税收的影响试题及答案

税收的影响试题及答案

一、单项选择题（共30题，每题1分）税收的首要职能是（）A.经济调节职能B.财政收入职能C.资源配置职能D.收入分配职能下列哪项不属于税收对消费的直接影响（）A.改变商品价格B.影响消费者可支配收入C.直接决定消费结构D.调节消费意愿税收对企业投资的影响主要通过（）实现A.调整利率水平B.改变税后利润C.影响市场需求D.调节货币供应量个人所得税起征点提高，直接影响的是（）A.企业税负B.居民可支配收入C.商品价格D.财政支出规模税收通过“拉弗曲线”反映的是（）关系A.税率与经济增长B.税率与财政收入第1页共13页C.税率与物价水平D.税率与就业下列哪项属于税收的经济稳定职能（）A.筹集财政资金B.调节产业结构C.抑制通货膨胀D.优化资源配置税收对收入分配的调节主要通过（）实现A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.差别税率增值税属于（）A.直接税B.间接税C.财产税D.行为税税收对投资的激励作用通常体现在（）A.提高企业所得税率B.对研发费用加计扣除C.增加商品进口关税D.降低个人所得税税率下列哪项是税收“自动稳定器”作用的体现（）A.经济繁荣时税收自动减少B.经济衰退时税收自动增加第2页共13页C.经济波动时税收随经济变化自动调整D.税收政策主动调整以稳定经济税收对资源配置的影响主要通过（）引导资源流向A.税率差异B.税种设置C.税收优惠D.以上都是消费税的主要作用是（）A.增加财政收入B.调节消费结构C.促进投资增长D.平衡国际收支税收对劳动供给的影响表现为（）A.替代效应和收入效应B.供给效应和需求效应C.价格效应和收入效应D.成本效应和利润效应下列哪项不属于税收的监督管理职能（）A.监控经济运行B.反映企业经营状况C.调节收入差距D.打击偷逃税行为税收中性原则强调（）A.税收不影响资源配置B.税收不影响经济主体决策第3页共13页C.税收对经济的干扰最小化D.以上都是企业所得税税率的调整直接影响（）A.企业生产成本B.企业税后利润C.居民消费能力D.市场商品价格税收对房地产市场的调控作用主要通过（）实现A.房产税B.契税C.土地增值税D.以上都是下列哪项属于税收“相机抉择”政策的特点（）A.自动发挥作用B.需政府主动调整C.适用于经济平稳时期D.无需政策制定者干预税收对国际经济的影响不包括（）A.影响跨国投资B.调节进出口贸易C.促进国内就业D.影响国际资本流动下列哪项是税收对消费行为的抑制作用（）A.对奢侈品征收高消费税B.对基本生活用品免税第4页共13页C.对绿色产品给予税收优惠D.对农产品给予补贴税收的“收入效应”指的是（）A.税收导致消费者实际收入下降B.税收改变消费者的商品选择比例C.税收提高商品价格D.税收降低企业利润下列哪项属于税收对产业结构的调节手段（）A.对高新技术产业给予税收减免B.提高高污染行业税率C.对小微企业实施税收优惠D.以上都是税收政策在经济衰退时的主要作用是（）A.增加税收以减少财政赤字B.减税以刺激总需求C.提高利率以抑制通胀D.减少政府支出以平衡预算下列哪项不属于税收的基本特征（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.自愿性个人所得税专项附加扣除政策的主要作用是（）A.增加财政收入B.提高居民可支配收入第5页共13页C.调节高收入群体D.促进消费升级税收对企业创新的激励作用体现在（）A.对研发费用加计扣除B.对固定资产加速折旧C.对高新技术企业低税率优惠D.以上都是下列哪项是税收“自动稳定器”的局限性（）A.调节力度有限B.政策时滞较长C.无法应对结构性问题D.以上都是资源税的主要作用是（）A.调节资源级差收入B.保护自然资源C.增加财政收入D.以上都是税收对收入分配的“逆向调节”指的是（）A.高收入者税负过重B.低收入者税负相对更重C.税收使收入差距扩大D.税收无法调节收入差距下列哪项属于税收对经济增长的间接影响（）A.增加政府支出B.刺激消费需求第6页共13页C.提高企业税率D.减少货币供应

