国外养老金保障体系建设对我国的经验与启示

国外养老金保障体系建设对我国的经验与启示中图分类号F

840.67〃文献标识码A文章编号1004-4914

（2024）08-034-03

一、国外养老金保障体系的比较分析（-）挪威养老金保障体系建设经验在挪威，养老金包括基本养老金、补充养老金、职业保险金、特别津贴和配偶或子女的补贴，配偶或子女的补贴与收入有关

（二）日本养老金保障体系构建现状面对人口老龄化和劳动力减少等挑战，日本的养老金保障制度不断改革和完善,扩大融资渠道，提高投资管理水平，以满足社会发展需求虽然规模相对较小，但第三支柱作为补充养老金正在迅速增长，并有望继续增长，发挥着更重要的作用

（三）美国养老金保障体系现状经验

3.个人退休账户包括个人退休账户（IRA）和其他个人储蓄计划账户允许个人将其退休储蓄进行投资，此外还能受益于税收上的优惠政策IRA在美国退休保障体系中的重要性日益凸显，反映了个人在准备退休方面的自主性和多样性，但也存在与财富积累差异相关的问题［5］

二、国外养老金保障体系中存在的问题

（一）养老金支付的可持续性面临风险

（二）养老金制度的复杂性和不平等养老金制度可能加剧社会不平等，高收入群体能够获得更多的养老金和税收优惠美国个人退休金账户的覆盖率和资金积累存在显著的贫富差异，高收入群体能获得更多的税收优惠和投资回报

（三）个人养老金储蓄意识不足挪威养老基金作为养老保障的第一支柱，其规模和稳定性可能使得个人对于养老金储蓄的需求感降低，从而减少了个人储蓄的积极性日本鼓励个人通过第三支柱进行养老金储蓄，但民众对于个人养老金储蓄的认识和参与度仍有待提高政府需要加强对养老意识和投资方法的教育，以促进个人养老金储蓄的普及和发展尽管美国提供了401K计划和IRA等个人养老金储蓄工具，但仍有相当一部分家庭既没有参与雇主赞助的退休计划，也没有建立个人退休账户这表明许多美国人对于个人养老金储蓄的重要性认识不足，或由于收入水平、财务规划能力等原因未能积极参与

（四）养老金提取的税收问题

三、对我国养老金保障体系的启发挪威、日本、美国各有特点和优势，也有需要改进的地方在我国养老金保障体系建设中，可以借鉴上述国家的成功经验，结合我国实际情况，制定适合我国的养老政策同时，也要关注这些国家养老金保障体系中存在的问题，避免在我国养老保障体系建设中出现类似问题通过不断完善和优化我国养老金保障体系，确保人民的退休保障更加稳定和可持续

（一）鼓励和引导私人养老储蓄

（三）完善多层次的养老金体系

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45.作者单位长春大学管理学院吉林长春130022责编若佳。