审计问题整改报告的范例8篇

审计问题整改报告的范例最新8篇审计问题整改报告的范文【第一篇】根据《中华人民共和国审计法》和20xx年年度计划及xx通知精神，xx审计局于20xx年x月x日-xx年x月x日派出审计组，对某某进行送达审计xx单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展20xx关于审计整改报告20xx关于审计整改报告审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告

（一）项目基本情况（按立项批复内容）实施地点XX o实施内容XX o实施时间XX O

（二）项目前置情况（工程建设程序）前置审计情况送审投资XX万元，审定投资XX万元，审计核减XX万元，建议拦标价XX万元招标投标情况（招标代理机构名称、投标单位［公司］名称及投标价，中标单位［公司］名称及中标价）合同签订情况（合同签订时间，项目实施区间、合同价）

（一）资金到位情况

（二）资金拨付情况截止XX年X月X日，总计支付项目资金XX万元，其中

1、建筑安装支出XX万元；

2、勘探费支出xx万元；

3、设计费支出XX万元；

4、监理费支出xx万元；

5、管理费支出xx万元；送审投资xx万元，审定投资xx万元，核减投资xx万元投资完成情况如下（审定投资）

（一）建筑安装工程投资完成XX万元；

1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况整改情况已完成主要措施在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生

2.关于“差旅费报销不规范”的整改情况整改情况已完成主要措施对2019年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行［2017）529号）文件规定执行

（三）医保基金支付管理不到位

1.关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况整改情况已完成主要措施一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金二是加强审核工作已重新梳理内部审核标准,并加强审核组人员培训三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起

（四）信息系统存在漏洞

1.关于“大病保险核算存在缺陷“、“信息系统设置调整滞后”的整改情况整改情况已整改主要措施自2022年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位同时,今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成

（五）其他问题

1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况整改情况已整改主要措施我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点

2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况整改情况已整改主要措施加强对预算支出的管理，不超预算安排支出同时,今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算

（一）完善制度建设以审计整改为契机，对检查发现的问题,举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制

（二）加强数字赋能加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能审计问题整改报告的范文【第六篇】根据你单位对我局进行的20xx年度预算执行情况下发的《审计报告》（白审财报〔20x〕第5号）中指出的我单位在20xx年度预算执行情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下

一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况整改情况下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用

二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况

1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚；未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题整改情况我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生

2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题整改情况20xx年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行

三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况整改情况我局已于20xx年7月19日，缴纳了3万元的罚款,今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生

四、关于超拨工会经费的情况整改情况我局已于20xx年7月16日、8月9日，分别归还了行政万元和万元，合计万元今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定（暂行）》白府办通20xx81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生

五、关于出纳现金短款5837元的情况整改情况我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符

六、关于加强项目的建设管理的情况整改情况

1、监测站维修改造和设备购置工程

2、耙耙坳小湾河工程于20xx年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕

3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收

七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况整改情况我局已将结余的资金全部安排在20xx年的预算资金中，预计在20xx年底全部拨付完成

八、关于加强会计基础工作的情况整改情况我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档审计问题整改报告的范文【第七篇】**人民政府自收到********x区审计局对我镇某某同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作一是加强财务队伍建设组织财会人员学习财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质二是加强预（决）算执行严格按照预算法的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样三是加强财务管理严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理

1、加强专项资金的管理对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位

2、加强支出管理要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐

3、加强固定资产的管理对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失

4、健全完善内部控制制度加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策四是加强对镇直部门预算外资金的管理镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环审计问题整改报告的范文【第八篇】市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》（郴财库[20xx]261号）和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞以上报告，请予审议

（二）待摊投资完成XX万元，其中

1、管理费XX万元；

2、勘察设计费xx万元；

3、监理费xx万元围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价20xx关于审计整改报告工作报告具体是第

一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题；第

二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑；第

三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩

（一）基本程序方面发现的问题

1、招标投标方面

2、前置审计方面

3、合同签订方面审计问题整改报告的范文【第二篇】根据怀仁县审计局《怀仁县义务教育阶段中小学—财务收支审计报告》，我校主要领导和财务人员认真检讨了我校在日常财务管理上存在的的问题针对存在的问题多次进行自审并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下

