新疆税务面试题及答案

新疆税务面试题及答案

一、单项选择题（共30题，每题1分）（注以下题目结合税务工作实际与新疆地域特点设计，考查政策理解、岗位认知等核心能力）税收的本质是（）A.国家取得财政收入的手段B.调节经济的工具C.保障民生的基础D.国家凭借政治权力参与社会产品分配的形式答案D2025年新疆实施的“便民办税春风行动”主要目标是（）A.增加税收收入B.优化纳税服务，提升纳税人满意度C.打击税收违法行为D.完善税收征管系统答案B《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金A.万分之三B.万分之五C.千分之三D.千分之五答案B第1页共16页新疆某企业因疫情影响出现经营困难，符合申请“六税两费”减免政策，该政策属于（）A.税收优惠政策B.税收征管政策C.税务稽查政策D.纳税信用管理政策答案A税务工作中“放管服”改革的核心是（）A.简化审批流程，优化服务方式B.加强税收征管力度C.提高税收收入增速D.严格税务稽查执法答案A纳税人对税务机关的行政处罚决定不服，可在收到《税务行政处罚决定书》之日起（）日内申请行政复议A.15B.30C.60D.90答案C新疆某农产品加工企业属于小型微利企业，2025年可享受的企业所得税优惠税率为（）A.25%B.20%C.15%第2页共16页D.10%答案B税务机关在进行税收风险应对时，主要依据的是（）A.纳税人申报数据B.第三方信息C.风险预警指标D.群众举报线索答案C以下哪项不属于纳税服务的基础内容（）A.税法宣传B.税务咨询C.税务稽查D.办税指引答案C新疆某旅游企业在旺季（6-8月）收入较高，税务机关对其进行税收管理时，应重点关注（）A.收入真实性B.成本核算准确性C.发票使用合规性D.以上都是答案D个人所得税专项附加扣除中，子女教育的扣除标准为每个子女每月（）元A.1000B.2000第3页共16页C.3000D.5000答案A税务登记的主要类型不包括（）A.设立登记B.变更登记C.注销登记D.纳税评估登记答案D新疆某高新技术企业研发费用加计扣除比例为（）A.75%B.100%C.150%D.200%答案B纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，税务机关可处以（）的罚款A.2000元以下B.2000元以上1万元以下C.1万元以上5万元以下D.5万元以上答案B以下哪项是“智慧税务”建设的核心目标（）A.提高税收征管效率B.增加税收收入第4页共16页C.减少税务人员工作量D.提升纳税人线上办税体验答案A新疆某县税务局在推进乡村振兴工作中，可重点落实的税收政策是（）A.小微企业税收优惠B.农业生产者销售自产农产品免税C.高新技术企业税收优惠D.以上都是答案D税务机关进行纳税信用评价时，主要依据纳税人在评价年度内的（）指标A.纳税申报情况B.账簿凭证管理情况C.税款缴纳情况D.以上都是答案D增值税一般纳税人的基本税率为（）A.13%B.9%C.6%D.3%答案A纳税人欠缴税款数额在（）万元以上的，在处分不动产或大额资产前应向税务机关报告第5页共16页A.5B.10C.20D.50答案A新疆某企业通过公益性社会组织捐赠用于疫情防控的物资，可在企业所得税前（）扣除A.全额B.按12%比例C.按30%比例D.不得答案A税务行政复议的受理机关是（）A.上一级税务机关B.同级人民政府C.国家税务总局D.地方税务局答案A以下哪项不属于“首违不罚”适用条件（）A.纳税人首次发生税收违法行为B.违法行为情节轻微C.主动纠正违法行为D.未造成危害后果答案A新疆某工业园区内企业集中，税务机关可采取的管理方式是（）第6页共16页A.属地管理B.专业化管理C.行业化管理D.以上都是答案D消费税的纳税环节不包括（）A.生产销售环节B.进口环节C.零售环节D.出口环节答案D税务人员在工作中应坚持的基本原则是（）A.依法征税B.为人民服务C.廉洁自律D.以上都是答案D新疆某个体工商户月销售额未超过（）万元的，可享受增值税免税政策A.10B.15C.20D.30答案B以下哪项是税收管理员的核心职责（）第7页共16页A.税源管理B.纳税评估C.日常检查D.以上都是答案D纳税人对税务机关的征税行为不服申请行政复议的，必须先（）A.申请行政复议B.缴纳税款、滞纳金C.提起行政诉讼D.提供纳税担保答案B新疆某跨境电商企业符合出口退税政策，其出口货物退税率的确定依据是（）A.货物所属海关编码B.货物原产地C.企业信用等级D.以上都不是答案A税务系统开展“民族团结一家亲”活动的核心目标是（）A.促进各民族交往交流交融B.提高税收征管效率C.增强税务人员服务意识D.提升纳税人满意度

