门资产管理员（兼职）进行部门内各项资产管理及盘点工作

8、各部门资产管理员负责管理部门所使用固定资产，部门资产责任人应依据部门资产使用情况，建立部门资产管理程序和资产管理制度，并设置基层管理组织，共同负责资产管理工作各部门责任人和部门资产管理员必需掌握部门资产分布情况

9、各部门资产管理员在部门责任人直接指导下，关键从事工作以下

①定时和不定时检验本部门固定资产使用情况

②参与固定资产盘点工作

③对资产内部转移，填写“财产调拨单”，经部门责任人同意，报总经理（董事长）签批，报财务进行账务调整及卡片调整

（4）对部门固定资产清理报废，资产管理员填写“财产报废清单”，经工程部技术监定签署报废意见，报部门责任人、财务总监、总经理（董事长）同意后方可报废，同时注销卡片

10、为加强财务部管理力度，深入明确其工作职责

①按要求办理固定资产增减、内部转移、清理报废等相关手续，并立即进行账务处理及卡片调整

②定时和不定时检验各部门固定资产使用、维修及保养情况

③依据“增减变动单”查对账务真实性、完整性

④参与各部门进行年末清查及盘点，对盘点结果提出初步意见

三、定资产请购、审批、购进和交付使用要求

1、固定资产添置，应依据经营需要应在年度资本性经营支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交请购申请汇报、可行性汇报并附上采购申请单，报部门责任人，财务审核，经财务总监、总经理（董事长）审批方可采购

2、购置固定资产到货，（先由使用部门、）按步骤办理验收手续，签署验收汇报，部门资产管理员签字确定连同运费、安装费等附件，经使用部门责任人、工程部、财务部签字后，办理报账手续，登记固定资产账目及卡片

3、由酒店备料加工家俱、用具和设备，使用部门要填写“财产登记单”，经财务部资产管理员计价后，按购进及使用办理相关手续

4、固定资产基建项目，（需向上级主管部门申请，纳入计划后才能施工）完工验收后，财务部应督促经办部门抓紧办理结算，立即办理固定资产入账手续

四、固定资产维修、转移、出租、报损、清查管理要求

1、各部门要做好固定资产维护保养工作，严格实施技术操作规程，遵守操作制度，确保设备性能及工作量负荷未经领导同意不得私自拆卸改装设备，保持设备完好

2、固定资产内部转移时，相关部门提出申请汇报，经转入或转出部门责任人签字，由财务部审核，报送总经理（董事长）签批后才能进行，同时还要填制“固定资产内部调拨单”，经转入或转出部门办理移交和验收手续并签字后交财务部进行账务处理及调整卡片

3、酒店以外单位租用或借用酒店财产，必需由对方责任人同酒店财产管理部门总监以上人员联络，（打印）填写“财产调拨单”，并报财务部立案，经总经理（董事长）同意后方可出租或出借

4、固定资产需要报废，由使用部门出具“资产降低单”一式两联并提出报废意见，注明资产编号、名称、购置日期、使用年限，报部门责任人签批报废意见，经相关技术部门审核，再报总经理（董事长）签批后方可处理经同意后，一联交财务部作为入账及残值账务处理及卡片调整，另一联部门留存，方便财务部月末检验时对账

5、固定资产办理报废手续后，使用部门把资产放到指定地点待相关部门处理

五、固定资产清查盘点

①、固定资产每十二个月年末由财务部牵头，参与各使用部门共同对全部固定资产进行全方面清点，财务部（打印）统计固定资产盘点表

②固定资产清点结束后，财务部对各部门固定资产清查结果进行总结分析，对保管使用不妥部门提出初步处理意见并汇报上级领导

③财务部依据上级领导对清查结果签批处理意见在账务上办理盘盈或盘亏处理相关手续

④财务部对清查结果做总结分析，提出合理化管理意见和提议具体盘点工作步骤1盘点前由实物部门和财务部依据盘点项目、盘点种类，编制“盘点人员”表及确定“盘点通知”，呈总经理（董事长）审核并签发，实施公布2盘点人员确定后，由总盘点责任人招集全部盘点人开协调会，确定“盘点计划表”，并通知各部门，限期做好盘点工作3实物管理部门将应盘点实务及盘点用具，预先准备妥当，各项固定资产卡片依编号按次序事先准备好，以备盘点5盘点期间已收到实物而未办理入库固定资产，应由部门做好标示，别行存放

