全电发票试题及答案

全电发票试题及答案

一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分）全电发票的核心特征是（）A.无需依托税控设备开具B.必须打印后作为报销凭证C.仅适用于小规模纳税人D.只能通过线下渠道开具全电发票的“全流程电子化”不包括以下哪个环节（）A.发票开具B.发票交付C.发票认证D.发票归档全电发票的票面信息中，不包含的是（）A.购买方纳税人识别号B.发票专用章C.货物或应税劳务、服务名称D.金额和税额企业首次开具全电发票前，需完成的操作是（）A.购买税控盘B.向税务机关申请票种核定C.安装电子发票客户端D.缴纳发票保证金全电发票的“电子发票服务平台”由谁提供（）A.企业自行开发B.第三方软件公司第1页共13页C.税务机关统一提供D.银行系统全电发票的有效期限通常为（）A.开具之日起30天B.开具之日起90天C.无固定期限D.自生效之日起180天以下哪种情况需开具全电发票（）A.企业间小额零星交易B.个人消费者购买商品C.增值税应税行为D.免税项目全电发票的“税务数字账户”功能主要用于（）A.开具发票B.发票状态查询与用途确认C.数据备份D.与银行对账全电发票与传统电子发票（如增值税电子普通发票）的最主要区别是（）A.无需加盖发票专用章B.无需联网开具C.无需填写购买方信息D.无需进行发票验旧企业开具全电发票后，若发生销货退回，正确的处理方式是（）A.直接作废发票第2页共13页B.开具红字全电发票C.在下月发票中冲减D.无需处理全电发票的“发票状态”不包括（）A.未开具B.已开具C.已红冲D.已作废以下哪项属于全电发票的优势（）A.纸质存储成本高B.开具流程更繁琐C.数据安全风险高D.与财务软件对接难度大全电发票的“动态二维码交付”功能支持通过哪些渠道交付（）A.微信、短信、邮件B.仅支持邮件C.仅支持微信D.仅支持短信企业通过电子发票服务平台开具全电发票时，系统会自动校验的信息是（）A.商品库存数量B.银行账户余额C.纳税人资格和发票限额D.员工考勤数据全电发票的“数电票”全称是（）第3页共13页A.数字化电子发票B.网络电子发票C.电子发票升级版D.智能电子发票以下哪种场景不适用全电发票（）A.餐饮服务B.销售货物C.金融服务D.政府非税收入全电发票的“开具金额总额度”由什么决定（）A.企业申请的发票最高开票限额B.企业的纳税信用等级C.税务机关根据企业实际经营情况核定D.银行授信额度企业收到全电发票后，进行用途确认的期限是（）A.收到发票后15天内B.开具发票后30天内C.自开具之日起360天内D.无时间限制全电发票的“红字发票开具”需在什么条件下进行（）A.发票未交付购买方B.发票已交付购买方且未认证抵扣C.发票已认证抵扣D.任意情况下均可以下关于全电发票“发票抬头”的表述，正确的是（）第4页共13页A.必须填写购买方全称B.可填写简称C.无需填写购买方信息D.可填写统一社会信用代码全电发票的“税务机关赋码”是指（）A.企业自行编码商品和服务税收分类编码B.税务机关为发票赋唯一电子编码C.银行对发票进行编码D.财务软件自动生成编码企业通过电子发票服务平台查询历史全电发票信息时，可通过哪些条件筛选（）A.发票状态、开具日期、金额B.仅能按发票号码C.仅能按购买方名称D.仅能按商品名称全电发票与纸质发票的相同点是（）A.均需物理存储B.均需加盖发票专用章C.均作为记账原始凭证D.均需打印后使用以下哪项不属于全电发票的“智能匹配”功能（）A.自动匹配商品税收分类编码B.自动校验纳税人资格C.自动生成凭证分录D.自动关联企业经营范围第5页共13页企业开具全电发票后，若购买方已抵扣进项税额，发生销售折让时应（）A.由销售方开具红字发票B.由购买方开具红字发票信息表C.无需处理D.在下期发票中扣除全电发票的“用票量管理”主要是为了控制（）A.发票开具频率B.发票总金额C.发票开具数量和金额D.发票作废率以下哪种情况会导致全电发票开具失败（）A.企业未完成纳税申报B.购买方纳税人资格为小规模纳税人C.开具金额超过系统核定的月度总额度D.商品名称为非标准名称全电发票的“电子发票服务平台”网址通常为（）A.税务部门官方网站B.企业财务软件官网C.第三方电子发票平台D.银行系统官网企业对全电发票进行“发票用途确认”后，不可进行的操作是（）A.撤销确认B.申请退税第6页共13页C.作废发票D.将发票用于抵扣全电发票推广的主要目的是（）A.降低企业发票管理成本B.增加税务机关工作量C.限制企业经营活动D.提高纸质发票使用率

