日常报销费用培训课件

日常报销费用培训课件目录123报销基础与原则报销流程详解报销实务操作与注意事项报销的重要性报销流程四大步骤各类费用报销实例•••报销的基本原则报销单据填写规范财务风险防范•••报销费用的分类票据粘贴与附件要求税务合规要点•••培训费报销范围与标准审批流程与常见问题系统操作与常见错误•••第一章报销基础与原则在开始学习具体报销流程前，我们需要本章将介绍先了解报销的基本概念和原则这些基报销在企业财务管理中的重要性•础知识将帮助您理解为什么企业需要规报销必须遵循的基本原则范的报销制度，以及这些制度如何保障•企业的财务健康常见报销费用的分类与管理•报销的重要性规范财务管理规范的报销制度是企业财务管理的重要组成部分，有助于精确记录和控制各项支出，确保企业资金使用的透明度和效率控制企业成本通过严格的报销管理，企业可以有效监控各部门和项目的支出情况，避免不必要的浪费，优化资源配置降低税务风险合规的报销凭证是企业税前扣除的重要依据，规范的报销流程可以降低税务稽查风险，减少不必要的税务损失保障合规运营良好的报销制度是企业内部控制体系的关键环节，能够防范舞弊行为，保障企业合规运营报销的基本原则先审批后支出所有费用支出前应先获得相应级别的审批，确保支出的必要性和合理性这一原则有助于控制预算，避免不必要的开支谁批准谁负责审批人对所批准的费用承担管理责任，需确保费用支出符合公司规定和预算要求如发生违规，审批人需承担相应责任手续完整，票据齐全报销时必须提供合法有效的原始凭证，包括发票、收据等，并确保填写内容准确完整，附件齐全及时清理，避免拖延费用发生后应在规定时间内（通常为天内）办理报销手续，不得长期挂账或拖延报销30报销费用的分类不同类型的费用有不同的报销标准和审批流程了解费用分类，有助于准确填写报销单据，提高报销效率各类费用还可能根据部门、项目或预算科目进行进一步细分，便于企业进行成本核算和预算管理日常办公费用•办公用品•通讯费•小型设备•邮寄费差旅费用•交通费•住宿费培训费报销范围详解（天津大学案例）师资费•讲课费（按职称和课时计算）•专家交通费（实报实销）•专家住宿费（标准间为限）学员食宿费•住宿费（严格执行培训地区标准）•伙食费（按定额标准控制）•茶点费（每人每天不超过规定标准）场地与资料•培训场地租赁费•培训资料印刷费•学习用品费交通与其他•学员交通费•考察调研交通费•现场教学费•设备租赁费培训费报销标准与限制注意事项•培训费标准应严格执行国家和单位规定综合定额标准控制•不同地区、不同级别培训标准有差异培训费通常按照元/人/天的综合定额标准进行控制，包括不同地区、不同级别培训的差异化标准例如•违反标准可能导致财务拒付或追责•普通培训450元/人/天•高级管理培训550元/人/天•特殊专业培训650元/人/天超标准需特殊审批因特殊情况需超出标准的，应提前申请并获得相应级别领导的批准，附上详细说明和理由禁止事项明确规定明确禁止以培训名义安排的高档住宿、高消费娱乐、公款旅游等违规支出，严禁借培训之名行福利发放之实规范报销，保障培训顺利进行合理的报销制度确保培训资源得到有效利用，使培训活动能够高质量、可持续地开展，为企业人才发展提供坚实支持第二章报销流程详解了解报销的基本原则后，我们需要掌握完整的报销流程规范的流程是确保报销工作高效进行的关键，也是降低财务风险的重要保障报销流程四大步骤填写报销单据主管审批由报销人准确填写相应的报销单据，包括费用报销单、差旅费报销由部门主管或项目负责人根据审批权限对报销单据进行审核和批单等，并附上合法有效的原始凭证准，确认费用支出的合理性和必要性填写个人信息和费用明细检查费用合理性••计算总金额确认预算内支出••签名确认签字确认审批••财务审核出纳付款财务部门对报销单据进行合规性审核，确保票据真实有效，手续完财务审核通过后，由出纳根据公司付款安排进行报销款项的支付，备，金额计算无误并做好记录核对原始凭证安排付款方式••检查审批手续银行转账或现金支付••确认会计科目登记付