记账实操-百货商场绩效考核方案

账务处理会计实操文库记账实操-百货商场绩效考核方案

一、考核目的提升百货商场各岗位员工工作积极性与工作效率，促进商场销售业绩增长，提高市场份额强化员工服务意识，提升顾客满意度，塑造良好的商场品牌形象，增强商场竞争力优化商场运营管理流程，合理控制成本，提高商场整体运营效益为员工薪酬调整、晋升、培训等提供客观依据，促进员工个人发展与商场发展相融合

二、考核对象百货商场全体员工，包括商场管理层（经理、副经理等）、各楼层销售人员、收银员、客服人员、后勤保障人员（保洁员、保安、设备维I护员等采购人员等

三、考核周期月度考核主要针对员工日常工作表现、销售业绩、服务质

三、月末处理重点计提职工福利费、教育经费、定资产折旧及税费（如城建计提与摊销I税、所得税等摊销长期待摊费用及无形资产税务处理根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作核对税务申报数据与账务记录的一致性档案管理将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅

四、其他注意事项分工协作大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位,明确职责边界财务分析定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策软件应用熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率流程图示简化版原始凭证一记账凭证T明细账一科目汇总一总账一财务报表一归档出纳工作全流程

一、日常核心操作现金收付处理收款根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如〃现金收讫〃〃转账〃章）,登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗付款审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性,确认审批签字后付款，在原始凭证加盖〃现金付讫〃章并登录流水账银行业务处理3:30存取款按日计划开具现金支票提取现金，下午前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额转账结算签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录〃支票领用登录簿〃

二、现金与票据管理现金保管每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理票据管理保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容

三、报销与借款流程费用报销审核报销单检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据付款后加盖〃银行付讫〃或〃现金付讫〃章，登录流水账并传递凭证员工借款借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖〃付讫〃章防止重复支付员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务

四、月末重点工作对账与报表核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表票据归档整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档

五、风险防控要点现金安全严禁〃坐支〃现金，每日库存限额需符合公司规定印章分离财务章与法人章由不同人员保管，避免舞弊风险O假币处理收到假币需当场没收并追究交款人责任流程图示简化版收款一审核一盖章一登录流水账—传递凭证付款一审批一盖章一登录一对账一归档量等进行考核，于次月上旬完成季度考核在月度考核基础上，增加对员工季度工作成果、团队协作15等方面的综合评估，每季度结束后日内完成年度考核综合员工全年月度、季度考核结果，以及年度特定目标完成情况进行全面考1核，于次年月进行

四、考核指标及权重商场管理层考核指标30%销售业绩（）:商场月度/季度/年度销售额完成率、同比增长率X100%15%销售额完成率=（实际销售额目标销售额）,权重;同比增长率=［（本期销售额-去年同期销售额）-去年同期销售额］X100%15%,权重30%运营管理（）:商场运营成本控制率、库存周转率、供应商满意）x100%度运营成本控制率=（实际运营成本+预算运营成本权重10%10%库存周转率=销售成本平均库存余额，权重共应商满意10%度通过问卷调查计算得分，权重（20%）:团队管理员工培训计划完成率、员工满意度员工培训x100%计划完成率=（实际完成培训次数-计划培训次数）,权重10%10%;员工满意度通过问卷调查计算得分，权重o20%顾客服务（）:顾客投诉率、顾客回头率顾客投诉率=（投诉x100%10%;顾客数量-总顾客数量）,权重顾X100%10%客回头率=（回头顾客数量总顾客数量）,权重o销售人员考核指标50%）:销售业绩（个人月度/季度/年度销售额完成率、客单价、）连带销售率销售额完成率二（个人实际销售额个人目标销售额x100%30%10%，权重;客单价=销售额彳顾客数量，权重;连带x100%10%销售率二（连带销售件数+销售总件数）,权重o（30%）:顾客服务顾客满意度评分、服务态度顾客满意度通过20%顾客评价计算得分，权重;服务态度由主管根据日常观察及顾客10%反馈进行评价,权重o（10%）:商品管理商品陈列维护、商品知识掌握程度商品陈列5%维护由主管根据陈列标准进行评分，权重;商品知识掌握程度通过5%定期考试或现场提问考核，权重o（10%）团队协作与同事配合度、信息共享及时性由主管及同5%事评价打分，权重各o收银员考核指标40%收银准确性（）:收银差错率，收银差错率=（收银差错金额-总x100%40%收银金额）,权重o30%）服务效率（:顾客平均等待时间、收银业务办理速度顾客平15%;均等待时间通过监控统计，权重收银业务办理速度根据单位时15%间内完成收银笔数计算，权重（20%）:20%顾客服务顾客满意度,通过顾客评价计算得分，权重10%）:财务报表及数据处理（日报表准确率、数据录入及时性5%日报表准确率由财务部门审核确定，权重;数据录入及时性根据规5%定时间内完成数据录入情况进行评价，权重o客服人员考核指标（50%顾客服务）:顾客满意度评分、投诉处理及时率顾客满意度30%通过顾客评价计算得分，权重;投诉处理及时率二（及时处理投x100%20%诉数量-总投诉数量）,权重o（20%）:业务知识商品知识、商场活动规则等业务知识掌握程度，20%通过定期考试或现场提问考核，权重（20%）:团队协作与其他部门协作配合度、信息传递准确性由10%相关部门评价打分，权重各（10%）工作效率咨询回复速度、业务办理时长根据顾客咨询10%及业务办理记录统计，权重后勤保障人员考核指标（50%）:工作任务完成情况保洁员的清洁区域达标率、保安的巡逻任务完成率、设备维护员的设备维修及时率等清洁区域达标率=x100%（清洁达标区域面积-总清洁区域面积），保安巡逻任务完成）X100%,率=（实际巡逻次数-计划巡逻次数设备维修及时率=（及时维修设备数量）X100%总故障设备数量,权重各按岗位实际情况分配30%工作质量（）:保洁质量、安保工作质量、设备维护质量由主管根据相关标准进行评价，权重各按岗位实际情况分配（10%团队协作）与其他部门协作配合度，由相关部门评价打分，10%（10%）:权重安全意识遵守安全操作规程、安全隐患排查o情况，10%等由主管根据日常检查情况进行评价权重采购人员考核指标30%采购成本控制（）:采购成本降低率、采购价格合理性采购成x本降低率=［（上期采购成本-本期采购成本）一上期采购成本］100%15%；,权重采购价格合理性由市场调研及成本分析评估，15%权重（30%）:供应商管理供应商交货及时率、供应商产品质量合格率xlOO%供应商交货及时率=（按时交货次数-总采购次数）,权重15%）;供应商产品质量合格率=（合格产品数量总采购产品数量xlOO%15%,权重20%库存管理（）:库存周转率、库存准确率库存周转率二销售成10%本平均库存余额，权重;库存准确率通过盘点实际库存与系统10%库存对比计算,权重o（10%）团队协作与销售部门、财务部门等协作配合度，由相关10%部门评价打分，权重（10%）:市场调研市场信息收集及时性、准确性,对采购决策的支10%持程度由主管根据工作成果进行评价，权重