二、多项选择题（共20题，每题2分，共40分）全电发票的主要优势包括（）A.全流程电子化，减少人工操作B.无需税控设备，降低企业成本C.实时监控发票状态，提升税务合规性D.仅适用于特定行业全电发票票面信息包含的要素有（）A.发票号码B.开票日期C.销售方地址及电话D.备注栏企业使用全电发票服务平台时，需维护的基础信息包括（）A.企业基本信息B.银行账户信息C.授权开票人员D.商品和服务税收分类编码全电发票的“税务数字账户”可实现的功能有（）A.发票接收与下载第7页共13页B.发票用途勾选确认C.红字发票信息表开具D.发票统计分析以下关于全电发票红冲规则的表述，正确的有（）A.全额红冲需收回原发票全部联次B.部分红冲需填写红冲金额C.红冲后原发票状态变为“已红冲”D.红冲发票不可撤销全电发票与传统纸质发票的差异主要体现在（）A.存储方式B.开具方式C.法律效力D.格式标准企业收到全电发票后进行用途确认时，可能的操作结果有（）A.用于申报抵扣B.用于出口退税C.用于免税项目D.用于不得抵扣全电发票“开具金额总额度”的影响因素包括（）A.企业纳税信用等级B.行业平均用票量C.历史开票数据D.税务机关专项评估全电发票的“电子发票服务平台”提供的安全保障措施有（）A.数据加密传输第8页共13页B.电子签名认证C.操作日志记录D.定期数据备份以下哪些业务场景可使用全电发票（）A.企业销售商品给一般纳税人B.企业提供应税服务给小规模纳税人C.政府机关采购服务D.个人消费者购买商品全电发票“发票交付”的方式包括（）A.短信通知B.邮件发送C.二维码扫码查看D.电子发票服务平台内接收企业开具全电发票前，需完成的税务准备工作有（）A.完成税务登记B.进行发票票种核定C.开通电子发票服务平台账户D.绑定授权开票员全电发票“红字发票开具”的前提条件包括（）A.原发票已上传至税务机关B.原发票未红冲且未作废C.原发票状态为“已开具”D.原发票购买方已确认接收全电发票“数智化管理”功能体现在（）A.自动识别发票风险点第9页共13页B.智能关联企业财务数据C.自动生成税务申报数据D.实时监控发票开具异常以下关于全电发票“跨月红冲”的表述，正确的有（）A.跨月红冲需通过红字信息表B.跨月红冲不影响原发票的统计数据C.跨月红冲后原发票金额需从当期销售额中扣除D.跨月红冲无需税务机关审核全电发票“商品和服务税收分类编码”的作用是（）A.规范发票开具内容B.便于税务机关统计分析C.辅助进项税额抵扣D.确定适用税率企业全电发票管理中，需注意的风险点有（）A.开票员权限管理不当B.发票信息填写错误C.红冲操作不规范D.发票交付对象错误全电发票“数据同步”功能的意义在于（）A.确保发票数据实时更新B.与财务软件数据一致C.避免数据重复或遗漏D.提高税务申报效率以下哪些属于全电发票的“辅助功能”（）A.发票查验第10页共13页B.发票汇总统计C.历史数据导出D.商品库存预警推广全电发票对企业的价值有（）A.降低发票管理成本B.减少人工错误C.提升财务工作效率D.增强税务合规能力

三、判断题（共20题，每题1分，共20分）全电发票无需加盖发票专用章（）全电发票的开具需先购买税控设备（）全电发票的“开具金额总额度”每月重置（）全电发票只能由企业财务人员开具（）全电发票与传统电子发票具有同等法律效力（）企业收到全电发票后必须打印作为报销凭证（）全电发票的“电子发票服务平台”由税务机关统一管理（）红字全电发票无需交付购买方（）全电发票的“用票量管理”可限制单张发票的最高开票金额（）全电发票的“税务数字账户”可自动完成进项税额抵扣勾选（）全电发票的开具需联网操作（）小规模纳税人不可使用全电发票（）全电发票的票面信息可由系统自动校验逻辑（）第11页共13页全电发票的“红字信息表”需税务机关审核通过后才能开具（）全电发票的“发票状态”包括“已抵扣”（）全电发票可作为电子会计凭证归档保存（）企业开具全电发票后，系统会自动生成记账凭证（）全电发票的“动态二维码交付”可确保发票信息不被篡改（）全电发票的“数智化管理”可替代人工财务审核（）全电发票的推广可减少企业纸质发票的使用量（）

四、简答题（共2题，每题5分，共10分）简述全电发票的开具步骤全电发票与传统电子发票（如增值税电子普通发票）的主要差异是什么？参考答案

一、单项选择题（共30题）1-5ACBBC6-10ACBAB11-15DAACA16-20DCCBA21-25BACCA26-30CCACA

二、多项选择题（共20题）31-35ABC、ABCD、ABCD、AC、AB36-40ABCD、ABCD、AC、ABCD、ABC41-45ABCD、ABCD、ABC、ABCD、AB46-50ABCD、ABCD、ABC、ABC、ABCD

三、判断题（共20题）51-55√×√×√56-60×√×××61-65√×√×√66-70√×√×√

四、简答题（共2题）第12页共13页全电发票开具步骤

①登录电子发票服务平台；

②选择“开票”模块；

③填写购买方信息、商品信息及金额；

④系统自动校验信息；

⑤确认无误后提交开具；

⑥通过平台或指定渠道交付购买方主要差异

①全电发票无需税控设备，依托税务机关统一平台开具；

②无需加盖发票专用章，系统自动生成电子签名；

③“开具金额总额度”动态管理，传统电子发票无此限制；

④支持“税务数字账户”实时查询与用途确认，传统电子发票需手动操作说明本试题基于全电发票基础政策及实务操作编制，答案以现行税务规定为准，具体业务请结合企业实际及主管税务机关要求执行第13页共13页。