款记录••报销单据填写规范费用报销单填写要点差旅费报销单填写要点填写日期、部门、姓名等基本信息填写出差时间、地点、事由••详细列明费用项目、金额和用途分类列明交通费、住宿费、餐费等••正确选择费用类别和预算科目注明同行人员情况••计算总金额并大写金额附上出差审批单••报销人签名确认•借款审批单填写要点付款申请书填写要点说明借款用途和金额•明确收款方信息（名称、账号、开户预计还款或报销时间••行）借款人签字承诺按时清账•详细说明付款事由和金额•附上合同或协议等支持文件•票据粘贴与附件要求12票据完整性要求票据粘贴规范发票、收据必须清晰完整，不得涂改使用专用粘贴单，按顺序粘贴••电子发票需打印并加盖公章票据正面朝上，露出票据全部内容••特殊票据（如车票、过路费票）应保持完好小票据不要重叠，确保每张都可见••发票内容必须与实际业务相符大型票据可折叠但关键信息必须可见••34必要附件清单特殊情况说明相关费用的审批单票据丢失需提供情况说明并获批••合同或协议复印件境外票据需附翻译说明••会议通知、培训通知等佐证材料无法取得正规票据的特殊情况处理方法••参会人员名单、签到表（适用于会议、培训）超标准报销的特殊批准文件••审批流程详解领导审批权限划分审批级别金额范围适用情况部门主管5000元以下常规办公费用部门总监5000-20000元部门专项费用分管副总20000-50000元跨部门项目费用总经理50000元以上重大支出审批时间节点要求常规报销个工作日内完成审批•2温馨提示紧急报销当日完成审批•审批是报销流程中的关键环节，直接影响报销的效率和大额报销个工作日内完成•3-5合规性请熟悉本单位的审批权限划分，避免因审批流审批责任与追溯程不当导致报销延误审批人对所批报销承担管理责任•重大问题可追溯责任到审批人•报销流程中的常见问题票据不全或不合规审批流程延误费用超标未审批原因缺少发票或收据，票据信息不完原因不熟悉审批流程，审批人不在岗，原因不了解费用标准，特殊情况未提前整，票据与实际业务不符，使用不合规的资料不全需补充，跨部门协调困难申请，忽视了超标审批程序票据解决方法解决方法解决方法提前了解审批流程和时间要求熟悉各类费用的标准限额••事先了解票据要求，保管好所有原始•重要审批提前安排，避开领导出差等超标情况提前申请特殊批准••票据情况附上详细的超标原因说明•确保票据信息完整准确，包括单位名•建立紧急审批替代机制•取得相应级别领导的书面批准•称、税号等使用电子审批系统提高效率•特殊情况下，提供详细说明并获得特•殊批准流程规范，效率提升第三章报销实务操作与注意事项在掌握了报销的基本原则和流程后，我们需要了解不同类型费用的具体报销实务和注意事项本章将通过实际案例，帮助您掌握日常办公、差旅、培训等各类费用的报销技巧，避免常见错误日常办公费用报销案例办公用品采购流程费用归属与预算控制办公用品费用应按照使用部门或项目进行归属，便于预算控制和成本核算需求确认•公共办公用品分摊至各部门部门汇总办公用品需求，确认采购清单和预算•专用办公用品计入使用部门•项目专用物品计入项目成本采购审批常见问题填写采购申请单，获得部门主管审批•个人物品混入办公用品报销实施采购•超出预算限额采购未经特批•高价低频使用物品未经评估行政部门统一采购或个人垫付采购，保留发票•大量囤积造成资源浪费验收入库物品到达后验收确认，大型设备需办理入库报销结算填写费用报销单，附发票和审批单，提交财务差旅费用报销重点交通费标准与规定住宿费标准与控制不同级别员工有不同的交通工具使用标准住宿费按不同城市和员工级别设定限额一线城市元晚•400-800/员工级别飞机火车其他二线城市元晚•300-600/一般员工经济舱二等座/硬卧普通公交/地铁•三四线城市200-400元/晚超标准住宿需提前申请并获批，单人出差原则上安排标准间中层管理经济舱一等座/软卧出租车（限额）高层管理公务舱商务座专车接送差旅审批与报销流程里程报销与自驾规定出差前填写《出差审批单》获批自驾车出差的里程报销标准

