税法课程思政教学课件

税法课程思政教学课件第一章新时代中国特色社会主义思想与税法教育本章将深入探讨习近平新时代中国特色社会主义思想的核心要义，明确税法教育中的思政定位与使命，为整个课程奠定思想基础通过理论学习与案例分析，帮助学生理解税法在新时代背景下的重要意义，培养他们成为懂税法、信党恩、担使命的新时代法治人才税法教育不仅是传授专业知识的过程，更是培养学生正确价值观和法治精神的重要途径将思政元素融入税法教学，有助于学生树立正确的国家观、法治观和价值观，增强他们的社会责任感和使命担当新时代税法教育融入思政元素，培养学生法治精神与家国情怀习近平新时代中国特色社会主义思想概述四个自信四个意识两个维护道路自信、理论自信、制度自信、文化自信政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识坚决维护习近平总书记党中央的核心、全党是习近平新时代中国特色社会主义思想的重是每位税法教育工作者和学生必须牢固树立的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统要组成部分在税法教育中，应培养学生对的基本意识税法教学应引导学生增强四一领导税法教育应引导学生深刻认识两中国特色社会主义税收制度的自信，认识到个意识，自觉在思想和行动上同党中央保个维护的重大意义，将其内化为自觉行我国税制改革的成就与优势持高度一致动新时代中国特色社会主义的历史方位与发展目标中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾税收作为国家调节收入分配、促进社会公平的重要工具，在满足人民对美好生活的向往中发挥着关键作用法治中国建设中的税法角色税收的本质与社会功能税收是国家财政的主要收入来源税收体现国家与纳税人利益分配关系税收是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律规定强制、税收本质上是国家与纳税人之间的利益分配关系，反映了公共利益与个无偿地参与社会产品分配所取得的财政收入在我国，税收占财政收入人利益的平衡合理的税收制度应当既能满足国家财政需要，又尊重纳的80%以上，是国家实施宏观调控、保障公共服务、维护社会公平的重税人权益，在促进社会公平与经济发展之间找到平衡点税收在经济调控与社会公平中的关键作用要物质基础税收的强制性、无偿性和固定性特征，决定了税收征管必须依法进行，税收不仅是筹集财政收入的手段，更是国家调节经济、促进公平的重要体现依法治国理念同时，税收的规范性和稳定性，为经济发展和社会政策工具通过差别税率、税收优惠等措施，引导资源配置，调节收入治理提供了可预期的制度环境分配，促进产业升级，支持区域协调发展，实现经济社会可持续发展财政收入功能收入分配功能经济调控功能为国家提供稳定、持续的财政收入，保障政通过累进税率、专项附加扣除等制度设计，府履行职能所需的物质基础，支持国防建调节收入分配，缩小贫富差距，促进社会公设、公共服务、基础设施等重点领域支出平，实现共同富裕税收与国家治理的关系示意图税收作为国家治理现代化的重要支柱税收制度是国家治理体系的重要组成部分，在国家治理现代化进程中发挥着基础性、支柱性作用完善的税收制度不仅能为国家提供稳定的财政收入，还能促进社会公平正义，优化资源配置，推动经济高质量发展保障国家财政安全促进社会公平正义提供稳定、可持续的财政收入，支持国防建设、公共服务、基础设施等领域支出，确保国家安全和人民福通过税收再分配功能，调节收入差距，实现社会财富的合理分配，促进共同富裕，维护社会和谐稳定祉优化经济结构推进依法治国运用税收政策引导资源配置，促进产业结构调整，支持创新驱动发展，推动经济高质量发展完善税收法律体系，规范税收征管行为，保障纳税人合法权益，推动国家治理体系和治理能力现代化税法课程思政的现实意义促进学生理解税收公平与效率的辩证统一通过思政元素融入税法教学，引导学生深刻理解税收公平与效率的辩证关系，认识到二者并非对立而是统一的合理的税收制度既能保障公平正义，又能促进经济效率提培养学生的法治意识与社会责任感升，共同服务于国家发展和人民福祉税法课程思政教育通过专业知识学习与价值引领相结合，帮助学生树立法治观念，增强社会责任感学生在学习税引导学生树立正确的国家观、法治观和法知识的同时，深入理解法律背后的价值取向和政策意价值观图，形成正确的法治思维和责任意识税法课程思政教育将专业教育与价值引领有机结合，通过税法知识学习，引导学生树立正确的国家观、法治观和价值观，增强四个自信，坚定四个意识，做到两个维护，成为德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人税法思政教育的多维价值对学生的价值对社会的价值税法思政教育帮助学生在专业学习中培养家国情怀和社会责任感，提升法律素养和道德修养，增强职业认同和职业道德，为未来职业发展和个人成长奠定坚实基础第二章税法核心内容与思政元素融合本章将系统阐述税法基本原则与社会主义核心价值观的内在联系，深入解读重点税种及其政策背景，通过典型案例展示税收政策如何助力脱贫攻坚与乡村振兴，实现专业知识与思政教育的有机融合税法基本原则与社会主义核心价值观结合税收法定原则税收公平原则税收效率原则与依法治国理念紧密结合，体现社会主义法治精与公平正义价值观相契合，通过合理的税负分与新发展理念相呼应，强调税制设计应当有利于神，强调税收征管必须有法可依、有法必依配，促进社会公平，实现共同富裕目标资源优化配置，促进经济高质量发展重点税种解读与政策背景分析深入分析增值税、企业所得税、个人所得税等重点税种的立法宗旨和政策背景，阐明其与国家发展战略的关联，引导学生理解税法背后的价值取向和政策意图案例教学税收政策助力脱贫攻坚与乡村振兴税收法定原则与依法治国税收必须依法征收，体现法治精神税收法定原则是指税收的开征、停征及税收要素的确定，必须依照法定程序制定法律，由法律规定，体现了依法治国的基本理念《中华人民共和国宪法》第五十六条明确规定中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务《税收征收管理法》第三条规定税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行税收法定原则强调没有法律依据不得征税，税务机关必须严格按照法律规定征税，纳税人必须依法履行纳税依法治国与税法执行的关系义务这一原则既保障了国家税收权力的合法行使，又维护了纳税人的合法权益，是法治国家的重要标志全面依法治国是中国特色社会主义的本质要求和重要保障税法作为国家法律体系的重要组成部分