技术经济学课程设计

河北工业大学城市学院技术经济学课程设计报告课程名称技术经济学课程设计班级工程C113姓名学号指导老师完成时间2013年12月26日

⑤基本预备费按上述调整后费用重新计算；由于上述费用均已采用影子价格计算，故将涨价预备费扣除

⑥建设期利息不再计入项目投资

⑦流动资金按调整后得估算基础重新估算

2、销售收入得调整本项目产品按替代进口确定其影子价格，由于不能确定具体用户，按近几年该种产品进口得到4200岸价格，并考虑其变化趋势确定经分析确定得该种产品到岸价为美元/吨，由此调整得到销售收入

3、经营费用得调整A

①外购原料为非外贸货物，其费用占经营成本比重大，按分解成本法确定其影子价格由A于原料可通过发挥现有企业生产能力满足供应，故按其可变成本进行分解A1原料得单位可变财务成本构成如表所示按分解成本法调整后得耗用金额也列示于同一表中说明如下1A表原料分解成本计算表（可变成本）项单位耗用量财务成本（元）分解成本（元）原料a吨

1.2833531原料b吨

0.19319原料c

0.2156苴他142燃料、动力吨157度665煤吨

2.2口|笠成本合计a原料为非外贸货物，在国内属较紧缺产品，经测算其影子价格换算系数为12；、b4706%;原料为外贸货物，其到岸价为美元/吨，贸易费用率为C原料占比重较小，不予调整；055生产厂所在地区电力得影子价格为、元/度；420生产厂所在城市煤得影子价格为元/吨；水和其她项目不予调整；以上各项单价中包含得运输费用因难以单列也未作调整；A A由以上各步得原料得影子价格，因原料由生产厂家直接供货给本项目，且距离很近，故不考虑贸易费用和运输费用B447

②外购原料为外贸货物，按间接进口确定其影子价格到岸价为美元/吨，由于供应厂和原用户难以确定，且项目地处港口，可得其影子价格D0

③外购原料为非外贸货物且为长线产品，经测算其影子价格换算系数为、055

④项目所在地区电力得影子价格为、元/度420

⑤项目所在城市煤得影子价格为元/吨

⑥土地使用税为转移支付，故予以剔除

⑦其她各项不予调整

六、有关参数110%;、行业基准收益率

210、行业基准投资回收期年；38%;、行业平均投资利润率413%、行业平均投资利税率512%、社会折现率

七、项目财务评价及评价结论财务盈利能力分析11185,469通过项目得全部投资现金流量表，项目所得税前及所得税后财务净现值分别就就是¥133,56845%37%o万元和¥万元，均大于零所得税前及所得税后财务内部收益率分别为和所得483524税前及所得税后得全部投资回收期含建设期分别为、和、年，而行业得基准回收期就就是10年，所以小于行业基准回收期这些表明项目从全部投资看来，盈利能力已经满足了行业得最低要求，在财务上值得进一步研究而且投资回收期均小于行业基准投资回收期，表明项目投资能够在规定时间内回收2201,2160;由项目自有资金现金流量表，可计算出自有资金净现值为¥万元，大于自有资金79%,财务内部收益率为大于项目要求得内部收益率3由损益表和总投资数据，可计算出61%8%,投资利润率=年平均利润总额/项目总投资=表明项目得单位投资盈利能力达到了行业得平均水平=65%13%,投资利税率年平均利税总额/项目总投资表明对国家积累得贡献水平达到了行业得平均水平=12207%基本金利润率年平均利润总额/资本金、清偿能力分析21354由借款还本付息表可以得出项目固定资产投资国内借款部分还款期为、年，国外借款偿674还期为、年，表明项目具有清偿能力2由项目资金来源及运用表可以看出项目能够实现收支平衡，并从还清国内借款部分年份开始，3即使在随后得年中每年偿还国外借款部分，项目就能产生盈余资金3由资产负债表，表中得资产负债率，流动比率，速动比率等指标反映了项目具有偿债能力和抵抗财务风险能力不确定性分析3⑴盈亏平衡分析6按项目第年得年固定成本、可变成本、产品销售收入和销售收入税金及附BE P加，以生产能力利用率表示得为B EP=34231/77720—7893X100%=49%70%表明项目有一定抗风险能力2敏感性分析本项目分别就固定资产投资、经营成本、销售收入三个主要因素，对项目全投资得税后净现值进行单因素敏感性分析敏感性分析不确定性因变化幅度敏感系数素/NPV-20%-10%0%10%20%销售收入