1.出差期间保留所有票据（交通票、住宿发票、餐饮发票等）

2.汽油费凭加油发票实报实销•返回后个工作日内填写《差旅费报销单》

3.5过路费凭过路费发票实报实销•

4.附上出差审批单和所有原始票据•里程补贴

1.5元/公里（需提供起止地点和里程证明）由直接主管审批后提交财务

5.培训费用报销实操培训费预支与借款流程培训费报销材料准备培训计划及审批文件•培训计划审批培训通知、邀请函•提交培训计划，包括培训内容、参训人员、预算等，获得部门和人力资源部参训人员签到表•审批培训总结或证书复印件•培训费发票（税务发票）•借款申请住宿费、交通费等相关发票•填写《借款审批单》，注明培训项目名称、借款金额、预计培训时间和清账讲师费支付凭证及个税缴纳证明•时间培训费报销特殊规定借款审批与支付外聘讲师费需代扣个人所得税•培训用餐不得超过规定标准借款单经部门主管、财务负责人审批后，由出纳办理支付手续•培训场地费需提供正规发票•培训结束报销内部培训讲师酬金按内部标准执行•培训结束后个工作日内办理报销手续，冲抵借款10财务风险防范避免虚假报销防止重复报销规范票据管理虚假报销是企业面临的主要财务风险之一，不仅重复报销是常见的财务问题，可能是无意疏忽，票据是报销的基础，规范的票据管理是防范财务造成经济损失，还可能导致法律风险也可能是故意违规风险的关键建立发票查验机制，核实发票真伪建立票据标记制度，防止重复使用明确票据保管责任，防止遗失•••对大额支出进行实质性审核实施电子报销系统，自动检测重复票据建立票据交接制度，确保流转可控•••定期开展内部审计，抽查报销单据财务人员交叉审核，增加监督力度规范票据销毁流程，防止再次使用•••对违规行为严肃处理，树立警示作用建立票据档案，方便追溯查询定期培训票据知识，提高识别能力•••税务合规要点发票开具时间与要求发票应在费用发生的当月或次月开具•发票抬头必须与企业名称完全一致•增值税专用发票必须包含完整的税号•发票内容应与实际业务相符•电子发票需打印并加盖财务专用章•税务风险案例分享某公司在年度税务稽查中，因大量使用不合规发票进行报销，被税务机关认定为虚假列支成本，补缴企业所得税万元，并被处以万元罚款3015主要问题包括发票开具时间与实际业务不符；使用个人消费发票冲抵企业费用；接受供应商提供的虚假发票等税务风险提示合规报销助力企业发展不合规的发票管理可能导致企业无法税前扣除相关费规范的报销制度可降低税务风险•用，增加税务成本，甚至面临税务处罚合理的费用扣除可优化税负•完善的发票管理是税务合规的基础•报销系统与工具介绍电子报销系统操作流程常用报销模板下载1系统登录公司内网提供以下标准报销模板，员工可根据需要下载使用•《费用报销单》-适用于一般性费用报销使用企业账号密码登录电子报销系统，选择新建报销单功能•《差旅费报销单》-适用于出差费用报销2选择报销类型•《借款申请单》-适用于预借款项•《付款申请单》-适用于对外付款根据实际情况选择报销类型，如差旅报销、办公费报销等•《培训费用报销单》-适用于培训相关费用填写示范3填写报销信息为帮助员工正确填写报销单据，公司内网提供了各类单据的填写示范和案例，包括录入报销明细，包括费用类型、金额、发生日期、用途说明等•标准填写样本，标注关键信息4上传票据凭证•常见错误对比，提示正确做法•特殊情况处理方法说明通过扫描或拍照方式上传电子票据，系统自动识别关键信息5提交审批确认信息无误后提交系统，自动流转至相应审批人6查询进度与结果通过系统实时查询报销审批进度和最终结果常见报销错误及纠正方法票据缺失填写错误审批遗漏常见错误常见错误常见错误发票遗失或未及时索取金额计算错误或大小写不符缺少必要的审批签字•••电子发票未保存或打印费用类别选择不当审批层级不足（金额大但只有低层审批）•••票据在流转过程中丢失必要信息（如日期、部门）漏填特殊事项未获得专项审批•••签名缺失或签错位置越级审批导致流程不合规纠正方法••纠正方法纠正方法尽量补开发票或取得替代凭证•无法补开时提供详细的情况说明仔细核对所有信息，特别是金额补办遗漏的审批手续•••获得部门负责人和财务负责人特殊批准错误处修改后需签字确认熟悉审批权限，避免审批不当•••建立个人票据管理习惯，避免再次发生重大错误建议重新填写单据建立审批前的自检流程•••使用电子系统可减少计算错误重视流程合规性，不走捷径••细节决定报销效率认真填写每一份报销单据，仔细核对每一张票据，严格遵守每一项规定，是提高报销效率的关键养成良好的报销习惯，不仅能减少财务部门的工作负担，也能缩短报销周期，提高资金使用效率领导与财务的角色与职责30%50%20%领导审批责任财务审核重点出纳付款流程领导在报销流程中承担约财务部门承担约的责任，出纳在报销中承担约的责30%50%20%的责任，主要体现在是报销合规性的重要把关者任，主要工作包括确认费用的必要性和合理根据审核后的报销单据安••性审核票据的真实性和合法排付款•性审核费用是否符合预算规选择合适的付款方式（现••划检查报销单据的完整性和金或转账）•准确性判断费用是否符合公司政登记付款记录，保存凭证••策核实费用是否符合公司规•定期核对账务，确保资金•定承担审批责任，接受审计安全•监督确保会计处理和税务处理•的正确性提供专业建议，解决报销•疑难问题报销流程优化建议提高报销效率的实用技巧持续完善报销制度•建立个人票据管理体系，分类整理问题收集•及时报销，避免积压大量单据•熟悉报销规定，减少退回修改设立报销问题反馈渠道，收集员工在报销过程中遇到的困难和建议•善用电子工具，如票据扫描APP•建立常用联系人，加速沟通建立内部培训与监督机制流程分析•定期组织报销制度培训定期分析报销流程中的瓶颈和低效环节，找出优化空间•新员工入职必修报销课程•设立报销指导员，提供咨询•开展定期内部审计，发现问题制度更新•实施报销质量评价，激励改进根据业务发展和外部环境变化，及时更新报销制度和标准技术应用引入先进的报销管理系统和工具，提高自动化水平真实案例分享某科技公司税务风险案例某科技公司因长期忽视报销管理，导致大量不合规票据入账年度税务稽查中，被查出大量虚假发票和不合规报销，补缴税款万元，罚款万元，严重影响了公司声誉

