信息披露试题及答案

信息披露试题及答案

一、单项选择题（共30题，每题1分）信息披露的核心目的是（）A.提升公司知名度B.保障投资者知情权C.满足监管要求D.促进市场竞争根据相关监管要求，信息披露应遵循的首要原则是（）A.及时性B.准确性C.完整性D.合规性上市公司年度报告的披露时限是每个会计年度结束后（）A.1个月内B.3个月内C.4个月内D.6个月内以下属于“自愿性信息披露”的是（）A.公司季度财务数据B.管理层对行业趋势的分析C.重大投资项目公告D.重大合同签署情况信息披露文件中，需经注册会计师审计的是（）A.临时报告B.半年度报告C.年度报告D.招股说明书未按规定披露重大关联交易，可能导致的后果是（）A.公司股票暂停上市B.投资者索赔C.监管机构处罚D.以上均可能信息披露义务人对披露信息的真实性、准确性、完整性承担（）A.连带责任B.主要责任C.过错责任D.无过错责任以下不属于信息披露“重大事项”的是（）A.公司经营范围变更B.主要资产抵押C.日常采购合同签订D.董事、监事变动上市公司半年度报告的披露时限是每个会计年度的上半年结束后（）A.1个月内B.2个月内C.3个月内D.4个月内信息披露文件中，需经保荐机构或独立财务顾问核查的是（）第1页共9页A.年度报告B.重大资产重组报告C.季度报告D.招股说明书“误导性陈述”指信息披露文件中存在（）A.虚假记载B.重大遗漏C.内容与事实不符D.以上均是公司首次公开发行股票时，需披露的文件不包括（）A.招股说明书B.上市公告书C.年度报告D.发行保荐书信息披露文件有虚假记载的，对直接责任人可处（）罚款A.30万-60万元B.50万-200万元C.100万-500万元D.300万-1000万元以下属于“内幕信息”的是（）A.公司盈利预测B.未公开的重大合同C.行业平均增长率D.宏观经济政策调整信息披露义务人延迟披露重大事项，可能面临的监管措施是（）A.通报批评B.罚款C.市场禁入D.以上均可能上市公司季度报告的披露时限是每个会计年度第3个月、第9个月结束后（）A.1个月内B.2个月内C.3个月内D.4个月内“选择性披露”指信息披露义务人（）A.向特定对象单独披露未公开信息B.隐瞒部分投资者披露信息C.对不同投资者披露不同内容D.以上均是公司发生的以下事项中，需立即披露的是（）A.日常经营合同续签B.董事辞职C.季度业绩预告修正D.以上均是信息披露文件的保管期限至少为（）第2页共9页A.3年B.5年C.10年D.永久以下不属于信息披露“合规风险”的是（）A.未按时披露定期报告B.披露内容存在重大遗漏C.自愿披露非重大信息D.信息披露文件格式错误上市公司关联交易需披露的内容不包括（）A.交易金额B.交易对手方C.定价依据D.交易目的“重大差错更正”信息披露的时限是发现差错后（）A.1个工作日内B.2个工作日内C.3个工作日内D.5个工作日内信息披露文件中，“风险因素”章节应（）A.仅披露外部风险B.全面披露公司面临的各类风险C.无需披露常规风险D.仅披露已发生的风险以下属于“自愿性信息披露”优势的是（）A.满足监管最低要求B.提升公司透明度C.降低信息披露成本D.减少市场猜测公司因信息披露违法被证监会处罚后，投资者可通过（）维权A.民事诉讼B.行政复议C.刑事诉讼D.以上均是信息披露文件中，“管理层讨论与分析”应（）A.仅反映历史业绩B.结合未来展望和风险因素C.无需提及行业动态D.以上均是上市公司信息披露事务管理制度的制定主体是（）A.董事会B.监事会C.总经理D.控股股东以下不属于“重大事项”中“重大投资”的是（）A.对外投资金额占公司净资产10%以上B.收购资产金额占公司总资产20%以上C.委托理财金额占公司净资产30%以上第3页共9页D.日常设备采购金额占公司年采购额5%以上信息披露文件存在重大遗漏的，对上市公司可处（）罚款A.30万-60万元B.50万-200万元C.100万-500万元D.300万-1000万元以下关于信息披露“及时性”原则的理解，正确的是（）A.信息披露越及时越好，无需考虑准确性B.延迟披露即使内容准确也属于违规C.定期报告可适当延迟，不影响合规性D.自愿披露信息无及时性要求