64766706557772086356971501.92经营成本2836330941815363781742544-

0.85固定资产投资

44754488138153659660671180.05NPV166016按敏感程度排序由大到小为经营成本、固定资产投资、销售收入NPV0,但就就是各个指标变化时,表明项目有较好得抗风险能力财务评价结论4IRR有上述得财务评价结果来看，本项目得高于行业得内部收益率，财务净现值大于零，投资回收期低于行业得基准投资回收期，偿债能力强，具有一定得抗风险能力因此，从财务上讲，项目可以接受

八、国民经济评价分析及结论

1、经济效益分析18根据以上调整后得基础数据，编制全部投资国民经济效益费用流量表见表所示，由经济效益费用流量表计算如下指标EIRR61%,12%,全部投资得经济内部收益率等于大于社会折现率说明项目就就是可以考虑198790,接受得经济净现值为略高于社会平均折现率按敏感程度排序由大到小为产品销售收入、经营成本、固定资产投资而且在变化范围内，项目全部投资经济内部收益率大于10%,表明项目可取项目产品可替代进口节汇13055项目外汇净现值为万美元，表明项目产品替代进口外汇得效果就就是较可观得；经济节601165汇成本为、元/美元，小于影子汇率美元

二、元，说明该项目替代井口就就是有利得所以，从整个国民经济评价得角度上看，项目也就就是合适得，对于整个国民经济得贡献合适

2、评价结论1723%,12%；财务评价全部投资内部收益率为、大于行业基准收益率投资回收期从建设期算起5010为、年，小于行业基准投资回收期年；国内借款偿还5061%,期从借款年算起为、年，能满足借款条件国民经济评价全部投资内部收益率为大于社会折现12%率45%,12%;5财务评价全部投资内部收益率为大于行业基准收益率投资回收期从建设期算起为、01050年，小于行业基准投资回收期年；国内借款偿还期从借款年算起为、年，能满足借款条件国61%,12%o民经济评价全部投资内部收益率为大于社会折现率从以上主要指标看，财务评价和国民经济评价效益均较也子，而且生产得产品就就是国家急需得，所以项目就就是可以接受得

九、附表⑴基础报表:表项目投资现金流量表1项目投资现金流量表（单位万元）序号项目合计计算期1234567891现金流入

11446710005440469948777207772077720777201.1营业u攵入

11347125440469948777207772077720777201.2补贴u攵入0回收固定资

1.32529产余值回收流动资

1.47430金2现金流出

5699071075729582134473129033206353963468634686346862.1建设投资

537861075729582134472.2流动资金

7430530114197102.3经营成本499231255363120434038340383403834038营业税金及

2.49460453583648648648648附加维持运营投

2.50资3所得税前建574764-10757-29582-13447231143674242324430344303443034现金流量所得税前累4计净现金流3866266-10757-40339-53786-3067260704839491428134463177497量5141053561082579515956496149700调整所得税所得税后6净现金流433711-10757-29582-13447175042848532809334703342033334量所得税后7累计净现2782495-10757-40339-53786-36282-7797250125848191902125236金流量10111213141516171877720777207772077720777207772077720777208767977720777207772077720777207772077720777207772025297430346863468634686346863468634686346863468634686340383403834038340383403834038340383403834038648648648648648648648648648430344303443034430344303443034430344303452993220531263565306599349634392668435702478736521770574764974997999848984899109910991099109910332853323633186331863312433124331243312443083158521191757224943258130291254324378357503390627433711表二项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表单位万元计算期序号项目合计123456789现金流入

111446710005440469948777207772077720777201.1营业攵入1134712544046994877720777207772077720“补贴攵入