二、多项选择题（共20题，每题2分）税收的基本特征包括（）第8页共16页A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性答案ABC以下属于新疆税务特色工作的有（）A.丝绸之路经济带税收服务B.乡村振兴税收支持C.民族团结税收宣传D.边境贸易税收管理答案ABCD纳税服务的“一窗通办”模式包括（）A.一窗受理B.集成服务C.内部流转D.限时办结答案ABCD个人所得税专项附加扣除项目包括（）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息答案ABCD税务稽查的基本流程包括（）A.选案第9页共16页B.检查C.审理D.执行答案ABCD以下属于“非接触式”办税的有（）A.电子税务局申报B.手机APP办税C.自助办税终端D.邮寄申报答案ABCD新疆某企业享受研发费用加计扣除政策，需留存备查的资料有（）A.项目立项文件B.研发人员工资表C.研发费用辅助账D.产品销售合同答案ABC税务行政处罚的种类包括（）A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.拘役答案ABC“智慧税务”建设的“三化”目标是（）A.自动化B.智能化第10页共16页C.数字化D.个性化答案ABC税务机关开展纳税信用评价的周期为（）A.一个纳税年度B.两个纳税年度C.三年D.无固定周期答案A以下属于增值税税率的有（）A.13%B.9%C.6%D.0%答案ABCD纳税人有以下哪些情形时，税务机关可调整其应纳税额（）A.关联企业之间业务往来不符合独立交易原则B.计税依据明显偏低且无正当理由C.未按规定开具发票D.财务制度不健全答案AB新疆税务系统在优化营商环境中可采取的措施有（）A.简化办税流程B.压缩办税时间C.推行“容缺受理”第11页共16页D.减少税务检查频次答案ABCD以下属于税收管理员职责的有（）A.税源监控B.催报催缴C.纳税辅导D.税务稽查答案ABC消费税的征税范围包括（）A.烟、酒B.化妆品、贵重首饰C.小汽车、摩托车D.鞭炮焰火答案ABCD税务行政复议的受案范围包括（）A.征税行为B.行政处罚行为C.行政许可行为D.不依法履行职责的行为答案ABCD新疆某农产品加工企业可享受的税收优惠政策有（）A.农业生产者销售自产农产品免税B.小微企业所得税优惠C.农产品初加工企业所得税减免D.资源综合利用增值税即征即退第12页共16页答案ABC以下属于“首问负责制”要求的有（）A.第一个接到纳税人咨询的人员负责解答或指引B.对不属于本岗位职责的问题，需引导至相关部门C.全程跟踪问题处理进度D.无需记录问题，直接告知纳税人找其他部门答案ABC税务人员职业道德规范包括（）A.忠诚担当B.公正执法C.诚信服务D.廉洁自律答案ABCD新疆税务系统推进“数字人事”建设的意义在于（）A.提升干部管理科学化水平B.激励干部担当作为C.优化人才队伍结构D.提高税收征管效率

三、判断题（共20题，每题1分）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式（）答案√纳税申报只能通过办税服务厅进行（）答案×（可通过电子税务局、APP等线上渠道）第13页共16页新疆某企业因享受西部大开发税收优惠，企业所得税税率可按15%征收（）答案√税务机关对纳税人作出罚款2000元的行政处罚前，需告知纳税人有要求听证的权利（）答案×（罚款2000元以下无需告知听证权利）增值税小规模纳税人可自行开具增值税专用发票（）答案×（部分行业可自行开具，其他需代开）个人所得税全员全额扣缴申报是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，需就其支付所得的个人情况进行申报（）答案√纳税信用等级分为A、B、C、D四级（）答案×（分为A、B、M、C、D五级）税务稽查的对象是所有纳税人（）答案×（针对有嫌疑的纳税人）新疆某高新技术企业购买环保设备，可享受投资额10%的税额抵免（）答案√税务登记证实行定期验证和换证制度（）答案√纳税人多缴税款，税务机关发现后应立即退还（）答案√“便民办税春风行动”每年仅开展一次集中活动（）答案×（常态化开展）消费税是价内税，增值税是价外税（）第14页共16页答案√税务人员在工作中发现纳税人存在重大税收风险，应立即采取强制措施（）答案×（需先核实，必要时按流程处理）新疆某旅游景区内的税务所属于派出机构，可独立作出行政处罚决定（）答案×（超出权限，需由县级税务机关决定）资源税的纳税义务人是在领域及管辖海域开采应税资源的单位和个人（）答案√纳税人对税务机关的处罚决定不服，直接向人民法院提起行政诉讼的，无需先缴纳税款或提供担保（）答案×（对征税行为不服需先缴清税款或提供担保）税务系统“十四五”规划提出要建成“智慧税务”（）答案√民族团结是新疆税务工作的重要内容之一（）答案√税务人员在工作中不得收受纳税人礼品、礼金（）答案√

四、简答题（共2题，每题5分）请简述作为税务工作者，如何在日常工作中践行“以纳税人缴费人为中心”的服务理念？答案实践表明，践行“以纳税人缴费人为中心”需从三方面发力一是优化服务流程，简化“非接触式”办税流程，推广线上申报、自助办税等渠道，减少纳税人跑腿次数；二是强化政策宣传，针对不同第15页共16页行业、不同规模纳税人，开展精准化政策辅导，用通俗语言解读税收优惠；三是提升应急响应能力，对纳税人投诉或疑问，做到“首问负责、限时办结”，主动解决实际困难，增强纳税人获得感新疆某边境口岸企业反映出口退税办理时间较长，影响企业资金周转，请提出具体解决建议答案经验显示，可从三方面优化一是推进“智慧退税”建设，实现退税数据自动比对、流程线上化，压缩审核时限；二是建立“容缺办理”机制，对资料不全但承诺补正的企业先行办理退税；三是加强部门协作，与海关、外汇管理等部门共享数据，缩短信息传递时间，确保出口退税高效办理，助力边境贸易发展附答案部分（选择题、判断题答案略；简答题答案见上）（全文约2500字）第16页共16页。