一、针对我校大班制现象的问题我校现有学生数1690人，5055人班级数17个，5560人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量

二、针对教学楼配套资金不到位的问题关于新建教学楼，批准投资375万元，其中中央财政万元，县财政应配套万元，实际配套万元，未配套125万元就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位

三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题关于我校—公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放

四、针对固定资产管理不规范的问题《报告》中指出，我校在—年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符

五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备通过县审计部门对我校—财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改学校财务审计整改报告范文2根据—市审计局对市直部门—年度预算执行和决算草案审计报告的‘要求，我校对审计中发现的问题非常重视，并进行了整改，汇报如下非税收入未及时上缴截至20_年4月8日，我校应缴未缴款项共元，其中学费元，热水费元于20—年5月9日已足额上缴完审计中发现的问题均已整改完毕，在今后的工作中，各年度的各项应缴国库款和应缴财政专户款都要在年终前全部上缴，我校将加强和提高财务人员和相关业务经办人员的业务素质，组织学习相关法律法规、制度和文件，进一步加强财务管理制度建设，加强预算管理,避免同类问题的再次发生审计问题整改报告的范文【第三篇】并以积极的态度加以整改，现将整改情况汇报如下

一、针对我校大班制现象的问题我校现有学生数1690人，50—55人班级数17个，55—60人以上班级数13个，班容量超大现象较为严重就这一情况，目前我校已建成新教学楼一座，内设标准化教室12个，除各功能教室外，预计在原有的基础上增加教学班，并尽可能控制招生数，在最大限度上控制班容量

二、针对教学楼配套资金不到位的问题关于新建教学楼，批准投资375万元，其中中央财政万元，县财政应配套万元，实际配套万元，未配套125万元就一问题，我校和县教育主管部门已向县财政部门递交申请，争取资金早日到位

三、针对我校扩大范围支出为教师发福利的问题关于我校2012-2015公用经费办公费列支教师福利品的问题，根据《预算法实施条例》第三十八条和《审计法实施条例》第四十九条，我校已计划将所发之福利资金原渠道归还，今后不再发放

四、针对固定资产管理不规范的问题《报告》中指出，我校在2015年购置乒乓球桌一套未记入固定资产的问题，补记固定资产并再次严格按照规定，对固定资产进行全面清查盘点，做到帐、卡、物相符

五、针对教育资源均衡配置仍存在短缺的问题《报告》中指出我校教学仪器设备仍短缺996台件音体美卫器材仍短缺600台件，图书仍短缺14681册就此问题，我校根据学校的实际情况，向教育主管部分申请资金尽快配齐所短缺的各类器材设备通过县审计部门对我校2012—2015财务收支情况的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨针对所存在的问题，今后我们将进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改怀仁县城镇第六小学2015年11月25日怀仁六小2015年11月凤庆县教育局计财股

一、认真学习，提高认识认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组组长李中卫（校长）副组长茶争茂（副校长）组员李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍

二、依据制度要求认真进行整改在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思,找差距，寻原因通过查看2015年9月至2011年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐,出纳的现金日记账也没有问题，无需整改存在问题

1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；

2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；

3、固定资产报废手续不规范对全校资产清查上报工作不够细致整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发

[2015]97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督做到“给群众一个明白，还领导一个清白”使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益特此报告凤庆县小湾镇马街中心学校二0一一年九月二十八日市卫生局《XX省审计厅关于2015至2015年度全省公立医院收费项目专项审计调查综合报告》收悉根据报告提出的问题，我院高度重视,成立了专门工作领导小组，组织相关人员对问题进行认真剖析，并结合医院实际，积极整改，现汇报如下

