会计月底工作总结

、接手部门日常事务和基础工作

1、核对现金、银行账务，盘点现金、银行和承兑汇票

2、做好银行、税务和项目贷款工作的交接

3、做好账目核对，完善交接手续4

三、协调财务部工作，保持财务工作的一贯性和稳定性月末接手财务部工作，由于在月底结账时间紧，在接手工作后立即着手工作，6积极做好财务日常工作，严格审核付款手续，做好物资清产盘点和账务整理工作审核月份凭证，协调财务人员积极做好月份结账工作66召开财务部内部会议，对于财务工作整改内容有:财务核算中发现的问题进行限期调整;实际工作中使用不便的单据按照总公司样式重新印制;财务凭证处理和摘要的书写有了统一的调整和规范;根据业务需要和人员分工，对财务人员工作内容进行了划分和调整;对仓库工作中的问题进行了批评并提出整改措施；对财务和仓库人员提出一些新的工作要求

四、工作中存在的问题和不足由于刚接手财务部门工作，对于整个部门的‘管理工作有些还不熟悉，需要时间来过渡，工作中与各部门和单位还需要加强沟通和配合，仓库作为物资管理部门工作有待整改，自身业务素质和理论水平有待提高，实际业务处理需要向有经验的师傅请教，各项基础工作有待加强

五、未来工作设想和整改提高方案新的工作局面，我将不断增强全局意识，放眼整个公司经营管理，努力探求工作中的新，为了进一步做好财务工作，我想从以下几个方面着手、争取在最短的时间内熟悉部门业务，做好财务核算基础工作，严格费用报1销程序，按照公司规定和程序办理业务，在税法范围内进行财务处理，及时准确的完成各项财务核算工作、履行财务服务职能，通过晨会和经济活动分析会等，公司经营情况和财务2信息，让经营者和管理层了解公司经营情况及时准确的提供财务信息和成本分析，完善财务部门为生产经营服务的宗旨和职能、积极配合各部门的工作在沟通和理解的基础上，立足公司实际和切身利3益，提高工作效率，配合各部门完成报销和付款业务，提高公司经营运转效率、制定仓库管理补充规定，对于实际工作过程中制度不健全的地方进行整改4和完善，加强物资的保管和利用效率，在实际工作中改变仓库管理人员的工作态度和工作方法，提高工作效率，配合各业务部门工作，切实履行服务职能、在处理实际业务过程中积极请教有经验的师傅，多学多问，多向领导，同5时切实起到监督作用，对于不合理、不合规、不合法的单据一律不得入账、加强自身的学习和提高，不断学习理论知识，关注新会计准则和税法的变6动，努力考取在职教育学历和专业职称，认真钻研业务知识，结合公司实际不断完善财务核算质量最后，我要感谢董事会和公司领导对我的信任，对于这份工作我倍感压力的同时也充满信心，我相信在公司领导的支持和各位同仁的配合下，我一定能把工作做好我将以饱满的热情和认真执着的态度来对待工作，努力提高自身业务水平，积极进取，开拓创新，绝不辜负领导的厚爱和公司搭建的展示自己的平台，为公司的发展贡献自己最大的力量最新会计月底工作总结【】2

一、增值税税额计算

（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况一个业务从签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企20业在每月结束前天就会停止填开发票因此企业若是需要对方给其开具发票应3尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉

（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票发票认证时主要考虑三个因素:第一，当月缴纳税金金额在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期按照税法要求，发票自填开之日起日内90（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面〃进项税额抵扣时限的规定〃）进行认证因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证

（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）防止企业通过非法操作少缴纳增值税企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的但是个别企业负责人在处理时往往比较〃认真〃，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的

二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时、还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据

三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等

（一）所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额

（二）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。