，其严格执行是依法治国的具体体现税收法定原则的落实，有助于规范政府行为，保障公民权利，维护社会公平正义，推动国家治理体系和治理能力现代化案例依法征税保障国家财政安全案例背景法律适用思政价值某大型企业通过虚构交易、虚增成本等方式，逃避缴纳大额税务机关依据《税收征收管理法》《企业所得税法》等法律该案例体现了税收法定原则的重要性，彰显了国家依法治税企业所得税，严重损害国家税收利益税务机关依法对其进法规，对涉案企业违法行为进行认定和处罚，体现了税收法的决心，展示了税收在维护国家财政安全、促进社会公平方行税务稽查，追缴税款并处以罚款定原则和依法治税理念面的重要作用，引导学生树立法治观念和诚信纳税意识税收公平原则与社会正义横向公平与纵向公平的内涵横向公平纵向公平横向公平是指经济状况相同的纳税人应当承担相同的税收负担这一原则要求税法对相同情况的纵向公平是指经济状况不同的纳税人应当承担不同的税收负担，即能力大的多负担，能力小的少纳税人给予相同的税收待遇，体现了法律面前人人平等的基本理念例如，两个收入相同的个负担这一原则要求税法对不同情况的纳税人给予差别化的税收待遇，体现了量能课税的理念人，应当缴纳相同的个人所得税；两个利润相同的企业，应当缴纳相同的企业所得税例如，通过累进税率制度，使高收入者承担较高的税率，低收入者享受较低的税率或免税待遇横向公平原则的实施有助于消除税收歧视，维护市场公平竞争环境，促进资源优化配置，体现了社会主义核心价值观中的公平正义理念纵向公平原则的实施有助于调节收入分配，缩小贫富差距，促进社会公平，实现共同富裕目标，体现了社会主义制度的优越性税收调节收入分配，促进共同富裕税收是国家调节收入分配的重要工具通过合理设计税制结构，特别是直接税比重的提高和累进税率的运用，可以有效调节过高收入，缩小收入差距，促进社会财富合理分配，实现共同富裕目标案例个人所得税改革与减税降费政策政策背景政策效果思政价值2018年修订的《个人所得税法》提高了起征点，增设专项附改革后，中低收入群体税负明显减轻，高收入者仍然承担较加扣除，优化调整税率结构，实施综合与分类相结合的个人高税负，实现了横向公平与纵向公平的统一，促进了收入分所得税制，体现了税收公平原则配更加合理，增强了人民群众的获得感税收效率原则与经济高质量发展税收促进资源合理配置税收效率原则要求税制设计应当减少对市场资源配置的不必要干预，降低税收对经济决策的扭曲，促进资源向效率更高的领域流动通过税收政策引导，鼓励创新驱动、绿色发展、产业升级，优化经济结构，提升经济效率，推动经济高质量发展减轻纳税人负担引导产业结构优化激发创新活力通过实施减税降费政策，降低企业和个人税收负担，释通过差别化税收政策，鼓励高新技术产业、战略性新兴通过研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政放市场活力，增强经济发展内生动力，促进就业创业和产业发展，抑制高污染、高能耗行业扩张，促进产业结策，降低创新成本，激励企业加大研发投入，促进科技消费升级构调整升级，推动经济转型发展创新，增强经济发展新动能案例增值税改革助力企业降本增效2016年起，我国全面推开营改增试点，实现增值税对货物和服务的全覆盖2019年实施深化增值税改革，降低税率，优化税制结构通过改革，有效解决了重复征税问题，减轻了企业税负，优化了税制结构，促进了服务业发展和产业升级，增强了市场活力和经济内生动力该案例体现了税收效率原则在实践中的应用，展示了税收政策对促进经济高质量发展的重要作用学生通过学习，能够深刻理解税收效率与经济发展的辩证关系，认识到科学合理的税收政策对推动经济发展方式转变、促进经济高质量发展的重要意义主要税种介绍中国现行税制体系包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等18个税种，构成了较为完善的税收体系这些税种的设置既考虑了财政收入需要，又兼顾了经济调控和社会公平功能，体现了中国特色社会主义税收制度的特点各税种的设置都有其特定的政策意图和经济社会影响了解各税种的特点和功能，有助于深入理解税收在国家治理中的重要作用，认识税收与经济社会发展的密切关系中国现行主要税种构成图增值税企业所得税个人所得税我国第一大税种，以商品和服务在流转过程中产生的增值额为计税以企业的生产经营所得和其他所得为征税对象的一种所得税我国以自然人取得的各项所得为征税对象的一种所得税我国个人所得依据增值税具有税负透明、征管效率高、避免重复征税等特点，企业所得税实行25%的统一税率，并对小型微利企业、高新技术企税实行综合与分类相结合的税制，对工资薪金、劳务报酬、稿酬和是国际通行的主要流转税2016年全面推开营改增试点后，增值税业等实施优惠税率，体现了公平与效率的统一企业所得税是调节特许权使用费等综合所得实行3%-45%的七级累进税率，体现了量已覆盖货物和服务领域，为深化供给侧结构性改革、促进经济转型企业利润分配、引导产业结构调整的重要工具能课税原则个人所得税是调节个人收入分配、促进社会公平的重升级提供了有力支持要手段消费税关税对特定消费品征收的一种流转税，主要调节高档消费和特殊消费，引导合理消费，保护环境和资源对进出口货物征收的一种税，是国家调节对外贸易的重要工具，保护国内产业发展环境保护税房产税2018年开始实施，以保护和改善环境，减少污染物排放，推进生态文明建设为目的以房产为征税对象的一种财产税，促进房产资源合理配置，调节房产收益分配税收征管与纳税服务税务机关职责与纳税人权利义务税务机关职责纳税人权利义务税务机关是依法行使税收征收管理职责的国家行政机关《税收征收管理法》明确规定了税务机关的主要职责，包括组织税收纳税人是税收法律关系的主体，既有依法纳税的义务，也有享受税收优惠、获得纳税服务等权利《税收征收管理法》明确规收入、实施税收征收管理、开展税务稽查、实施行政处罚、提供纳税服务等税务机关在履行职责时，必须依法行政，文明执定了纳税人的权利和义务，强调权利义务的统一，体现了税法的公平性和法治精神法，廉洁自律，不得滥用职权，侵犯纳税人合法权益主要权利主要职责•依法享受税收优惠的权利•组织税收收入，确保税收收入及时、足额入库•获得纳税咨询和服务的权利•贯彻执行税收法律法规和政策•税收法律救济权（申请行政复议、提起行政诉讼）•实施税收征收管理，确保税收公平公正•税收保密权（个人和企业信息保密）•开展税务稽查，查处税收违法行为主要义务•提供优质纳税服务，保障纳税人合法权益•依法履行纳税义务•如实申报纳税•配合税务检查•按规定保存账簿、凭证等涉税资料现代信息技术在税收管理中的应用随着信息技术的发展，税收征管方式不断创新，互联网+税务深入推进，大数据、云计算、人工