一、报告指出的问题说明及整改

（一）静脉输液及药品多收费问题

1、医疗服务价格方面医疗服务价格新增或者重新修订，均是由xx物价局发文到xx市物价局，由市物价局组织当地医疗机构物价员根据茂名地区实际情况进行成本测算，再制订出适合本地的收费价格由于制订价格流程需要一定的时间，造成文件传达的滞后，所以医院没有及时调整收费价格同时由于我院对专职物价人员进行了岗位调整，新专职物价员对收费文件理解偏差，没有及时按有关文件要求调整收费价格目前，我院已经认真整改，严格按照文件要求调整了收费价格用一个注射器帮两至三个病人加药输液，而每份医嘱必须写明患者用药及耗材情况，从而出现了节支的情况现我院已严格按有关规定收费，用多少收多少

4、药品“多收”现象主要是在实际治疗中，一个病人有时用不完一个最小包装单位的药物或消毒剂，剩余部分如果处理掉极为浪费为了减少浪费，常常二三个病人可共用一瓶如伤口冲洗、关节润滑剂、皮试液的调配、儿科用药等存在节支因为没有在电脑上销减实际销售数量，造成药品库存累计增加，显示为“多收”现我院已经采取了一系列措施加强管理，如完善相关药房药库、物价管理制度，各科室成立药品、物价专管员，负责药品的数量和价格管理，确保账实相符，及时真实完整反映药品的进销存情况

（二）ct投资成本回收快问题

1、我院ct收费价格是严格按照物价收费政策进行收费的该设备的收赛金额还没有扣除设备运行的成本，经过扣除一切相关费用（主要为耗材费、维修费、人员费、水电费和折旧费等）后的净值较低维修保养等管理到位，该设备故障极低，客观上造成医疗设备大多数超负荷、超时运作，所以回收成本快

二、下一步工作针对报告中指出的我院存在的问题，院领导班子高度重视，并充分认识到了其危害性，今后将着重从以下几方面加强管理一是加强领导，定期检查，发现问题及时纠正；三是院物价部门加大监督力度定期或不定期下科室检查医疗服务价格执行情况，查对病历和一日清单，严格执行各项管理制度四是严格一次性医用耗材的收费规范不该收费的耗材坚决不收,对于允许收费的耗材经上级物价部门备案后再收取有关费用XX医院二一二年四月二十九日审计问题整改报告的范文【第四篇】根据《中华人民共和国审计法》和一年年度计划及—通知精神，—审计局于—年X月X日——年X月X日派出审计组，对进行送达审计—单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展20_关于审计整改报告20_关于审计整改报告审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告

一、基本情况（-）项目基本情况（按立项批复内容）实施地点实施内容实施时间

（二）项目前置情况（工程建设程序）前置审计情况送审投资—万元，审定投资—万元，审计核减—万元，建议拦标价一万元招标投标情况（招标代理机构名称、投标单位［公司］名称及投标价，中标单位［公司］名称及中标价）合同签订情况（合同签订时间，项目实施区间、合同价）

二、资金到位及拨付情况

（一）资金到位情况

（二）资金拨付情况截止—年X月X日，总计支付项目资金—万元，其中

1、建筑安装支出一万元；

2、勘探费支出一万元；

3、设计费支出一万元；

4、监理费支出一万元；

5、管理费支出一万元；

三、投资完成情况送审投资—万元，审定投资—万元，核减投资—万元投资完成情况如下（审定投资）

（一）建筑安装工程投资完成一万元；o

（二）待摊投资完成一万元，其中

1、管理费—万元；

2、勘察设计费一万元；

3、监理费—万元

四、审计评价（围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的.真实性、合法性和效益性三个方面进行评价20_关于审计整改报告工作报告具体是第

一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题；第

二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面,都需要有证据支撑；第

三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩）

五、审计发现的主要问题和处理意见

（一）基本程序方面发现的问题

1、招标投标方面

2、前置审计方面

3、合同签订方面审计问题整改报告的范文【第五篇】2022年2月至4月，贵局对金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下一是直面问题，加强组织领导多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金哲旺任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作二是聚焦问题，细化责任落实及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音三是转化问题，达到标本兼治要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生

（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况

1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况整改情况已完成主要措施截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回

2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况整改情况已完成主要措施针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构

3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况整改情况已完成主要措施已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案同时加强正版软件的推广使用,确保今后全员配置正版软件

（二）内控制度不健全，管理不规范。