税收双创培训课件

税收双创培训课件第一章税收双创政策全景解读大众创业万众创新税收优惠政策指引政策体系完善全程护航发展截至年，国家推出项税收优惠政策，形成覆盖企业全生命周期政策涵盖初创期、成长期、成熟期不同阶段需求，为企业创新发展提201777的完整政策体系供全方位支持初创期税收优惠亮点010203小微企业增值税优惠重点群体创业扶持平台孵化免税支持提高增值税起征点，实施免征政策，减轻初创企针对高校毕业生、退役军人等重点群体创业就科技孵化器、大学科技园等创业就业平台享受免业税收负担，为企业发展积蓄资金业，提供税收扣减优惠，促进就业创业税政策，营造良好创新创业生态成长期税收激励政策研发费用加计扣除固定资产折旧优惠高新技术企业优惠研发费用加计扣除比例最高可达，大幅降低实施加速折旧及一次性扣除政策，提高企业设备高新技术企业享受的优惠企业所得税率，比200%15%企业研发成本，激励技术创新投入更新换代积极性，促进技术升级标准税率降低个百分点10成熟期及创新驱动支持科技创新全链条支持建立覆盖基础研究、应用研究、成果转化全链条的税收支持体系，激励科研机构和人才创新投资抵扣政策创业投资企业及天使投资个人可享受投资额抵扣应纳税所得额的优惠政策科研设备进口优惠进口科研设备免征关税及增值税，降低科研成本，促进国际先进技术引进创新创业生态蓬勃发展第二章企业合规纳税典型案例分享宁夏巨能机器人股份有限公司1坚守合规红线面对客户要求部分不开票的情况，公司坚持选择全额开票，主动缴纳增值税万569元，彰显企业诚信品格2严控财务风险建立财务与法务联合评审机制，严格审核供应商资质，从源头把控发票管理细节3全员合规培训税务培训覆盖全体员工，建立全员参与的合规文化，为企业三次关键转型提供坚实基础成功上市目标凭借规范的财务管理和良好的纳税信用，企业在资本市场获得认可，实现上市发展目标大连玖福团膳餐饮管理有限公司三不原则三级联审信用优势坚持不虚开发票、不少缴税款、不存侥幸心理建立三级联审财务管理机制，采购环节坚决拒绝凭借纳税信用级资质，成功中标多个重点学校A的经营理念，建立诚信经营基石不开票降价的违规操作供餐项目，获得竞争优势玖福团膳的成功实践表明，在竞争激烈的餐饮行业，合规纳税不仅不会影响企业竞争力，反而能够为企业带来差异化的竞争优势良好的纳税信用成为企业参与政府采购、获得优质客户的重要敲门砖企业通过建立严格的内控制度，将合规要求融入到日常经营的每一个环节，形成了可持续的发展模式中国石化集团重庆川维化工有限公司年亿

101.4A级信用记录2024年纳税额连续年保持纳税信用级评级，树立行业标杆年纳税超过亿元，为地方财政贡献突出10A

20241.40102预警系统建立定期走访辅导建立完善的税务风险预警系统，实现风险的主动识别和防控，将问题消灭在萌芽状与税务部门建立定期沟通机制，通过走访辅导及时了解政策变化，消除涉税风险隐态患川维化工作为大型国有企业，在合规纳税方面发挥了示范引领作用其成功经验在于建立了系统性的税务风险管控体系，不仅确保了企业自身的合规经营，也为同行业企业提供了可借鉴的管理模式企业合规文化建设通过持续的培训和文化建设，企业形成了全员参与、人人合规的良好氛围第三章税收双创实操培训要点从理论到实践，详细解析税收优惠政策的具体操作方法和注意事项税收优惠政策如何精准享受？匹配对应优惠政策精准识别发展阶段根据企业实际情况，在项税收优惠政策中筛选适用的政策条款，实现精准对接77准确判断企业所处的发展阶段，梳理企业发展特点和需求，为政策匹配提供基础善用指引工具掌握申报流程要点充分利用《税收优惠政策指引》一本通工具，提高政策查询和应用效率深入了解政策享受主体、具体条件要求及完整申报流程，确保政策落地见效税收优惠政策的精准享受需要企业具备系统性的政策理解能力企业应当建立政策跟踪机制，及时了解政策更新，并结合自身发展规划制定税收筹划方案，确保在合规的前提下最大化享受政策红利研发费用加计扣除实务费用