1.20U回收固定

1.32529资产余值回收流动

1.47430资金2现金流出5583853920107804900346653661539356391583896138763项目资本

2.12200039201078049002400金借款本金

2.220363389832933293329332933293偿还借款利息

2.3883524781635147712791082884支付

2.4经营成本497727254363110433938339383393833938营业税金

2.59460453583648648648648及附加所得税

2.6141053561082579515956496149700净现金流3量1-2586286-3920-10780-490019739333333836538563387603895810111213141516171877720777207772077720777207772077720777208767977720777207772077720777207772077720777207772025297430345863458634556345863458634586345863458634586339383393833938339383393833938339383393833938648648648648648648648648648974997999848984899109910991099109910431354313543135431354313543135431354313553094表三利润与利润分配表项投资现金流量表单位万元F计算期序号项目合计456789销售收入11134712544046994877720777207772077720销售税金29460453583648648648648及附加品、本费3565554318123663639313391153891838574用4利润总额5596982213932729377593795738154384981-2-3所得税513992555358182944094899539962425%税后利润64197741660424546283192846828616288734-5提取法定盈余公积741977166024552832284728622887提取公益82098983012271416142314311444可供分配9利涧6—3568081411420864240722419724323245427-810应付利润17840470571043212036120991216212271未分配而1117840470571043212036120991216212271润累计东分12137029970571748929525416245378566056配利润1011121314151617187772077720777207772077720777207772077720777206486486486486486486486486483837638179379813798137733377333773337733377333869638893390913909139339393393933939339393399674972397739773983598359835983598352902229170293182931829504295042950429504295042902291729322932295029502950295029501451145814661466147514751475147514752466824794249202492025078250782507825078250781233412397124601246012539125391253912539125391233412397124601246012539125391253912539125397839190788103248115708128247140786153326165865178404表四财务计划现金流量表好务计划现金流量表（单位万元）序号项目合计计算期123456789经营活动1净现金流494926228052990333519334703342033334量

1.1现金流入1309548623098011189013890138901389013营业收入

1.

1.11134712544046994877720777207772077720增值税销

1.

1.216487779051016311293112931129311293项税额

1.

1.3补贴收入

01.

1.4其他流入

99591.2现金流出814622395045020855494555435559355679经营成本

1.

2.1499231255363120434038340383403834038增值税进

1.

2.270342337243364818481848184818项税额营业税金

1.

2.39460453583648648648648及附加增值税

1.

2.

4945364533582864756475647564751.

2.5所得税

1410535610825795159564961497001.

2.6其他流出0

一、本课程设计目得错误!未定义书签

二、设计要求2

三、项目概况2

四、项目财务预测数据4

六、有关参数7

八、国民经济评价分析及结论10

2.1现金流入8321614677403621834777011419710项目资本

2.

1.12200039201078049002400金流入建设投资

2.

1.253786107572958213447借款流动资金

2.

1.3743053011419710借款

2.

1.4侦打■

02.

1.5短期借款

02.

1.6其他流入

02.2现金流出303009146774036218347209762314916725160781614116250各种利息

2.

2.188362482185012021035859672支出偿还债务

2.

2.24238311437108673487294331203307本基

2.

2.3应付利润

178404705710432120361209912162122712.

2.4其他流出73386146774036218347净现金流3714719000360805163349534495474956149585量1+2+3累计盈余456751770003608087713137247186794236355285940资金101112131415161718332853323633186331863312433124331243312443083890138901389013890138901389013890138901398972777207772077720777207772077720777207772077720112931129311293112931129311293112931129311293995955728557775582755827558895588955889558595588934038340383403834038340383403834038340383403848184818481848184818481848184818481864864864864864864864864864864756475647564756475647564756475647597499799984898489910991099109910991016313163761246012460125391253912539125391253916313163761246012460125391253912539125391253947326335063716123341239712460124601253912539125391253912539495984961245656456464566345663456634566355622335538385150430796476442522106567769613433659096714719表五.借款还本付息表借款还本付息表（单位万元）计算期序号项目利率/%1234567891011外汇借款16年初本息

1.146251762124459219881936816591136481052872213715余额本年借款

1.24490123485613本屋应知

1.31356481226利息本先还本

1.439393939393939393939393939393939付息24712620277729433120330735063716其中还*付息146813191162995819632433223年末本息

1.5462517621244592198819368165911364810528722137150余额人民币借

26.6款年初本息

2.12424925112893本年借款

2.22347645429346828本屋应由

2.377373707851451利息本先还本

2.469157279付息其中还60646828本八1付息851451年末本息

2.5242492511289368280余额流动资金

35.64年初本息

3.1本年借款

3.229011419710天后应不

3.316480404040404040利息本先还本

3.4306514997504040404040付息其中还29011419710本付息16480404040404040年末本息

3.530651499750还本责金4来源可用于还H

4.1由亲分配705710432120361209912162122711233412397利润口用于还J

4.2本的折旧34043404340434043404340434043404费口用于还J

4.3本的摊销394394394394394248248248费结余还本

4.403012118941195812021119841204712110资金表六资产负债表N21R1U Yn八资产负债表（单位万元）计算期序号项目1234567891资产

1075740340537865756355657526634886545067414151.1流动资产总额

7096898797919791979197911.