智能等现代信息技术在税收征管中的应用日益广泛，极大提高了征管效率，降低了征纳成本，优化了纳税服务，推动了税收治理现代化案例电子税务局提升纳税便利度电子税务局是税务部门借助互联网技术打造的网上办税服务厅，集成了申报缴税、发票办理、涉税查询等功能，实现了一网通办纳税人足不出户即可完成绝大部分涉税事项办理，大幅提升了纳税便利度，降低了纳税成本这一举措体现了税务部门便民、利民、惠民的服务理念，展示了税收治理现代化的成果现代税务管理流程图展示税收征管现代化的技术支撑现代税务管理依托信息技术构建了全方位、立体化的税收征管体系，实现了征管数据互联互通、业务流程协同高效、纳税服务便捷优质、风险防控精准智能，形成了互联网+税务的新模式010203纳税人信息采集与管理申报纳税电子化发票管理信息化通过金税三期系统，对纳税人基础信息进行全面采集、动态通过电子税务局、手机APP等渠道，实现纳税申报、税款缴实施增值税发票电子化改革，推广电子发票应用，建立发票更新和分类管理，建立统一完整的纳税人信息库，为精准服纳的网上办理，减少纳税人办税往返，提高申报效率和准确数据分析系统，加强发票监管，防范虚开骗税风险务和风险管理提供数据支撑性0405大数据风险管理智能化纳税服务运用大数据、人工智能等技术，对纳税人涉税信息进行分析比对，精准识别税收风险，实打造智慧税务，推出智能咨询、预约办税、网上培训等服务，构建实体、网上、掌上、施分类分级管理，提高税收遵从度自助四位一体的服务体系，提升纳税人满意度税收征管现代化的思政意义税收征管现代化是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分通过科技赋能税收治理，既提高了征管效率，降低了征纳成本，又促进了税收公平，优化了营商环境，彰显了中国特色社会主义制度的优越性第三章税法思政教学的实践路径本章将探讨税法思政教学的具体实践路径，包括思政元素融入教学设计与课堂活动、典型案例教学与互动讨论，以及培养学生的政治认同与法治信仰等方面，为教师开展税法思政教学提供实践指导税法思政教学不仅要传授专业知识，更要通过知识传授过程渗透思想政治教育，实现价值引领和知识传授的有机统一通过精心设计教学内容和教学方法，将思政元素有机融入税法教学全过程，帮助学生在专业学习中培养正确的世界观、人生观、价值观思政元素融入教学设计与课堂活动课程目标融入思政元素教学内容融入思政元素在制定课程目标时，既要明确知识目标、能力目标，也要设定价值目标，如培养学生的法治精神、社会责任在讲授税法专业知识时，结合中国特色社会主义法治理念和社会主义核心价值观，挖掘教材中的思政元素，感、家国情怀等实现知识传授与价值引领的统一教学方法融入思政元素教学评价融入思政元素采用案例教学、情境教学、辩论讨论等多种教学方法，创设思政教育情境，引导学生在参与中感悟、在思考在考核评价中，不仅关注学生对专业知识的掌握程度，也关注学生的价值观念、法治精神和社会责任感的形中提升成与提升典型案例教学与互动讨论案例教学是税法思政教学的有效方法通过精选典型案例，引导学生分析案例中的法律关系和价值取向，培养学生的法律思维和价值判断能力互动讨论则有助于激发学生的学习兴趣和思考能力，促进知识内化和价值认同培养学生的政治认同与法治信仰思政教学设计原则结合税法专业知识，突出价值引领税法思政教学应当立足税法专业知识，挖掘其中蕴含的思想政治教育资源，实现专业教育与思政教育的有机融合教师要善于发现税法知识中的价值元素，如税收法定原则与依法治国理念的关系、税收公平原则与社会主义核心价值观的契合等以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导在价值引领过程中，要坚持价值性和知识性相统一，避免简单说教，而是通过生动的案例、深入的分析，引导学生在专业学习中自然接受价值熏陶，实税法思政教学必须坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深现价值认同入学习贯彻习近平法治思想和习近平总书记关于教育的重要论述，将其作为税法思政教学的根本遵循和行动指南在教学设计中，要将习近平新时代中国特色社会主义思想有机融入各教学注重理论联系实际，增强课堂吸引力环节，引导学生深刻理解其科学内涵和精神实质，增强四个意识，坚定四个自信，做到两个维护税法思政教学要紧密联系实际，关注现实问题，将理论知识与现实案例相结合，增强教学的针对性和实效性可以选取税收改革最新政策、典型税收案例、热点税收问题等作为教学素材，引导学生运用所学知识分析解决实际问题通过理论联系实际，一方面可以帮助学生深化对理论知识的理解，提高学习兴趣；另一方面可以培养学生关注社会、服务社会的意识，增强社会责任感和使命担当思政教学设计的方法与技巧教学内容设计教学方法设计在教学内容设计上，要注重三个结合理论与实践相结合、历史与现实相结合、国内与国际相结合通过这些结合，在教学方法上，要创新教学手段，运用案例教学、情境教学、讨论教学、项目教学等多种教学方法，激发学生学习兴趣帮助学生全面、深入理解税法知识及其背后的价值取向，培养学生的比较视野和历史眼光和主动性可以通过角色扮演、模拟法庭、辩论赛等形式，创设生动的教学情境，增强学生的参与感和体验感在选择教学案例时，要注重案例的典型性、时效性和思想性，既能体现税法专业知识，又能反映社会主义核心价值观，引发学生思考和讨论典型案例一税收助力脱贫攻坚国家减免税政策支持贫困地区发展为支持脱贫攻坚，国家出台了一系列税收优惠政策，包括对贫困地区的企业所得税优惠、支持农产品加工企业的增值税优惠、鼓励扶贫捐赠的所得税优惠等这些政策为贫困地区发展提供了有力的税收支持，促进了产业发展和就业增加，助力打赢脱贫攻坚战企业所得税优惠增值税优惠个人所得税优惠设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所对农产品初加工企业免征增值税；对农村集体经济组织销售对三区三州等深度贫困地区的扶贫捐赠，在计算个人所得得税；设在民族自治地方和边疆地区的企业，减征或免征企自产农产品免征增值税；对农民专业合作社销售本社成员自税应纳税所得额时全额扣除；对建档立卡贫困人口创业就业业所得税产农产品免征增值税的税收优惠案例分析某贫困县税收优惠促进产业兴旺云南省某国家级贫困县，通过落实各项税收优惠政策，吸引了多家农产品加工企业入驻，形成了以特色农产品加工为主导的产业集群这些企业享受西部大开发企业所得税优惠和农产品初加工增值税优惠，大幅降低了经营成本同时，企业吸纳了大量贫困户就业，帮助贫困户增加收入，实现稳定脱贫学生讨论税收公平与社会责任在课堂讨论环节，可以引导学生思考以下问题

