出纳银行试题及答案

出纳银行试题及答案

一、单项选择题（共30题，每题1分）企业银行存款账户中，可用于日常转账结算和现金收付的是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户银行存款日记账与银行对账单核对的频率通常为（）A.每日核对B.每月核对C.每季度核对D.每年核对现金支票的提示付款期限为自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.1个月企业将款项从银行账户划转到第三方支付平台（如支付宝）时，应计入的会计科目是（）A.银行存款B.其他货币资金C.应收账款D.预付账款银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不一致的主要原因是（）第1页共13页A.记账错误B.未达账项C.银行系统故障D.企业漏记下列结算方式中，适用于异地商品交易的是（）A.银行本票B.商业汇票C.银行汇票D.支票出纳人员收到转账支票后，首要工作是（）A.立即存入银行B.审核支票要素C.登记支票领用台账D.通知会计人员企业不得签发的支票类型是（）A.现金支票B.转账支票C.空头支票D.普通支票银行存款余额调节表的主要作用是（）A.作为记账原始凭证B.核对企业与银行账目差异C.证明银行存款的实际可使用额D.调整企业银行存款账面余额商业汇票的付款期限最长不得超过（）第2页共13页A.1个月B.3个月C.6个月D.1年下列不属于“三票一卡”的是（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.信用卡企业临时到外地采购商品时，可将款项汇往采购地银行开立的账户是（）A.基本存款账户B.专用存款账户C.临时存款账户D.一般存款账户银行承兑汇票的承兑人是（）A.企业B.银行C.证券公司D.财政部门出纳人员发现假币后，正确的处理方式是（）A.自行没收B.立即上交银行C.退回持币人并要求更换D.继续使用并标记第3页共13页企业每月至少进行一次的工作是（）A.编制银行存款余额调节表B.盘点库存现金C.登记银行存款日记账D.与银行进行对账下列关于银行存款管理的说法，错误的是（）A.严禁“公款私存”B.可随意挪用银行账户资金C.需定期核对账户余额D.重要空白票据需专人保管银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月企业支付货款时，采用银行汇票结算需通过的会计科目是（）A.应付票据B.应收账款C.其他货币资金D.银行存款银行存款日记账与银行对账单的核对，应在收到对账单后（）内完成A.3个工作日B.5个工作日C.10个工作日第4页共13页D.15个工作日下列不属于未达账项类型的是（）A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行与企业均未收商业汇票的付款人收到提示承兑的汇票时，应在（）内作出承兑或拒绝承兑的表示A.1日B.3日C.5日D.7日企业因销售商品收到商业汇票时，应借记的科目是（）A.应收账款B.应收票据C.银行存款D.主营业务收入银行存款余额调节表中，“企业已付，银行未付”项应（）A.调增企业银行存款日记账余额B.调减企业银行存款日记账余额C.调增银行对账单余额D.调减银行对账单余额下列关于票据填写的说法，错误的是（）A.出票日期需使用中文大写B.金额大小写需一致第5页共13页C.收款人名称可简写D.用途需如实填写企业申请开立一般存款账户，需向银行提供的基本资料不包括（）A.基本存款账户开户许可证B.营业执照C.税务登记证D.法人身份证原件银行存款日记账的登记依据是（）A.银行对账单B.银行存款余额调节表C.收付款凭证D.会计账簿反洗钱工作中，企业对单笔超过（）的大额交易需向银行报告A.5000元B.1万元C.5万元D.10万元企业将款项存入银行取得的利息收入，应贷记的科目是（）A.财务费用B.投资收益C.营业外收入D.主营业务收入银行本票的出票人是（）A.企业B.银行第6页共13页C.证券公司D.财政部门出纳人员移交银行相关工作时，需交接的资料不包括（）A.银行存款日记账B.未使用的支票C.银行对账单D.企业营业执照