1.1货币资金

1171501671671671671.

1.2应收账款

2128260026952695269526951.

1.3预付账款

1.

1.4存货

4851623769306930693069301.

1.5其他

1.2在建工程

1075740340537861.3固定资产净值

4765544251408473744334039306351.4无形及其他资产净值281224192025163112379892负债及所有者权益

259147126432394790451342911949152551413168633787192.1流动负债总额

0001653212523622362236223622.

1.1矩期借款

2.

1.2应付账款

1653212523622362236223622.

1.3预收账款

2.

1.4其他

2.2建设投资借款

1075729582134472.3流动资金借款

530114197102.4负债小计

1075729582134476954354430722362236223622.5所有者权益

4400121005500651361272021887712504183121403739962.

5.1资本金

44001210055002200022000220002200022000220002.

5.2资本公积

2.

5.3累计盈余公积金

36080877131372471867942363552859402.

5.4累计未分配利润705717489295254162453785660561011121314151617183776334111304592681023406200021659813194979197919791979197919791979197919791979116716716716716716716716716726952695269526952695269526952695269569306930693069306930693069306930693027231238272042317019136151021168073403074149324504406525026615607676188746770767352797934828516849198462362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223622362236223624359284979375560446141516723537305567887598469619151232200022000220002200022000220002200022000220003355383851504307964764425221065677696134336590967147197839190788103248115708128247140786153326165865178404⑵辅助报表:表一建设投资估算表建设投资估算M葭单位,万元）工程或费用序号名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用总值其中外币工程费用134662886411452437822899其中外市202987028992899其他费用238183818241其巾:±地612612费用3预备费

618661863143.147604760基本预备费

3.214261426涨价预备费4合计3466288641145210004535863454表二流动资金估算表流动资金估算表（单位万元）最低周转天计算期序号项目数周转次数4567-181流动资产

70968987979197911.1应收账款30122128260026952695存货

1.

248516237693069301.3周转现金15241171501671672流动负债

16532125236223622.1应付账款301216532125236223623流动资金54426862743074304流动资金当5442141960101419期增加额表三建设期利息估算表建设期利息估算表（单位万元）建设期项目利率/%合计123外汇借款（折成人民币）建设期时息620081356481226才期初借款余额46251762144901234856131当期借款当期应记利息1356481226期末借款余额46251762124459其他融资费用尔计20081356481226人民币借款建设期息

6.6115877373707才期初借款余额242492512347645429341当期借款当期应计利息77373707期末借款余额2424925112893其他融资费用115877373707建设期利息合316621210211933计表四项目总投资使用计划与资金筹措表项目总投资使用计划与资金筹措表（单位，万元）计算期序号项目合计12外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计1总投资

64382712462563441096919991299617607306031.1固定资产投资

53786691449062671075719001234817234295821.2建设期利息

3166211357721210064837310211.3流动资金74302资金筹措

6438211449319232.1自有资金22000440044001210012100其中用于流

24002.2借款

423827049198232.

2.1长期借款

341866914490234768371900123486454188022.

2.2流动资金借款

50302.

2.3建设期利息3166211357721210064837310213456外币折人民币人民币小计人民币小计人民币小计人民币小计

10526839854115380530153011419141971071086456137834134471891226707193353015301141914197107100159805300141971055005500240024001048029011419710863.5561329348547290129011419141971071018912267071933表五营业收入、营业税金及附加和增值税估算表营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（单位，万元）计算期序号项目合计456-18销量八金额销量/t金额销量八金额1营业收入

11347122544042.

6699482.9777202营业税金及附加

94544535836482.1城市维护建设税

66183174084532.2教育费附加28361361751943增值税

945364533582864753.1销项税额

164873790510163112933.2进项税额70337337243364818表六单位成本项目估算表单位成本项目估算表（单位元）序号项目消耗定额金额1原材料A

1.02753505494B

0.591680991C

0.79240190D

0.142520353E

0.011147016F

0.87164143合计71872水

1742.1365电

27550.541488煤

1.83400732合计25853合计1+29772表七工资及福利估算表工资及福利估算表（单位，万元）计算期序号项目合计456-181工人人数500500500人均年工资

1.