1.税收优惠政策如何体现税收的公平原则和社会功能？

2.企业享受税收优惠的同时，应当如何履行社会责任？

3.税收在促进区域协调发展、实现共同富裕方面有哪些作用？典型案例二税收支持绿色发展环境保护税与资源税的实施效果环境保护税于2018年1月1日起施行，是我国第一部专门体现绿色税制、推进生态文明建设的单行税法环境保护税以直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为纳税人，以大气污染物、水污染物、固体废物和噪声为征税对象，对污染者付费原则予以法律确认资源税改革则通过调整税率结构，对不同品位、不同用途的矿产资源实行差别化税率，促进资源节约利用和环境保护例如，对高效利用的矿产资源实行低税率，对污染严重、利用效率低的矿产资源实行高税率，引导资源合理开发利用面对税负增加，该企业投资2000万元引进先进的脱硫设备，将二氧化硫排放量降低了80%，环境保护税也相应减少了80%经过测算，设备投资在不到3年内就能收回成本，同时大幅减少了污案例分析绿色税收政策推动企业环保转型染物排放，改善了周边环境质量这一案例表明，环境保护税通过经济杠杆作用，有效引导企业改变生产方式，加大环保投入，实某化工企业在环境保护税实施前，年排放二氧化硫1500吨，按照排污费标准，每年缴纳排污费约150万元环境保护税现经济效益与环境效益的双赢实施后，按照当地确定的税额标准，该企业每年需缴纳环境保护税约300万元，税负增加一倍学生互动税收与可持续发展0102小组讨论案例分析学生分组讨论绿色税收政策对推动生态文明建设的作用，以及如何进一步完善绿色税制学生选择一个典型企业，分析其在环境保护税实施前后的变化，评估税收政策的环境效应和经济效应04政策建议成果展示学生结合所学知识，提出完善绿色税制的政策建议，探讨如何通过税收政策促进经济社会绿色转型各小组代表展示讨论成果，分享对绿色税收政策的理解和思考，教师点评并总结典型案例三税收与国家安全案例分析反避税措施与国际税收合作随着经济全球化深入发展，跨国企业通过转移定价、受控外国企业、协定滥用等方式进行国际避税，侵蚀各国税基，威胁国家税收主权为应对这一挑战，我国不断完善反避税法律制度，积极参与国际税收合作，维护国家税收利益以某跨国企业为例，该企业通过在低税率地区设立壳公司，将中国境内利润转移至境外，导致国内公司长期亏损，不缴纳企业所得税税务机关通过开展反避税调查，认定该企业存在避税行为，依法追缴税款并加收滞纳金，维护了国家税收权益税收保障国家财政安全与经济稳定同时，我国积极参与OECD/G20税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划，与100多个国家和地区签署《多边税收征管互助公约》，开展金融账户涉税信息自动交换，构建国际税收合作网络，提高了打击跨境逃避税的能力，维护了国家税收主权和税收安全税收是国家财政收入的主要来源，保障国家财政安全是税收的基本功能稳定的税收收入为国防建设、公共服务、社会保障等提供财力支持，是国家安全的重要物质基础同时，税收还通过调节经济运行，防范经济风险，维护经济安全和金融稳定思政点维护国家利益与法治权威税收主权意识法治观念全球视野税收是国家主权的重要体现，维护税收主权是保障国家经济安全的必然要反避税措施体现了税法的公平原则和法治精神，通过法律手段规范纳税人国际税收合作反映了税收治理全球化趋势，是应对经济全球化挑战的必然求学生应当树立税收主权意识，认识到维护国家税收利益的重要性行为，维护税收法律秩序学生应当树立法治观念，尊重法律权威选择学生应当培养全球视野，理解国际税收规则，关注全球税收治理课堂讨论在课堂讨论环节，可以引导学生思考以下问题