二、多项选择题（共20题，每题2分）上市公司信息披露的主要文件包括（）A.招股说明书B.上市公告书C.年度报告D.半年度报告E.临时公告信息披露应遵循的基本原则有（）A.真实B.准确C.完整D.及时E.合规以下属于“重大事项”的有（）A.公司合并、分立B.持有公司5%以上股份股东变动C.公司主要资产被查封D.董事、1/3以上监事辞职E.重大诉讼涉及金额占公司净资产10%以上定期报告中需经审计的有（）A.年度报告B.半年度报告C.季度报告D.月度报告E.招股说明书信息披露违规行为的法律责任包括（）A.行政处罚B.民事赔偿C.刑事责任D.市场禁入E.信用惩戒以下属于“误导性陈述”的情形有（）第4页共9页A.夸大公司盈利能力B.隐瞒重大风险因素C.对财务数据进行不当调整D.使用模糊表述误导投资者E.遗漏关键信息上市公司自愿性信息披露的内容通常包括（）A.公司发展战略B.技术创新成果C.社会责任报告D.盈利预测修正E.管理层持股变动信息披露文件的编制要求有（）A.格式规范B.逻辑清晰C.数据准确D.语言通俗E.重点突出以下属于信息披露“内幕信息知情人”的有（）A.公司董事B.监事C.高级管理人员D.持股5%以上股东E.保荐机构工作人员公司延迟披露重大事项可能导致的后果有（）A.股价异常波动B.投资者损失C.监管机构处罚D.公司声誉受损E.以上均可能信息披露事务管理制度应明确（）A.信息披露的流程B.各部门职责分工C.违规处理措施D.外部审计机构选择标准E.信息保密要求以下属于“非经常性损益”信息披露内容的有（）A.政府补助B.资产处置收益C.债务重组收益D.主营业务收入E.投资收益信息披露文件中“风险因素”章节需披露的风险类型包括（）A.市场风险B.经营风险C.政策风险D.技术风险E.财务风险以下属于信息披露“准确性”原则要求的有（）A.数据精确到小数点后两位B.避免使用模糊词汇第5页共9页C.关键指标需与原始凭证一致D.解释说明合理充分E.财务数据需经审计调整上市公司信息披露违法的，证监会可采取的监管措施有（）A.责令改正B.监管谈话C.出具警示函D.罚款E.市场禁入以下属于“内幕交易”的行为有（）A.内幕信息知情人泄露信息给他人B.他人利用内幕信息买卖公司股票C.内幕信息知情人建议他人买卖公司股票D.以上均是公司首次公开发行股票时，招股说明书应披露的内容包括（）A.公司历史沿革B.股权结构C.财务数据D.募集资金用途E.竞争对手情况信息披露文件有虚假记载的，可能涉及的主体有（）A.上市公司B.控股股东C.实际控制人D.董事、监事、高级管理人员E.中介机构以下属于“重大关联交易”的有（）A.交易金额占公司最近一期经审计净资产5%以上B.交易金额在3000万元以上C.关联交易标的为公司核心资产D.交易对手方为公司控股股东控制的企业E.交易涉及未公开技术信息披露的对象包括（）A.投资者B.社会公众C.监管机构D.合作伙伴E.行业协会

三、判断题（共20题，每题1分）第6页共9页信息披露仅适用于上市公司，非上市公司无需披露信息（）年度报告中的财务会计报告必须经会计师事务所审计（）自愿性信息披露是企业提升透明度的重要手段（）“重大事项”是指可能对公司股价产生重大影响的未公开信息（）信息披露文件存在虚假记载的，仅对上市公司进行处罚，不对责任人追责（）半年度报告的披露时限为上半年结束后2个月内（）信息披露义务人可通过选择性披露信息来规避监管（）公司董事辞职属于需立即披露的重大事项（）信息披露文件的保管期限至少为5年（）“管理层讨论与分析”应仅反映历史业绩，无需提及未来展望（）内幕信息知情人在信息公开前不得买卖公司股票（）季度报告需经注册会计师审计（）信息披露违规行为的行政处罚仅针对上市公司，不涉及个人（）自愿性信息披露的内容不受监管机构约束（）公司重大投资项目决策后，需立即披露相关信息（）信息披露的“完整性”要求所有信息都必须披露，不得遗漏（）招股说明书是公司首次公开发行股票时披露的法定文件（）信息披露文件中的“风险因素”应全面、客观披露（）上市公司信息披露事务管理制度由监事会制定（）信息披露是企业履行社会责任的重要体现（）

四、简答题（共2题，每题5分）简述信息披露中“重大事项”的定义及常见类型简述上市公司信息披露事务管理制度应包含的核心内容附标准答案第7页共9页

一、单项选择题（共30题，每题1分）B

2.B

3.C

4.B

5.C

6.D

7.C

8.C

9.B

10.BD

12.C

13.B

14.B

15.D

16.A

17.A

18.B

19.C

20.CD

22.B

23.B

24.B

25.A

26.B

27.A

28.D

29.C

30.B

二、多项选择题（共20题，每题2分）ABCDE

2.ABCDE

3.ABCDE

4.AB

5.ABCDE

6.AD

7.ABCD

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDEABCE

12.ABC

13.ABCDE

14.BCD

15.ABCDE

16.D

17.ABCDE

18.ABCDE

19.CDE

20.ABC

三、判断题（共20题，每题1分）×（非上市公司需按规定披露相关信息）

2.√

3.√

4.√

5.×（责任人需承担责任）√

7.×（选择性披露属于违规行为）

8.√

9.√

10.×（需提及未来展望）√

12.×（季度报告无需审计）

13.×（个人也需承担责任）

14.×（需符合监管要求）

15.√×（无需披露非重大信息）

17.√

18.√

19.×（由董事会制定）

20.√

四、简答题（共2题，每题5分）重大事项定义及常见类型重大事项指对公司股票交易价格可能产生较大影响、投资者据此作出投资决策的未公开信息常见类型包括

（1）公司经营方针、经营范围变更；

（2）重大投资、并购重组；

（3）主要资产抵押、出售或报废；

（4）董事、1/3以上监事或高级管理人员辞职；

（5）重大诉讼、仲裁涉及金额占公司净资产10%以上；第8页共9页

（6）持股5%以上股东持股变动；

（7）其他对股价有重大影响的信息信息披露事务管理制度核心内容应明确信息披露流程（如提案、审核、发布等）；各部门（如董秘办、财务部）职责分工；信息保密要求及内幕信息知情人管理；违规处理措施（如问责机制、处罚标准）；与中介机构（如保荐机构、审计机构）的协作机制；定期报告及临时报告的编制规范；外部信息使用及对外宣传审批流程（全文约2600字）第9页共9页。