21.

21.2工资额90006006006002技术人员人数270270270人均年工资

1.

21.

21.2工资额48603243243243管理人员人数505050人均年工资

1.

21.

21.2工资额9006060604工资总额147609849849845福利费20661381381386合计4+516826112211221122表八无形资产和其她资产摊销费估算表无形资产和其他资产摊销费估算表（单位，万元）摊销年序号项目合计456789101112131415161718限无形资110产原值2476摊销248248248248248248248248248248222819811733148512379897414932480其他资25产原值730摊销146146146146146净值5844382921460合计33206原值摊销394394394394394248248248248248净值281224192025163112379897414932450表九固定资产折旧费估算表固定资产折旧费估算表（单位万元）序号项目合计456789固定资产合计1原值

1.153746当其折旧费

1.251059340434043404340434043404净值476554425140847374433403930635101112131415161718340434043404340434043404340434043404272312382720423170191361510211680734030表十总成本费用估算表总成本费用估算表（单位万元）序号项目合计4567891外购原材彳；

1.3042981459018758208422084220842208422外购燃斗动力109449524867477497749774977497F工资及福利费316830112211221122112211221122修理费425530170217021702170217021702其他费用543125287528752875287528752875经营成本64992312553631204340383403834038340381+2+3+4+5折旧费751060340434043404340434043404摊销费83210394394394394394248利息支出91205224781635147712791082884总成本费用10565555318123663639313391153891838574（6+7+8+9）固定成本本r11413746198372550528339283392833928339可变成不1518071197511132109741077610579102351011121314151617182084220842208422084220842208422084220842208427497749774977497749774977497749774971122112211221122112211221122112211221702170217021702170217021702170217022875287528752875287528752875287528753403834038340383403834038340383403834038340383404340434043404340434043404340434042482482482480000068748929229229229229229229238376381793798137981377333773337733377333773328339283392833928339283392833928339283392833911003898409643964393959395939593959395⑶国民经济评价报表:表一国民经济评价调整后分年投资计划表国民经济评价调整后分年才殳资计划表（单位万元）项目第1年第於第3年合计分年投资比例（炉

0.

20.

550.251建设投资（万元）9822270111227849111表二国民经济评价投资调整计算表国民经济评价投资调整计算表（单位万元）财务评价国民经济评价国民经济工程或费用名其中苴中评价比财序号称合计折成人民合计折成人民务评价增外币rfi人民币外币币人民币减1建设投资53786345441295659964911126591728431827-

46751.1建筑JL程

34663466381338133471.2设备购置2886420291318915675256011527992615675-

32631.

2.1进口设备13189202913189992615279926-

32631.

2.2国产设备

1567515675156751567501.3安装工程11452870565557971005365542565797-1399进口材料和费

1.

3.15655870565542566554256-1399用国产部分材料

1.

3.257975797579757970及费用

1.4其他费用3818241156722525390241156738231572612612218421841572其中土地费用

1.5基本预备费476031420412719425523615362719-

5051.6涨价预备费142614260-14262流动资金7430743079337933503合川61216345441295734265704426591728440999-4172表三原料分解成本计算表A原料A分解成本计算表项目单位消耗定额财务成本（元）分解成本（元）原材料吨-a

1.28335314237原机吨-b

0.19319615原材料吨c

0.215656其他142142燃料、动力水吨157330电吨665366煤

2.2924可变成本合计6670表四国民经济评价经营费用调整计算表

一、本课程设计目得通过对一个具体建设项目经济评价全过程得计算与分析，熟悉项目经济评价得程序，掌握评价报表编制和评价指标计算得原理和方法，以及经济评价方法得运用，达到能运用本课程理论来解决实际工程项目经济评价问题得目得

二、设计要求

1、根据所给出投资项目得基础资料，编制必要得经济评价报表，计算和分析各种评价指标，给出项目经济评价结论

2、要求计算和分析得财务评价指标有静态评价指标:投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率FNPV,F IRRo动态评价指标财务净现值财务内部收益率不确定性分析盈亏平衡分析10%±20%敏感性分析，分别就固定资产投资、经营成本和销售收入变化士、对投资回收期和净现值进行单因素敏感分析（全部投资，税后）