1.税收在维护国家安全方面有哪些作用？

2.如何看待跨国企业的避税行为？这种行为对国家税收有何影响？

3.国际税收合作对维护国家税收主权有何意义？我国在国际税收合作中应当如何维护自身利益？通过讨论，引导学生增强国家安全意识和法治观念，认识到维护国家税收利益的重要性，培养学生的爱国情怀和责任担当课堂互动设计课堂互动是税法思政教学的重要环节，通过多样化的互动形式，激发学生学习兴趣，促进知识内化和价值认同，提高教学效果以下是几种有效的课堂互动设计方案角色扮演税务官员与纳税人对话设计情境模拟税务局办税服务厅，学生分别扮演税务官员和纳税人，就某一涉税问题进行咨询和解答互动流程

1.教师介绍背景情境和角色任务

2.学生准备角色扮演所需的知识和材料

3.学生进行角色扮演，展示税务咨询和解答过程

4.其他学生观察并评价扮演效果

5.教师点评并总结相关法律知识和思政要点思政目标通过角色扮演，让学生体验税务工作实践，理解税收征管与服务的关系，培养学生的法治意识、服务意识和责任担当小组辩论税收公平与效率的平衡辩论主题在税制设计中，应当优先考虑税收公平还是税收效率？互动流程

1.学生分为正方和反方两组，正方主张优先考虑税收公平，反方主张优先考虑税收效率

2.各组准备辩论材料，包括理论依据、实践案例等

3.进行正规辩论，包括开篇立论、自由辩论、总结陈词等环节

4.观众学生投票评选获胜方

5.教师点评辩论过程，引导学生理解税收公平与效率的辩证关系思政目标通过辩论，深化学生对税收基本原则的理解，培养学生的批判性思维和辩证思维能力，引导学生认识到税收公平与效率的统一性，理解中国特色社会主义税收制度的优越性课后作业撰写税法与社会责任的心得体会要求学生结合课堂学习和社会实践，撰写关于税法与社会责任的心得体会，重点思考以下问题

1.税收与国家发展、社会进步、个人幸福有何关系？

2.作为一名公民，应当如何正确认识和履行纳税义务？

3.未来从事税收相关工作，应当具备哪些专业素养和思想品质？思政目标通过撰写心得体会，引导学生深入思考税法与社会责任的关系，内化税法知识，形成正确的税收观念和价值取向，增强社会责任感和使命担当教学资源推荐最新税收法律法规文本•《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则•《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例•《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例•《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则习近平新时代中国特色社会主义思想学习资料•《中华人民共和国环境保护税法》及其实施条例•各税种的最新政策文件和解释•《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》典型案例库与政策解读文章•《习近平法治思想学习纲要》•《习近平谈治国理政》（第