范围界定申报时间节点明确研发费用的具体范围，包括人员人工费掌握申报时间要求和资料留存规定，建立完用、直接投入费用、折旧费用等，确保凭证善的研发费用管理台账和档案体系齐全有效企业所得税汇算清缴期间申报•研发人员工资薪金、五险一金等•相关资料留存备查年以上•5研发活动直接消耗的材料、燃料和动力•建立研发项目辅助账和台账•费用专门用于研发活动的仪器、设备折旧费•境外研发费用了解境外研发费用加计扣除的特殊规定，包括扣除比例限制和申报要求境外研发费用不超过境内符合条件研发•费用三分之二需要提供境外研发活动相关证明材料•委托境外进行研发活动的特殊要求•固定资产加速折旧操作要点折旧年限缩短了解不同行业设备折旧年限缩短政策和重点支持领域设备价值界定准确界定设备价值范围，掌握一次性扣除的条件和限额要求会计税务衔接处理好会计核算与税务处理的衔接，注意时间性差异的处理固定资产加速折旧政策是支持企业技术改造和设备更新的重要措施企业在享受这一政策时，需要注意以下关键环节•准确判断设备是否符合加速折旧条件•合理选择折旧方法和年限•做好会计与税务处理的协调•建立完善的固定资产管理制度纳税信用管理与风险防控发票管理三不原则风险预警指标培训协作机制严格遵循不虚开发票、不少缴税款、不存建立税务风险预警指标体系，及时识别和应加强内部培训和与税务部门的协作沟通，建侥幸心理原则，建立发票管理制度对各类涉税风险，制定应急预案立定期交流和问题反馈机制日常监控及时整改建立日常税务风险监控机制发现问题及时整改完善1234定期评估持续优化定期开展税务风险评估和排查不断优化税务管理制度智能化税务风险预警系统通过数字化手段实现税务风险的智能预警和精准防控创业投资及天使投资税收优惠解读0102投资抵扣政策核心投资期限要求创业投资企业和天使投资个人投资于种子期、初创期科技型企业满年的，可按投资额投资期限不少于年，且被投资企业须符合小型微利企业条件和科技型企业要求22的抵扣应纳税所得额70%0304结转抵扣规则组织形式区别当年不足抵扣的，可在以后纳税年度结转抵扣，确保政策效果最大化合伙制投资企业与公司制投资企业在具体操作上存在差异，需要分别掌握相关规定这一政策的实施，有效缓解了科技型中小企业融资难问题，激发了社会投资的积极性投资者在享受税收优惠的同时，也为创新创业生态的完善做出了贡献企业和个人在申请享受该项政策时，应当注意准确判断被投资企业是否符合条件•完善投资协议和相关证明材料•按规定时间和程序进行申报•税务合规文化建设业务链条管控全员参与培训将税务风险管理融入业务全流程，从采购到销售各环节都体现合规要求建立覆盖全员的税务培训体系，提升全体员工的合规意识和专业能力案例分享交流定期开展典型案例分享，通过经验交流促进企业间互学互鉴，共同提高持续改进完善领导示范引领建立合规文化建设的长效机制，根据政策变化和实践经验不断完善制度企业领导层率先垂范，将合规纳税理念融入企业发展战略和日常经营决策税务合规文化的建设是一个系统工程，需要企业从理念、制度、行为等多个层面进行全面构建只有让合规理念深入人心，成为企业文化的重要组成部分，才能确保合规行为的持续性和自觉性税务部门支持与服务123定制化风险清单政策包精准推送多渠道政策解读税务部门为企业提供个性化的税务风险清单和健康体检报告，帮助企业精根据企业特点和需求，精准推送相关税收优惠政策包，并提供现场辅导服通过线上线下多种渠道开展政策解读，包括专题培训、网络直播、政策宣准识别和防控风险务讲等形式税务部门积极转变服务理念，从传统的管理型向服务型转变，通过主动服务、精准服务、智能服务，为企业创新发展营造更加优良的税收环境这种服务模式的创新，不仅提高了政策落实的效果，也增进了税企之间的理解与信任，形成了良性互动的合作关系税企合作共建和谐关系通过深入的沟通交流，税务部门与企业建立了互信互助的良好关系典型问题答疑如何避免虚开发票风险？