3、要求计算和分析国民经济评价指标有E IRR ENPV全部投资得经济内部收益率、经济净现值国内投资经济内部收益率、经济净现值、经济外汇净现值、经济节汇（或换汇）成本国民经济评价经营费用调整计算表财务评价国民经济评价序号项目单位消耗定额单件达产70%达产90%达产100%单性达产70%达产90%达产100%1原材料吨

1.02753503846494554946670479561656850原材料出总

0.5916806948929913080127216351817原材利

0.79240133171190240133171190原材料

0.1425202473183532293225289321原材料他

0.01114701115161470111516原材制丽

0.87164100128143164100128143小计5031646871876536840393372水吨17422563293652256329365电度

27550.541041133914881106113641515煤吨

1.83400512659732420538692769小计181023272585185423842649表五国民经济评价销售收入调整计算表国民经济评价销售收入调整计算表年销量达产70%达产90%达产100%产品名称（万吨）单价外销收入内销收入收入小外销收入内销收入收入小计外销收入内销收入收入小计财务评价

2.926800544045440469948699487772077720国民经济评价

2.927300554195541971253712537917079170表六国民经济效益费用流量表国民经济效益费用流量表（单位万元）计算期序号项目合计1234567生产负荷/%70901001001效益流量

1.1销售收入115588255419712537917079170回收固定资产

1.22382余值

1.3回收流动资金

84841.4项目而彘效益效益合并1166748554197125379170791702费用流量

2.1建设投资

3339166781836583482.2流动资金

593916978482.3经营费用

538944264293338136857368572.4项目间接费用费用合计587654667818365834832368350773770536857净效益流量579094-6678-18365-834823051361764146542313891011121314151617181001001001001001001001001001001007917079170791707917079170791707917079170791707917079170238284847917079170791707917079170791707917079170791707917090036368553685736857368553685736857368573685736857368573685736857368573685736857368573685736857368573685736857368574231342313423134231342313423134231342313423134231353180国民经济评价只进行敏感性分析（不确定因素和财务评价相同）

4、要求完成设计任务后，交课程设计成果报告依封面、目录、设计任务书、项目概况、项目财务数据测算、项目财务评价及评价结论、项目国民经济评价数据调整、国民经济评价及评价结论、经济评价报表（以附录形式表示，先基础报表，后辅助报表）得顺序装订成册设计报告得封面上应注明班级、姓名，指导老师，完成日期等设计报告要整洁、清楚，报表数据要完整，不可用省略号提交打印文件及电子文档

5、本设计要求学生在规定得时间内独立完成同学之间可以互相讨论，但不能抄袭

6、报表中数据取整数，评价指标及中间计算保留两位小数

三、项目概况X本项目为一新建化工厂，拟生产目前国内外市场较为紧俏得产品这种产品目前国内市场供不应求，每年需要一定量得进口，项目投产后可以以产顶进350本项目得主要技术和设备拟从国外引进，厂址位于城市近郊，占用一般农田亩，交通运输方便，原材料及水、电等供应可靠项目主要设施包括生产车间、与工艺生产相适应得辅助生产设施，公用工程以及有关得生产管理与生活福利等设施本项目经济评价就就是在完成了市场、规模、工艺技术、物料供应、厂址选择、环境保护、工厂组织、劳动定员以及项目实施规划等诸方面得研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案得基础上进行得

四、项目财务预测数据

（一）生产规模及实施进度29X本项目生产规模为年产、万吨产品，项目拟三年建成，第四年投产，当年生产负荷达到70%,90%,100%,15设计能力得第五年达到第六年达到生产期按年计算