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三、四卷）•国家税务总局发布的典型税收案例•《习近平关于全面依法治国论述摘编》•《中国税务报》《税务研究》等专业媒体刊发的案例与解读•《习近平新时代中国特色社会主义思想专题辅导》•各级税务机关官方网站发布的政策解读和案例分析•《税收案例分析》《税法实务精解》等专业书籍线上学习平台与资源学习强国平台中国政府网提供习近平新时代中国特色社会主义思想和党的最新理论成果学习资源，包括文章、视频、课程等多种形式发布国家最新政策法规和政府工作报告等重要文件，提供权威政策信息国家税务总局网站中国大学MOOC提供最新税收政策、解读文章、办税指南等资源，是税收政策学习的权威渠道提供税法相关在线课程，包括视频讲座、课件资料、在线测试等多种学习资源教师应当指导学生合理利用这些学习资源，既注重理论学习，又关注实践应用，全面提升专业素养和思想政治素质同时，鼓励学生关注时事政治和税收政策动态，将课堂学习与社会实践相结合，增强学习的针对性和实效性教学考核设计理论知识测试考核内容评分标准理论知识测试主要考核学生对税法基本理论、基本原则和基本制度的掌握程度，以及对重点税种的理解和应用能理论知识测试的评分应当客观公正，根据标准答案和评分细则进行评分对于主观题，应当注重学生的理论联系力考核内容应当涵盖税法基础理论、税收征管、主要税种等方面，既注重基础知识，又关注政策前沿实际能力和分析问题能力，不仅关注结论是否正确，也关注分析过程是否合理考核方式思政元素融入可采用闭卷考试、开卷考试、在线测试等多种形式，根据课程特点和学生情况灵活选择试题类型可包括选择在理论知识测试中，可以适当融入思政元素，如设置体现法治精神、社会责任感的案例分析题，考查学生对税法题、判断题、简答题、案例分析题等，全面考查学生的知识掌握情况背后价值取向的理解和认同，引导学生在答题过程中运用正确的价值观和方法论案例分析报告案例选择报告要求评价标准学生可以从课堂提供的案例库中选择一个典型案例，或者自主搜集与案例分析报告应当包括案例背景介绍、法律问题分析、法律适用分案例分析报告的评价应当综合考虑专业知识运用、分析问题能力、价课程内容相关的实际案例，进行深入分析案例应当具有一定的典型析、案例启示与思考等内容要求学生运用所学税法知识和理论，分值观念表达等方面，既关注专业素养，也关注思想政治素质可以采性和思想性，能够体现税法专业知识和价值引领析案例中的法律关系和法律适用，并结合思政元素，探讨案例的社会用评分标准表（Rubrics）对不同维度进行评分，确保评价的科学性和意义和价值取向全面性思政素养评价思政素养评价是税法课程思政教学考核的重要组成部分，旨在考查学生的思想政治素质和价值观念评价方式可以多样化，包括课堂表现观察、小组讨论评价、学习心得撰写等，全面了解学生的思政素养发展情况在评价指标上，可以关注学生的政治认同、法治信仰、社会责任感、职业道德等方面，建立科学合理的评价体系，引导学生全面发展评价结果应当及时反馈给学生，帮助学生了解自身发展状况，促进持续进步教师角色与素养提升思政教师四有标准习近平总书记提出教师要做有理想信念、有道德情操、有扎实学识、有仁爱之心的好老师这一四有标准是对教师的基本要求，也是税法教师开展思政教学的基本准则理想信念税法教师应当坚定理想信念，坚持正确政治方向，自觉践行社会主义核心价值观，在教学中传递正能量，引导学生树立正确的世界观、人生观、价值观道德情操税法教师应当具有高尚道德情操，以身作则，为人师表，在言行中展示良好师德，感染和影响学生，帮助学生培养良好品德和行为习惯扎实学识税法教师应当具备扎实的专业知识和广博的知识储备，不断学习新知识、新理论、新技能，提高教学水平和科研能力，为学生提供高质量的教育教学仁爱之心税法教师应当怀有仁爱之心，关心爱护学生，尊重学生人格，理解学生需求，帮助学生解决学习和成长中的困惑，促进学生全面发展税法教师如何担当思政育人职责政治素养提升专业能力提升教学方法创新税法教师应当加强政治理论学习，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和习税法教师应当不断更新专业知识，跟踪税收政策动态，掌握税法理论前沿，提高专业税法教师应当创新教学方法，运用案例教学、情境教学、讨论教学等多种教学方法，近平法治思想，提高政治站位和政治敏锐性，增强四个意识，坚定四个自信，做教学能力，为思政育人提供坚实的专业基础同时，要善于挖掘专业知识中的思政元提高课堂吸引力和教学效果同时，要充分利用现代教育技术，拓展教学空间，丰富到两个维护素，实现专业教育与思政教育的有机融合教学资源，增强教学的时代感和吸引力持续学习与教学创新税法思政教学是一项长期而复杂的工作，需要教师持续学习、不断创新教师应当积极参加各类培训和研修，学习先进教学理念和方法；加强教学研究，总结教学经验，改进教学不足；开展教学创新，探索税法思政教学的新模式、新方法、新途径，不断提高教学质量和育人水平同时，教师之间应当加强交流与合作，相互学习，共同进步，形成教学合力，共同推动税法思政教学的发展与创新税法课程思政教学的挑战与对策学生认知差异与思政融合难点税法课程思政教学面临的首要挑战是学生认知差异与思政融合难点学生的知识基础、思维方式、价值观念存在差异，对思政元素的接受程度不同，导致思政教育效果参差不齐同时，将思政元素自然融入税法专业知识教学，避免生硬说教，实现润物无声的育人效果，也是一项技术性很强的工作应对策略分层教学情境创设互动交流根据学生不同特点和需求，实施分层教学，设计不同难度和深度的教学内容和通过创设生动的教学情境，如案例分析、角色扮演、模拟法庭等，激发学生学加强师生互动和生生互动，通过讨论、辩论、合作学习等方式，促进思想交流任务，满足不同学生的学习需求，提高思政教育的针对性和有效性习兴趣，引导学生在具体情境中感悟思政内涵，实现知识学习与价值引领的自和价值碰撞，引导学生在交流中澄清认识，形成共识，提高思政教育的接受度然统一和认同度教学内容更新与政策同步税法是一门实践性很强的学科，税收政策经常调整更新，教学内容需要及时跟进政策变化，确保教学的时效性和准确性如何及时获取最新政策信息，更新教学内容，使教学与政策保持同步，是税法教师面临的又一挑战应对策略资源建设实践融入研究驱动构建税法教学资源库，收集整理最新税收政策文件、案例分析、解读文章等资加强校企合作，邀请税务部门和企业专家进课堂，分享最新政策和实践经验，增教师积极开展税法研究，关注税收政策