债务法务培训课件

债务法务培训课件第一章债务基础与法律框架什么是债务？债务是指借款人对债权人承担的金钱或财产给付义务，是一种具债务的法律属性有法律约束力的经济关系债务关系的建立通常基于合同、侵权•确定性债务金额、履行期限、履行方式等要素明确或其他法律事实•强制性债务人必须按约定履行，否则将面临法律制裁债务的分类•流通性债权可以依法转让给第三方•有担保债务以抵押、质押、保证等方式提供担保的债务债务履行原则•无担保债务无任何担保的纯信用债务•诚实信用原则•全面履行原则债务法的基本法律依据《民法典》中的债权债务规定《担保法》与司法解释《企业破产法》2021年1月1日实施的《民法典》合同编规定了抵押、质押、留置、保证等担保规定了企业破产清算、和解与重整程序、担保物权编对债务关系作了系统性规方式的设立条件、效力范围及实现程序，明确债权清偿顺序，平衡各方利益定，明确了债务履行的基本要求、违约，为债权提供保障机制责任及救济措施债务的产生与履行流程债务合同签订债务履行违约责任明确约定债务金额、利率、期限、还款•时间按约定时间履行，无约定时债未按约定履行债务将承担继续履行、采方式、违约责任等核心条款权人可随时要求履行取补救措施、支付违约金、赔偿损失等责任注意事项确保主体资格合法、意思表•地点有约定从约定，无约定则金钱债务在债权人所在地履行示真实、内容不违反法律强制性规定•方式现金支付、银行转账、第三方支付等债务法务的基石第二章债务风险识别与防范债务风险的主要类型逾期风险违约风险法律诉讼风险指债务人未能在约定期限内履行债务指债务人根本性违反合同义务的风险指债务关系中可能引发法律纠纷的风的风险险影响因素主要表现常见争议焦点•债务人资金流动性问题•拒绝履行还款义务•合同效力争议•债务人经营状况恶化•无力偿还债务•债权债务金额认定争议•债务人还款意愿变化•恶意转移资产•担保有效性争议预警信号频繁申请展期、部分还款预警信号经营异常、频繁变更管理、通讯中断层、大规模资产处置识别高风险债务的关键指标债务人财务状况分析•资产负债率超过70%为高风险警戒线•流动比率低于1表明短期偿债能力不足•利息保障倍数低于2表明偿债压力较大•经营性现金流连续为负值是重大风险信号还款能力评估•债务收入比DTI超过50%为高风险•历史还款记录曾有逾期是重要风险指标•收入稳定性收入波动大的债务人风险较高担保物价值及变现能力•担保物价值与债务比例应保持在150%以上•关注担保物价格波动性和市场流动性•评估担保物变现难度与时间成本防范措施与合规管理合同条款设计中的风险控制1•完善违约责任条款，设置阶梯式违约金•明确加速到期条款，一旦出现重大风险可提前收回全部债务贷前调查与贷后管理2•设置交叉违约条款，增强债权保障•全面尽职调查背景调查、征信查询、关联企业分析•增加财务约束条款，如财务指标承诺、重大事项通知•建立债务人信息档案，定期更新义务等•实施动态监控机制，关注债务人经营状况变化•设置预警阈值，触发自动风险提示法律尽职调查的重要性3•审查债务人主体资格及经营资质•核实担保物权属及负担情况•评估抵押登记效力及优先受偿权典型案例分析某企业债务违约引发的法律纠纷案例背景法律应对策略某制造企业向银行贷款5000万元，由其法定代表人提供个人连带责任保证贷