研发费用加计扣除常见误区纳税信用等级提升路径建立严格的供应商准入制度，核实交易的误区包括混淆研发费用与生产费用界按时申报纳税、准确填报信息、配合税务真实性，确保三流一致（资金流、货物限、研发项目管理不规范、缺乏充分的证检查、主动纠正错误、加强内部管理制度流、发票流一致），建立发票管理台账，明材料、未按规定建立辅助账等需要建建设，通过持续的合规经营逐步提升纳税定期开展内部审计立规范的研发费用管理制度信用等级这些问题都是企业在实际操作中经常遇到的难点和痛点通过系统的答疑和指导，能够帮助企业避免常见错误，提高政策执行的准确性和效果企业应当建立问题收集和反馈机制，及时向专业人士咨询，确保各项税务工作的合规性案例演练税收优惠政策应用模拟风险识别与整改研发费用扣除实操通过模拟案例，演练纳税风险的识别方法和初创期优惠申报流程以具体研发项目为例，演练研发费用归集、整改方案的设计与实施模拟小微企业增值税优惠申报全过程，从资账务处理、申报操作等关键环节格判断到材料准备，从申报填写到政策享受通过实际案例的模拟演练，学员能够更好地理解政策条款，掌握操作要点，提高实际应用能力演练内容包括政策条件的准确判断•申报材料的规范准备•申报系统的正确操作•常见错误的识别和纠正•未来税收政策趋势展望完善双创税收优惠体系持续完善覆盖企业全生命周期的双创税收优惠政策体系，提高政策的精准性和有效性加强数字经济支持针对数字经济、人工智能、新能源等新兴产业特点，制定更有针对性的税收支持政策优化营商环境进一步简化办税流程，降低企业税负和制度性交易成本，营造更加优良的营商环境随着经济发展模式的转变和新技术的不断涌现，税收政策也将持续优化调整未来的税收政策将更加注重精准支持、智能服务和国际协调，为企业创新发展提供更加有力的支撑企业应当密切关注政策趋势，提前做好相应准备互动环节学员提问与经验分享我们企业在申请高新技术企业认定时遇到了哪研发费用加计扣除政策在实际操作中有哪些需小微企业如何更好地享受税收优惠政策？有什些具体问题？如何解决的？要特别注意的地方？么实用的建议？互动环节是培训的重要组成部分，通过学员之间的提问和经验分享，能够解决实际操作中的具体问题•分享成功经验和教训总结•促进参训企业之间的交流合作•收集培训效果反馈和改进建议•我们鼓励学员积极提问，分享自己的实践经验，共同学习进步课程总结政策助力发展合规发展基石税收优惠政策是支持创业创新的强大合规纳税是企业稳健发展的重要基助力，企业应当充分了解和合理运用石，诚信经营才能赢得长远发展空间相关政策持续学习实践持续学习政策变化，不断完善内部管理，打造企业税务合规文化通过本次培训，我们系统梳理了税收双创政策体系，分享了企业合规纳税的成功案例，掌握了政策应用的实操要点希望各位学员能够将所学知识运用到实际工作中，既要充分享受政策红利，更要坚持合规经营，为企业的可持续发展奠定坚实基础参考资料与政策链接官方政策指引科技创新政策汇编典型案例报道《大众创业万众创新税收优惠政策指引》国国家税务总局科技创新税收优惠政策汇编专企业合规纳税典型案例报道真实案例分享和---家税务总局发布的权威政策汇编门针对科技企业的政策集合经验总结为了方便学员后续学习和实际应用，我们整理了相关的参考资料和政策链接国家税务总局官方网站政策专栏•各地税务局政策解读和服务指南•相关法规条文和实施细则•典型案例库和问题答疑集•联系我们税务咨询热线在线服务平台纳税服务热线提供小时税务咨询服务，专业解答各类税收政策税务部门官方网站和移动提供政策查询、办税指南、在线咨询等便民123667×24APP问题服务培训课程推荐风险排查服务定期举办各类税收政策培训和实务操作课程，帮助企业提升税务管理能力为企业提供税务风险排查和合规辅导服务，帮助企业建立健全内控制度我们致力于为广大企业提供优质的税收服务，欢迎随时联系我们让我们携手共建和谐的税收征纳关系，为创新创业营造更加优良的税收环境谢谢聆听！携手合规纳税，共创创新未来！让我们共同努力，在合规的道路上创造更加美好的明天。