动态，参与政策解读和评析，将研究成果及源，为教学内容更新提供支持定期更新资源库，确保教学资源的时效性和准确强教学的实践性和前沿性组织学生参观税务机关，了解税收工作实际，感受税时转化为教学内容，提高教学的前瞻性和深度建立研究与教学的良性互动机制性收政策变化利用多媒体与新技术提升教学效果随着信息技术的发展，多媒体和新技术在教学中的应用越来越广泛如何有效利用多媒体和新技术，提升税法思政教学的效果，是现代教学面临的重要课题教师应当积极探索多媒体和新技术在税法思政教学中的应用，如使用PPT、视频、动画等多媒体手段增强教学直观性；利用网络教学平台拓展教学空间；运用在线测评工具提高教学评价效率；采用混合式教学模式提高教学灵活性等通过技术赋能教学，提高税法思政教学的吸引力和有效性未来展望税法思政教学创新路径融合大数据与人工智能辅助教学未来税法思政教学将更加注重数字化转型，充分利用大数据和人工智能技术辅助教学通过大数据分析，可以精准了解学生学习需求和认知特点，实现个性化教学；通过人工智能技术，可以开发智能辅导系统，提供实时学习支持和评价反馈具体应用可以包括•智能推荐系统根据学生学习情况，推荐个性化学习资源和学习路径开展校企合作，增强实践教学•学习分析平台收集和分析学生学习数据，为教学决策提供支持•智能评价系统运用自然语言处理技术，实现作业和考试的智能评价未来税法思政教学将更加注重校企合作，加强实践教学通过与税务机关、会计师事务所、企业财•虚拟仿真系统模拟税务实践场景，提供沉浸式学习体验税部门等单位合作，可以建立实践教学基地，开展实习实训，邀请实务专家授课，组织现场教学等，使学生在实践中学习税法知识，感悟思政内涵这些技术的应用将大大提升税法思政教学的效率和效果，实现教学的精准化和智能化推动跨学科融合，拓展思政教育深度税法与法学融合税法与经济学融合加强税法与宪法学、行政法学等法学学科的融合，深化对税收法治理念和法律原则的理解，培养学生的法治思维和法治精加强税法与财政学、宏观经济学等经济学科的融合，深化对税收经济功能和政策效应的理解，培养学生的经济思维和发展意神识税法与管理学融合税法与伦理学融合加强税法与公共管理、企业管理等管理学科的融合，深化对税收治理和税务管理的理解，培养学生的管理能力和服务意识加强税法与伦理学、道德教育的融合，深化对税收伦理和纳税道德的理解，培养学生的道德修养和职业操守通过跨学科融合，可以拓展税法思政教育的广度和深度，构建更加全面和系统的思政教育体系，提高思政教育的综合效果同时，跨学科融合也有助于培养学生的综合素质和创新能力，适应未来社会发展的需要未来税法思政教学将不断创新教学理念和方法，适应新时代教育发展的要求，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人，为中华民族伟大复兴贡献力量学生参与税法思政课堂讨论的照片展现课堂活跃氛围与思政育人效果图片展示了税法思政课堂上学生积极参与讨论的场景教师采用互动式教学方法，引导学生深入思考税法问题背后的价值取向，学生热情高涨，踊跃发言，展现了良好的学习氛围和思政育人效果教学理念教学方法育人效果教学场景体现了以学生为中心的教学理念，教师教学场景展示了讨论式教学法的应用，通过小组学生的积极参与和深入思考，体现了税法思政教从引导者、讲授者转变为组织者、促进者，充分讨论、集体交流等形式，引导学生深入思考，相学的育人效果通过讨论交流，学生不仅学习了发挥学生的主体作用，激发学生的学习主动性和互启发，共同进步，实现知识建构和价值认同的税法知识，也培养了批判性思维能力和价值判断创造性有机统一能力，形成了正确的税收观念和法治意识小组讨论的教学设计小组讨论是税法思政教学的重要方法，通过精心设计讨论主题和流程，可以激发学生的学习兴趣，促进知识内化和价值认同讨论主题应当紧密结合专业知识和思政元素，如税收公平与社会正义的关系、税收在促进共同富裕中的作用、税收法治与依法治国的关系等，引导学生从专业角度思考价值问题讨论流程应当科学合理，包括教师引导、分组讨论、代表发言、集体交流、教师总结等环节，确保讨论有序进行，达到预期效果在讨论过程中，教师应当加强引导和点拨，及时纠正错误认识，强化正确观点，帮助学生在讨论中形成正确的认识和态度习近平法治思想与税法教育的深度融合法治中国建设的战略部署习近平法治思想是习近平新时代中国特色社会主义思想的重要组成部分，是全面依法治国的根本遵循和行动指南习近平总书记指出，全面依法治国是中国特色社会主义的本质要求和重要保障，是国家治理的一场深刻革命在法治中国建设的战略部署中，法治教育占据重要位置习近平总书记强调，要加强法治教育，提高全民法治素养，培养社会主义法治精神，形成尊法学法守法用法的良好氛围税法作为法治建设的重要组成部分税法的严格执行体现了依法治国的基本要求，税收法定原则是税法的核心原则，也是法治精神在税收领域的具体体现通过税法教育，可以培养学生的法治观念和法律思维，增强法治意识和法律素养，为法治中国建设培养合格的建设者和接班人税法是国家法律体系的重要组成部分，在法治中国建设中具有特殊地位和作用税法调整国家与纳税人之间的法律关系，规范税收征管行为，保障国家财政收入，维护纳税人合法权益，是国家治理体系中的关键环节培养新时代合格的法治建设者和接班人法治信仰1树立对法律的信仰与敬畏法治思维2培养运用法律思维分析解决问题的能力法律知识3掌握税法和相关法律的基本理论与制度法律实践4具备运用税法知识解决实际问题的能力职业道德5遵守职业伦理，恪守职业操守，坚持公平正义税法思政教育应当以习近平法治思想为指导，深入挖掘税法中的法治元素和价值内涵，引导学生树立正确的法治观念，培养法治思维，增强法治意识，提高法律素养，为法治中国建设贡献力量在教学中，可以通过以下途径实现习近平法治思想与税法教育的深度融合一是将习近平法治思想作为税法教学的指导思想，贯穿教学全过程；二是挖掘税法中的法治元素，如税收法定原则、纳税人权利保护等，与习近平法治思想相结合；三是通过案例教学，展示法治精神在税收实践中的体现；四是开展法治实践活动，如法律诊所、模拟法庭等，增强学生的法治体验税法与社会主义核心价值观的契合点公平正义、诚信友善在税收中的体现社会主义核心价值观是当代中国精神的集中体现，是凝聚中国力量的思想道德基础税法与社会主义核心价值观有着深刻的契合，特别是在公平正义、诚信友善等方面有着鲜明的体现公平正义诚信友善税法通过税收公平原则的贯彻，体现了公平正义的价值追求横向公平要求经济状况税法通过诚信纳税制度的建立，体现了诚信友善的价值追求诚信纳税是纳