（二）投资及其来源

1、固定资产投资537863454固定资产投资采用概算指标估算法，估计额为万元（含万美元），其中4378228993466购置费28864

①工程费用万元（含外币万美元）建筑工程费万元，设备202911452870万元（含万美元），安装工程费万元（含万美元）3818612241

②其她费用万元（含土地费用一购买土地使用权万元，外币万美元）618631447601426

③预备费用万元（含万美元），其中，基本预备费万元，涨价预备费万元165外币与人民币得汇率为美元=、元人民币

2、固定资产投资方向调节税0%本项目按得税率交纳固定资产投资方向调节税

3、流动资金投资流动资金投资分项详细估算法估算301530360

①周转天数分别为应收帐款天；现金天；应付帐款天（一年按天计算）6930

②存货正常年份估算额为万元，投产期按生产负荷大小计算

4220002400、项目自有资金（资本金）为万元（其中万元用于流动资金，并于投产第一6%年投入），其余为借款外汇通过中国银行向国外贷款,年利率；人民币固定资产投资部分向中66%；564%o国建设银行贷款,年利率、流动资金不足部分向中国工商银行贷款,年利率、520%;55%;25%、建设投资各年投入比率为第一年第二年为第三年（含外汇及自有资金）

（三）产品售价及销售税金X2680017%；产品每吨出厂价按元计算（含税价）产品交纳增值税,税率为城乡维护建7%3%设税按增值税得计提;教育费附加按增值税额得计提

（四）产品成本及费用

1、原材料:X AB CD EF X10270生产产品需、、、、、六种原料，生产每吨产品消耗定额分别为、吨、、59079014001108753501680吨、、吨、、吨、、吨、、吨；每吨原料单价分别为元、24025201470164元、元、元、元、元

2、燃料及动力X1742755主要包括水、电和煤，生产每吨产品消耗定额分别为吨、度、

183210054400、吨；单价分别为、元、、元、元

3、工资及福利费用820人,100014%全厂定员人均月工资按元计，福利费按工资总额得计取,其中生产人员50050人，车间管理人员人

4、无形资产和递延资产费用固定资产投资中得“其她费用”，除土地费用进入固定资产原值外，其余均作为无形及递延资2476730产（其中无形资产为万元，递延资产为万元）固定资产折旧按平均年限法，预计净5%105残值率为无形资产按年平均摊销，递延资产按年摊销o

5、修理费50%修理费用按折旧额得计提

6、其她费用2570其她费用按工资及福利费用得、倍，加上每年万元得土地使用税计算

7、利息8项目投资中外汇借款按年等额还本，计算利息国内固定资产投资借款按最大偿还能力计算还本付息（冒泡法）全部借款在投产后开始偿还，建设期不还借款长期借款支用当年按半息计算，流动资金借款按全年计息，生产期间借款利息计入财务费用

（五）利润分配25%项目所得税按利润总额得计取从还本资金有余额得年份起，每年按可供分配利润得提取10%5%50%盈余公积金、公益金,按可供分配利润得向投资者分配利润

（六）还本资金来源偿还借款本金得资金来源为折旧费、摊销费和未分配利润

五、国民经济评价资料本项目国民经济评价在财务评价基础上进行，所需数据由财务评价数据调整求得

（一）效益和费用范围得调整1

（1）

（2）

（3）、转移支付引进设备、材料缴纳得关税及增值税，土地使用税，销售，

（4），

（5）税金及附加所得税国内借款还本付息

2、间接效益和间接费用本项目具有间接效益，但由于计量困难，只作定性描述本项目无明显得间接费用

（二）效益和费用数值得调整165本项目财务评价中外汇与人民币得换算汇率为美元=、元人民币，基本反映了外汇得真实165价值，故国民经济评价中仍取该汇率为影子汇率，即影子汇率也为美元

二、元人民币

1、投资得调整11

①建筑工程费用按影子价格换算系数、调整12%6%

②设备购置费得调整引进设备费用中剔除关税及增值税（其中关税按计算），用得贸易费用率及影子汇率重新计算贸易费用，引进设备国内运输费用所占比重较小不再进行调整；国内1,配套设备影子价格换算系数为运输费用所占比重较小不再进行调整

③安装工程费用中进口材料费用得调整方法同上述引进设备费用得调整方法，国产材料及费用不进行调整

④其她费用得调整其她费用中仅对土地费用予以调整，采用土地机会成本（以现值表示）及新增资源消耗之和作为土地影子费用计入项目投资得方式，具体调整如下350本项目占用得土地为一般农田亩，若无本项目占用，则将继续按现状用于农业生产经测98036%算，该土地用于农业生产得年最大净收入为元/亩（据项目开工前第年数据），并预计可按得年平均增长率增长依此可计算得该土地得机会成本本项目因占用土地得新增资源消耗经测算和土地机会成本相当由此项目占用土地得影子费用就可得到了。