医院内部控制领导小组方案 篇1

医院内部控制领导小组方案篇1为进一步提高风险防范能力，促进医院健康持续的发展,为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）、叙州区财政局《关于做好内部控制报告监督检查工作的指导意见》（宜县财办[2017）141号）等文件要求，结合我院管理现状，现制定古罗镇卫生院内部控制体系建设工作方案，具体内容如下:根据财政部、市县财政部门文件的要求，结合医院“十二五”发展战略的要求，提高效益，惠及老百姓按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点,以分析医院内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖医院的决策层、执行层等各个层级的全员、全过程内控体系从而有效保证医院管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高管理效率和效果，促进实现医院发展战略

（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会[2016）H号），对医院的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨即基于风险管控的基本要求，对现有的医院内控流程进行升级建设；建立适合我院发展的内控管理体系

（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上限运行规划要求

（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求

（一）完善流程制度体系和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系

2、完善风险控制制度在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文档的格式、内容、标准进行统一规范

（二）建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准

2、建立内控定期的自我评价体系结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩

3、建立内控的自我调整与完善体系建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性

（三）健全内控组织体系

1、健全内控决策组织明确院委会、办公室等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价

2、健全内控管理组织财务科是公司内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作办公室是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作具体内容如下

（1）财务科完善公司财务管理，为医院管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况

（3）医院办公室协调院长与内控工作机构的信息沟通，设计适应医院发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况

（三）优化内控环境体系

1、优化内控文化要在医院原有的文化基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化

2、优化人力资源要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备流程梳理阶段通过该阶段工作，摸清医院主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定基础。