二、多项选择题（共20题，每题2分）税收的经济影响包括（）A.对生产的影响B.对消费的影响C.对投资的影响D.对收入分配的影响税收的基本职能有（）A.财政收入职能B.经济调节职能C.监督管理职能D.资源配置职能税收对企业行为的影响表现为（）A.改变生产规模B.调整生产要素投入C.影响定价策略D.决定企业组织形式下列属于间接税的有（）A.增值税B.消费税C.个人所得税D.关税税收“自动稳定器”的作用机制包括（）A.累进所得税第7页共13页B.转移支付C.农产品价格维持制度D.公司所得税税收对资源配置的影响路径包括（）A.影响商品相对价格B.引导资本流向C.调节土地使用D.影响劳动力流动税收对消费的影响表现为（）A.改变商品价格B.影响消费结构C.调节消费总量D.决定消费方式税收政策在经济过热时可采取的措施有（）A.提高税率B.扩大税基C.减少税收优惠D.增加财政支出下列属于税收对产业结构调节的政策工具有（）A.行业税收优惠B.差别税率C.税收减免D.出口退税税收的“收入效应”和“替代效应”共同影响（）A.消费者行为第8页共13页B企业生产决策C.投资选择D.储蓄行为个人所得税的调节作用体现在（）A.通过累进税率调节收入分配B.通过专项附加扣除减轻特定群体税负C.影响居民可支配收入D.决定居民消费结构税收对投资的影响因素包括（）A.税率水平B.税收优惠政策C.投资回收期D.企业融资成本下列属于税收对国际经济影响的有（）A.影响跨国公司投资决策B.调节进出口贸易C.影响国际资本流动D.改变汇率水平税收“相机抉择”政策的特点包括（）A.需政府主动调整B.针对性强C.政策时滞较长D.适用于经济波动时期税收对房地产市场的调控作用包括（）A.抑制投机性购房第9页共13页B.调节房地产交易成本C.影响房价水平D.促进保障性住房建设下列属于税收监督管理职能的体现（）A.通过发票管理监控企业经营B.通过税务稽查打击偷逃税C.通过税收数据反映经济运行状况D.调节居民收入差距税收中性原则的要求包括（）A.税收不扭曲市场机制B.税收不影响资源配置效率C.税收对不同经济主体一视同仁D.税收政策变动不频繁在税收政策制定中，需考虑的因素有（）A.经济发展阶段B.社会公平目标C.财政收支状况D.国际经济环境税收对企业创新的激励作用体现在（）A.研发费用加计扣除B.高新技术企业低税率C.固定资产加速折旧D.技术转让税收优惠下列属于税收对消费结构调节的政策有（）A.对烟酒征收高消费税第10页共13页B.对绿色食品给予税收优惠C.对文化产品免税D.对基本生活用品免税

三、判断题（共20题，每题1分）税收的财政收入职能是税收最基本的职能（）税收对消费的影响仅表现为价格上升，导致消费减少（）累进税率会强化税收的收入分配调节作用（）增值税属于直接税，税负最终由消费者承担（）税收“自动稳定器”可在经济波动时自动发挥调节作用，无需政府干预（）税收对投资的“替代效应”是指税收导致投资向低税率领域转移（）消费税的主要作用是增加财政收入（）企业所得税税率提高会直接降低企业税后利润（）税收中性原则要求税收不影响任何经济主体的决策（）税收对资源配置的影响是通过价格机制实现的（）个人所得税专项附加扣除政策可提高居民可支配收入（）税收政策在经济衰退时应采取减税措施以刺激需求（）税收的“收入效应”是指税收导致纳税人实际收入减少（）对农产品免税会直接促进农业生产规模扩大（）税收的监督管理职能可通过税务登记、纳税申报等环节实现（）税收对产业结构的调节是通过影响不同行业的税负差异实现的（）增值税的“中性”较强，对经济的干扰较小（）税收对国际资本流动的影响主要通过税率差异和税收优惠实现（）第11页共13页税收的“替代效应”会导致纳税人选择税后收益更高的经济行为（）税收政策应随经济形势变化及时调整，以保持经济稳定（）

四、简答题（共2题，每题5分）简述税收对经济稳定的自动稳定器作用机制结合实例说明税收如何通过调节消费行为影响产业结构参考答案

一、单项选择题1-5BCBBC6-10CBCCC11-15DBACA16-20BDBCA21-25:ADBDA26-30:ADACB

二、多项选择题

1.ABCD

2.ABC

3.ABC

4.ABD

5.AD

6.ABCD

7.ABC

8.ABC

9.ABCD

10.ABC

11.ABC

12.ABCD

13.ABC

14.ABCD

15.ABCD

16.ABC

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABC

三、判断题

1.√

2.×（不仅影响消费减少，还影响消费结构）

3.√

4.×（增值税属于间接税，税负可转嫁）

5.√

6.√

7.×（主要作用是调节消费结构）

8.√

9.×（税收中性是减少扭曲，非完全不影响）

10.√

11.√

12.√

13.√

14.×（需综合市场供需等因素）

15.√

16.√

17.√

18.√

19.×（替代效应是选择相对便宜的商品）

四、简答题税收自动稳定器作用机制通过累进税制（经济过热时税率自动提高，抑制需求；经济衰退时税率自动降低，刺激需求）和转移支付（经济过热时失业减少，转移支付自动下降；衰退时自动增加），无需政策调整，自动调节经济波动，稳定经济增长第12页共13页实例对奢侈品（如高档化妆品）征收高消费税，提高其价格，抑制消费需求，引导资源从奢侈品行业流向必需品行业；对绿色食品给予税收优惠，降低其成本，刺激消费，推动绿色产业发展，从而调节产业结构向绿色化转型第13页共13页。