⑥财务部应在盘点前将各项账务账册登记完成，并依据明细账制作账内清单方便实物盘点结束后和盘存表进行查对，每次盘点，现场最少要有盘点人、会盘人（部门资产管理员）、复盘人7盘点物品时，由盘点人提供固定资产卡片及实物清单，并以此作为现场盘点，会盘人（部门资产管理员）应依据盘点人实际信息如实做好统计，备以后查实，若查对有出入，必需重盘8盘点完成，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，由盘点人和会盘人双方确定并签字后交部门资产责任人在盘存表签字确定第一联部门自存，第二联交财务方便核实盘盈盘亏9财务部收到盘点表后，和账上清单进行查对，除计算盘盈盘亏数外，还应出具盘点汇报表10对于盘点情况及盘点中出现问题，财务部和使用部门应立即查明原因，写汇报并提出处理意见待上级领导指示后方可处理

六、固定资产统计1财务部加强固定资产统计正确性、完整性，每个月月末查对固定资产清单及相关单据2财务部要对固定资产清单注明名称、规格、单价、数量、总金额、购建日期、放置地点和盘盈或盘亏相关统计3固定资产实施财务部进行统一编号管理，新增、盘盈也实施财产贴标工作

④固定资产转移、报废、出借在办理相关手续时均要注明具体编号，方便财务做账务处理和实物管理

二、三楼包厢04茶皇厅05宴会部06管事部07中厨房08办公室09月子中心0900KTV娱乐1000康体部11办公室01SPA02足浴03健身房04备注:0001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-10000001-1000实物使用编码类别+一级代码+二级代码+实物代码总办使用电脑C01000001酒店定资产类参考:餐饮办公室用电脑C08090001⑴房屋建筑物:房屋建筑物酒店主体大楼定资产装修:

1.酒店大楼拆除、外围更新改造工程按富业企业在建工程项目细列

2.客房楼层、中餐厅、西餐厅、厨房、母婴会所、KTV娱乐、康体部、办公楼层装修⑶机器设备

1.供电系统设备变压器、不间断电源、高压开关柜、低压开关柜、发电机

2.供热系统设备锅炉、开水炉、热水箱

3.中央空调设备空调风机、离心风机、制冷机组、冷却塔、水泵

4.电梯客梯、货梯、职员梯

5.消防设备消防栓、消防管、消防龙头、火警报警、消防水泵等4清洁设备清洁设备吸尘器、吸水机、抛光机、清洗机、洗地毯机⑸餐厨设备厨房设备烤箱、蒸柜、蒸饭机、洗碗机、保温箱、碎肉机、碎冰机、切片机、搅拌机、榨汁机、面包机、和面机、消毒柜、电冰箱、冷藏柜、不锈钢水池厨具不锈钢灶台、不锈钢切菜台、配菜台等、案台、打荷台、排烟罩、炉电子及电脑设备

61.通讯设备电话程控交换机、电话机架、电话机、解码机、对讲机、移动电话

2.电子设备电脑、笔记本电脑、机箱、收款机、考勤打卡机、复印机、打印机、点钞机、税控机⑺交通运输设备

1.汽车车辆、电动车、摩托车、立体车库2家俱设备

82.家俱固装家俱整套家俱、衣柜活动家俱床、沙发、椅子、电脑桌、办公桌、行李柜、话务台、茶机、班台、会议桌、保险柜、文件柜、餐桌、转盘、餐椅、周转桌等

3.其它客房服务车、板车、行李车、雨伞架、演讲台、活动舞台、岗亭⑼电器及影视设备

1.电视机、功放、投影仪、影碟机、点歌器、幻灯机、放影机、摄影机

2.闭路电视监放柜、摄像机、

3.音响设备音箱、调音台、均衡、话筒、卡座、CD机、KTV、点歌机

4.其它摇控烟雾器、调光台、雷射雷射器、制式转换器、幕布⑩文体娱乐设备

1.乐器钢琴

2.健身设备跑步机，健身机、单车、哑铃、扛铃其它⑪

1.工艺摆设高级工艺品、名贵字画

2.洗涤设备洗衣机、烘干机

3.维修设备电焊机、电机、电电冲剪、液压升降机

4.其它灯箱、广告牌、指示牌、活动展架。