二、多项选择题（共20题，每题2分）企业银行存款账户按用途可分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户出纳人员审核支票时，需关注的要素有（）A.出票日期是否有效B.大小写金额是否一致C.收款人名称是否正确D.出票人签章是否清晰下列属于“未达账项”的有（）A.企业已收，银行未收款项（如托收未到）B.企业已付，银行未付款项（如支付货款后未通知银行）C.银行已收，企业未收款项（如存款利息）D.银行已付，企业未付款项（如手续费）商业汇票按承兑人不同可分为（）A.银行承兑汇票第7页共13页B.商业承兑汇票C.银行汇票D.商业本票出纳人员保管的银行相关票据包括（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票银行存款余额调节表的编制方法有（）A.补记式（企业与银行余额分别调整）B.冲销式（直接冲减错误记录）C.汇总式（合并所有未达账项）D.核对式（直接对比双方记录）下列结算方式中，同城、异地均可使用的有（）A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票出纳人员在处理银行存款业务时，需遵守的基本规定有（）A.不得签发空头支票B.不得出租、出借银行账户C.定期核对银行账户D.随意挪用银行资金票据的绝对记载事项包括（）A.表明“汇票/本票/支票”的字样第8页共13页B.无条件支付的委托/承诺C.确定的金额D.出票日期下列关于银行存款对账的说法，正确的有（）A.银行存款余额调节表不能作为记账凭证B.未达账项需在收到凭证后及时入账C.对账工作由出纳人员独立完成D.每月至少核对一次银行账户企业申请银行账户时，需提供的基本资料有（）A.营业执照B.法人身份证C.公司章程D.税务登记证下列属于银行存款日常管理内容的有（）A.账户分类管理B.结算方式选择C.票据安全保管D.随意调整账户余额商业汇票的相对记载事项包括（）A.付款日期B.付款地C.出票地D.收款人名称出纳人员发现银行对账单与日记账核对不符时，可能的原因有（）A.记账错误第9页共13页B.未达账项C.银行操作失误D.企业漏记下列关于“其他货币资金”的说法，正确的有（）A.包括银行汇票存款、银行本票存款等B.需单独设置会计科目核算C.其增减变动需有合法凭证支持D.可直接用于日常现金支付银行存款利息收入的核算方式有（）A.按月计提B.按季结息C.直接计入当期费用D.冲减财务费用下列属于支付结算纪律的有（）A.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据B.不准无理拒绝付款C.不准违反规定开立和使用账户D.可随意垫付资金出纳人员移交银行工作时，需交接的资料包括（）A.银行存款日记账及余额表B.未使用的支票、汇票等票据C.银行对账单及调节表D.企业公章下列关于反洗钱的说法，正确的有（）A.大额交易需向银行报告第10页共13页B.可疑交易需向反洗钱中心报告C.出纳人员需识别客户身份信息D.可随意为客户代签票据银行存款余额调节表中，调增企业日记账余额的情况有（）A.银行已收，企业未收B.银行已付，企业未付C.企业已收，银行未收D.企业已付，银行未付

三、判断题（共20题，每题1分）银行存款余额调节表可作为企业调整银行存款账面余额的原始凭证（）基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户（）现金支票可用于转账，转账支票不可用于支取现金（）银行汇票的提示付款期限为自出票日起2个月（）出纳人员每月需将银行存款日记账与银行对账单核对一次（）商业汇票的付款期限最长不得超过6个月（）企业可将销货收入直接用于支付工资（）银行存款日记账与银行对账单余额不一致时，需立即调整账面记录（）银行承兑汇票由企业承兑，商业承兑汇票由银行承兑（）未达账项是导致企业与银行对账差异的唯一原因（）银行存款余额调节表只需调增或调减企业账面余额，无需调整银行对账单（）企业一般存款账户可办理现金缴存和支取（）第11页共13页票据的出票日期使用小写填写的，银行可受理但由此造成损失的，由出票人自行承担（）出纳人员收到客户支付的银行汇票后，应立即到银行办理收款（）银行存款利息收入应计入“营业外收入”科目（）企业不得出租、出借银行账户，但可转让给其他单位使用（）银行对账单是银行和企业核对账务的重要依据（）商业汇票的持票人可将未到期的汇票背书转让给其他企业（）反洗钱工作中，企业对所有客户的交易都需进行身份识别（）出纳人员移交工作时，需将未使用的支票、汇票等票据一并交接（）

四、简答题（共2题，每题5分）简述银行存款日常管理的核心要点简述出纳人员鉴别票据真伪的常用方法参考答案

一、单项选择题

1.A

2.B

3.C

4.B

5.B

6.C

7.B

8.C

9.B

10.C

11.C

12.C

13.B

14.B

15.A

16.B

17.A

18.C

19.B

20.D

21.B

22.B

23.D

24.C

25.D

26.C

27.C

28.A

29.B

30.D

二、多项选择题

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.AB

5.ABCD

6.AB

7.AB

8.ABC

9.ABCD

10.ABD

11.ABC

12.ABC

13.ABC

14.ABCD

15.ABC

16.ABD

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.AB

三、判断题

1.×

2.√

3.×

4.×

5.√

6.√

7.×

8.×

9.×

10.×第12页共13页

11.√

12.×

13.×

14.√

15.×

16.×

17.√

18.√

19.√

20.√

四、简答题银行存款日常管理核心要点

①账户分类管理，明确各账户用途；

②严格遵守结算纪律，不签发空头支票；

③定期核对账户余额，编制调节表；

④重要空白票据专人保管，领用登记；

⑤及时处理未达账项，确保账务准确票据真伪鉴别常用方法

①核对票据要素（日期、金额、收款人等是否规范）；

②检查防伪标识（如水印、安全线、荧光反应）；

③验证签章（企业财务章与法人章是否清晰完整）；

④通过银行渠道查询票据状态（如电子汇票可查登记信息）；

⑤注意票据纸质、印刷质量及手感差异第13页共13页。