五、考核评分标准0各项考核指标采用百分制评分，根据指标完成情况对应相应分值区间120%90-例如，对于商场管理层的销售额完成率，达到及以上得100;100%-120%75-89;80%-100%60-74分得分得80%60分；低于得分以下对于定性指标，如服务态度、团队协作等，制定详细的评价标准例如，销售人员服务态度评分中，〃热情主动，积极为顾客解决问题，80-100给顾客留下深刻良好印象〃对应分；〃态度较好，能正常60-79服务顾客，无明显失误〃对应分「服务态度冷淡，偶尔出60现服务失误〃对应分以下

六、考核结果应用薪酬调整X月度考核结果与月度绩效奖金挂钩，绩效奖金=绩效奖金基数绩效;100考核得分季度考核结果影响季度绩效奖金发放，年度考核结90果作为年度薪酬调整依据考核结果优秀（分及以上）的员工，（80-89可获得较高幅度薪酬提升；良好分）的员工，给予一定（60-79，幅度调薪；合格分）的员工薪酬维持或视情况给予少量调整；不合格60（分以下）的员工，可能面临薪酬下调或岗位调整晋升与奖励年度考核结果是晋升的重要参考依据，连续多年考核优秀且具备管理能力或专业技能的员工，优先晋升到更高岗位设立年度优秀员工奖、销售冠军奖、最佳服务奖等荣誉奖项,对年度考核表现突出的员工给予表彰，同时给予物质奖励,如奖金、奖品、旅游机会等培训与发展根据考核结果，分析员工优势与不足，为员工制定个性化培训计划对于销售业绩不佳的员工，重点进行销售技巧培训；对于客服人员业务知识薄弱的，安排商品知识、服务技巧等培训课程为员工提供职业发展规划指导，帮助员工明确职业发展方向，鼓励员工通过自身努力实现职业晋升，如从销售人员晋升为销售主管，从基层客服人员晋升为客服经理等绩效改进计划对于考核不合格的员工，上级主管与其进行绩效面谈，共同制定绩效改进计划明确改进目标、具体措施及时间节点,如在接下来的一个月50%,内将顾客投诉率降低通过加强服务培训、优化工作流程等措施实现在后续考核周期内，跟踪员工改进情况，若持续不合格，根据公司规定进行相应处理，如辞退等，以保障商场整体运营水平财务部会计工作流程详解

一、核心业务流程原始凭证处理审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据账务登录根据收付款凭证登录现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结按记账凭证登录明细分类账，详细记录每笔业务的借贷信息O定期编制科目汇总表，试算平衡后登录总账报表编制期末根据总账和明细分类账数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表

二、月度周期管理月初重点工作完成增值税申报核对销项发票与进项发票，计算应纳税额O处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目日常操作持续制作费用凭证、成本凭证，完成发票开具及往来账务处理计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转月末结账损益类科目结转将收入、成本、费用等科目余额转入〃本年利润〃科目对账与调整确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项。