3517.5主要问题未验证发票真伪；接受第三方友情开具的发票；财务人员未尽审核责任某制造企业流程优化案例某制造企业通过全面优化报销流程，将报销周期从平均天缩短至天，报销效率提升了155员工满意度大幅提高，财务人员工作负担明显减轻30%优化措施引入电子报销系统；简化小额报销流程；建立标准化模板；强化培训和指导某服务公司员工满意度提升案例某服务公司通过改进报销体验，将员工满意度从提升至，同时降低了财务管理成68%92%本，减少了人力资源流失改进措施设立报销服务专员；建立常见问题解答库；提供报销预约服务；设立急速报销通道；定期收集反馈并改进结语规范报销，保障企业财务健康规范的报销制度是企业财务健康的重要保障，能够有效控制成本、降低风险、提高资金使用效率，为企业持续发展提供有力支持共同努力，提升工作效率报销工作需要全员参与，领导、财务和员工共同遵守规定，相互配合，才能提高报销效率，减少不必要的时间和精力浪费培训总结欢迎提问与交流通过本次培训，我们系统学习了报销的基本原则、流程和实务操作，掌握了规范报销的方法和技巧，为提高工作效率、如果您在实际工作中遇到报销问题，欢迎随时咨询财务部门我们将继续完善报销制度，为大家提供更好的降低财务风险奠定了基础服务谢谢观看联系方式与后续支持培训资料下载期待您的反馈财务部内线内网地址扫描右侧二维码，提交培训反馈8888intranet.company.com/finance/training财务邮箱finance@company.com包含课件、报销单模板、操作指南PDF报销咨询时间工作日9:00-17:00。