税人的基相同的纳税人承担相同的税收负担，体现了机会平等；纵向公平要求经济状况不同的本义务，也是社会诚信体系的重要组成部分税法通过奖惩机制，鼓励诚信纳税，惩纳税人承担不同的税收负担，体现了权利公平；程序公平要求税收征管过程公正透戒失信行为，引导形成诚实守信的社会风尚同时，税法也强调税务机关的服务意明，体现了规则公平通过这些维度的公平，税法实现了对社会资源的合理分配，促识，要求税务人员友善对待纳税人，提供优质服务，体现了友善的价值取向进了社会公平正义税法教育助力价值观内化于心、外化于行税法教育是培养学生价值观念的重要途径，通过税法教育，可以帮助学生将社会主义核心价值观内化于心、外化于行在内化于心方面，税法教育通过讲解税法背后的价值取向和政策意图，引导学生理解税收与社会发展、国家治理、个人幸福的关系，认同社会主义核心价值观的科学性和必要性，形成正确的价值判断和价值选择在外化于行方面，税法教育通过案例分析、实践教学、社会调查等方式，引导学生将价值理念转化为实际行动，如自觉遵守税法、履行纳税义务、维护税收秩序、参与税收治理等，在实践中体现社会主义核心价值观的要求税法教育应当注重价值引领和实践养成相结合，既培养学生的价值认同，又培养学生的行为习惯，实现知行合一，促进学生全面发展课程总结与思政育人目标回顾在税法知识方面，学生系统学习了税法基本理论、基本原则和基本制度，掌握了主要税种的征税规则和政策要点，了解了税收征管的基本流程和方法，具备了运用税法知识分析解决实际问题的能力在思政理念方面，学生深入理解了习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平法治思想的核心要义，认识到税法与国家治理、社会发展、个人成长的密切关系，树立了正确的国家观、法治观和价值观，增强了四个自信，坚定了四个意识，做到了两个维护培养学生的国家意识、法治意识和社会责任感税法知识与思政理念双重提升本课程通过税法与思政的融合教学，着力培养了学生的三种意识本课程通过税法专业知识与思政教育的有机融合，实现了知识传授与价值引领的统一，帮助学生在掌握税法知识的同时，提升了思想政治素养，形成了正确的世界观、人生观、价值观国家意识法治意识社会责任感通过学习税收与国家发展的关系，认识到税收是国家财政收入通过学习税收法定原则和税法执行过程，认识到税收必须依法通过学习税收的社会功能和价值取向，认识到税收在促进社会的主要来源，是国家治理的重要工具，培养了学生的爱国情怀征收，纳税人必须依法纳税，培养了学生的法治观念和法律思公平、推动经济发展、保障民生改善中的重要作用，培养了学和家国意识，增强了对中国特色社会主义制度的认同和自信维，增强了对法律的尊崇和遵守，形成了依法办事的行为习生的社会责任感和使命担当，增强了服务社会、奉献社会的意惯愿和能力为实现中华民族伟大复兴贡献力量本课程的最终目标是培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人，为实现中华民族伟大复兴中国梦贡献力量通过税法思政教育，学生不仅掌握了专业知识和技能，更树立了正确的价值观念和人生目标，增强了为国家发展和民族复兴贡献力量的责任感和使命感他们将在未来的学习和工作中，运用所学知识服务社会，践行社会主义核心价值观，为全面建设社会主义现代化国家、实现中华民族伟大复兴中国梦贡献自己的力量结束语税法课程思政教学是新时代高校法学教育的重要使命在全面推进依法治国、建设中国特色社会主义法治体系的新时代背景下，税法课程思政教学具有重要的历史使命和现实意义通过将思政元素融入税法教学，既能提高学生的专业素养，又能培养学生的政治认同和法治信仰，为法治中国建设和国家治理现代化培养高素质人才税法思政教学是落实立德树人根本任务的重要途径，是推进课程思政建设的生动实践，是实现知识传授、能力培养与价值引领相统一的有效方法每一位税法教育工作者都应当认真思考如何将思政元素有机融入教学全过程，实现润物税法知识的学习能够帮助学生形成正确的国家观、法治观和价值观，增强四无声的育人效果个自信，坚定理想信念，成为德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班让税法知识成为学生坚定理想信念的坚实基石人税法不仅是一门专业知识，更是一种价值体系和思想体系通过深入学习税法背后的价值取向和政策意图，学生能够更加深刻地理解中国特色社会主义制度的优越性，更加坚定走中国特色社会主义道路的信心和决心共同推动税法教育与思政教育深度融合，培养担当民族复兴大任的时代新人推动税法教育与思政教育深度融合是一项系统工程，需要教育管理部门、学校、教师、学生等多方共同努力教育管理部门应当加强顶层设计，完善政策支持；学校应当创造良好条件，提供资源保障；教师应当创新教学方法，提高育人水平；学生应当积极参与，主动学习成长通过各方的共同努力，税法思政教学必将取得更加丰硕的成果，为培养担当民族复兴大任的时代新人作出积极贡献，为实现中华民族伟大复兴中国梦提供有力的人才支撑和智力支持让我们携手并进，不断探索税法思政教学的新理念、新方法、新路径，为建设教育强国、法治中国、社会主义现代化强国贡献智慧和力量！谢谢聆听欢迎交流与讨论感谢大家对本次税法课程思政教学课件的聆听与关注税法思政教学是一个不断探索和创新的过程，需要我们共同思考、共同实践、共同进步欢迎各位同仁就税法思政教学的理念、方法、案例等方面进行交流与讨论，分享经验，提出建议，共同推动税法思政教学的发展与创新教学经验分享教学难题探讨教学资源共享欢迎分享您在税法思政教学中的成功经验和有效做法，包括欢迎就税法思政教学中遇到的难题和挑战进行探讨，共同寻欢迎共享税法思政教学资源，包括教学案例、课件素材、教教学设计、案例选择、方法创新等方面找解决方案，提高教学质量和育人效果学视频等，促进资源共享，提高教学效率联系方式与后续资源获取渠道如有任何问题或建议，欢迎通过以下方式与我们联系•电子邮箱taxlaw_ideologicaleducation@university.edu.cn•微信公众号税法思政教学研究•教研室电话010-12345678后续教学资源可通过以下渠道获取•学校教学资源平台http://resources.university.edu.cn•税法教研室网站http://taxlaw.university.edu.cn•课程QQ群123456789（群名税法思政教学研究）我们将持续更新教学资源，开展教学研讨，欢迎大家积极参与，共同推动税法思政教学的发展与创新！。