1.启动诉前财产保全，锁定核心资产款到期后，企业因市场环境变化导致经营困难，无力偿还债务，引发法律纠纷

2.同时追究企业和担保人责任

3.申请对担保人采取限制高消费措施违约原因剖析

4.协商分期还款方案，避免企业倒闭•行业周期性下滑，订单大幅减少经验教训总结•财务杠杆过高，资金链紧张•强化贷前尽职调查，全面评估还款来源•管理层判断失误，扩张过快•优化担保结构，实现多层次风险保障•风险预警机制缺失，错过调整机会第三章债务重组与和解实务债务重组的法律基础债务重组的定义与本质相关法律法规支持债务重组的法律效力债务重组是指在债务人财务状况发《民法典》第五百四十三条明确了依法成立的债务重组协议对双方具生重大不利变化情况下，债权人与合同变更的基本原则，为债务重组有法律约束力，新的债务条件将替债务人通过协商，对原债务条件进提供了法律依据《企业破产法》代原债务条件如债务人再次违约行修改的法律行为其本质是双方中的重整程序也是一种特殊的债务，债权人可以依据重组协议主张权对原合同的变更，属于合同自由的重组形式利体现最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》对民间借贷债务重组也提供了指导债务和解的流程与技巧和解谈判的进行和解谈判的准备工作•选择适当时机，避免对方准备不足•全面评估债务人资产状况与偿债能力•控制谈判节奏，适时让步与坚持•明确和解底线与妥协空间•尊重对方诉求，寻找利益平衡点•准备多套方案，制定谈判策略•注重细节，避免口头承诺•收集证据，形成谈判筹码和解协议的执行与监督和解协议的拟定与签署•建立履约跟踪机制•条款明确具体，避免歧义•定期核查执行情况•约定违约责任，设置惩罚机制•明确担保措施，增强履约保障•规定生效条件，确保协议落实债务减免与债务展期债务减免债务展期适用情形适用情形•债务人财务状况恶化，无力全额偿还•债务人暂时性资金紧张•债务追偿成本过高，部分减免更经济•债务人有明确的未来现金流入•债务人提供其他商业价值作为补偿•保留债务人的经营价值有利于债权实现减免条件展期设计要点•债务人提供真实完整的财务状况•合理确定展期期限，通常不超过原期限•债务人优先清偿减免后的债务•调整利率，体现风险溢价•债务人经营好转时的利益补偿机制•增加担保措施，提高债权安全性•设置分期还款计划，逐步降低风险税务影响债权人减免的债务可能被视为债务人的收益，产生税务成本案例分享成功债务和解的实务操作案例背景谈判策略某房地产开发商因市场下行，资金链紧张，无法按期偿还银行3亿元贷款经•组建专业团队，包括法律、财务和行业专家评估，强制清算将导致各方巨大损失，债权人决定尝试债务和解•采取雁形谈判法，先易后难，逐步达成共识•运用最后期限技巧，设置决策时间窗口•提出双赢方案，保障各方核心利益和解方案设计风险控制措施•本金分三年偿还，第一年10%，第二年30%，第三年60%•设立资金监管账户，严格控制项目收入•利率适当下调，但增加业绩好转后的分成机制•委派财务观察员，参与重大经营决策•追加实际控制人名下核心资产作为担保•建立定期报告机制，及时了解经营状况•引入战略投资者，注入部分流动资金债务和解，重获新生第四章破产法与债务清偿破产法概述破产的法律定义破产程序的启动条件破产是指债务人不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务或明显缺债权人申请条件乏清偿能力，依法宣告破产并对其财产进行清算的法律程序•债务人不能清偿到期债务《企业破产法》的适用范围•债权人享有合法有效的债权•企业法人（公司、企业）•债权已到期且金额明确•部分事业单位和社会团体债务人申请条件•不适用于个人、合伙企业和个体工商户•不能清偿到期债务破产程序的三种类型•资产不足以清偿全部债务•明显缺乏清偿能力破产清算债务人已无挽回可能，通过清算程序变现资产，按顺序清偿债务申请程序破产重整具有挽救价值的债务人通过重整计划调整债务，恢复经营能力•向债务人住所地中级人民法院提交申请•提交证明债权存在和债务人不能清偿的证据破产和解债务人与债权人达成和解协议，以和解条件清偿债务债务人在破产中的权利与义务债权申报资产申报与管理破产财产分配顺序申报期限人民法院确定的债权申报期资产申报义务清偿顺序限，一般为公告之日起30日至3个月•如实申报全部财产、债务、股权投

1.破产费用和共益债务申报内容资等

2.职工债权（工资、医疗、伤残、抚•债权金额与计算依据•提交财产状况说明、债权债务清册恤等）等文件•有无担保及担保情况

3.社会保险费用和税款•不得隐匿、转移财产•是否属于连带债权

4.普通破产债权管理权限变化特殊规定证明材料合同、欠条、判决书等原始凭证•清算程序管理人接管全部财产和•有担保债权对特定财产享有优先受经营权偿权法律后果未申报债权的，不得在破产程序中行使权利•重整程序可由债务人自行管理（DIP模式）法院破产判决的影响对债务人的限制对债权人的保护经营限制破产宣告后，债务人法债权人会议有权参加债权人会议人资格终止，停止一切经营活动，对重大事项进行表决债权人委员会可设立债权人委员财产处置限制所有财产由管理人会，监督破产财产管理和处分接管，债务人无权处置知情权有权查阅破产财产清册、人身限制法定代表人、实际控制债务人财务报告等资料人不得离开住所地，不得担任其他异议权可对管理人的不当行为提企业的董事、监事、高管出异议信用限制进入征信系统黑名单，撤销权可请求撤销债务人在破产限制贷款、乘坐飞机高铁等高消费前的特定偏颇行为或欺诈行为行为责任追究存在欺诈破产、恶意转移财产等行为的，可能面临刑事责任破产案例解析某企业破产清算全过程破产申请阶段（年月）120223某制造企业因市场萎缩、资金链断裂，无法清偿到期债务主要债权银行向法院提出破产清算申请关键文件破产申请书、债权证明材料、债务人不能清偿的证据2破产程序启动阶段（年月）20224-5法院裁定经审查符合条件，法院裁定受理破产申请，指定律师事务管理人接管企业，发布债权申报公告，通知债权人申报债权所担任管理人管理人行动•接管企业账册、印章、财产资产评估与债权确认阶段（年月）320226-8•调查企业财务状况管理人委托评估机构对企业资产进行评估，召开第一次债权人会议•制作财产状况报告评估结果企业资产总值约2亿元，负债总额

4.5亿元，资不抵债•组织债权申报与审查债权确认共确认债权人43家，确认债权总额

4.3亿元，其中担保债权

1.5亿元4财产变现与分配阶段（年月年月）20229-20232管理人通过拍卖、协议转让等方式处置破产财产，制定分配方案变现情况最终变现回收

1.8亿元，扣除破产费用后可供分配

1.7亿元分配结果担保债权全额清偿，职工债权全额清偿，税款清偿90%，普通债权清偿率约22%第五章债务追偿与法律救济债务追偿的法律途径协商追偿调解通过直接沟通，寻求和解方案第三方调解机构主持，促成双方达成一致•成本低、效率高、关系维护•人民调解、行政调解、司法调解•适用于债务人有还款意愿但暂时困难的•调解协议可申请司法确认，具有强制执情况行效力•建议保留书面证据，避免口头承诺•程序简便，保密性强诉讼追偿仲裁通过法院审判，强制执行债权专业仲裁机构裁决，具有终局性•适用于债务人拒不履行、协商无果的情•需有效仲裁协议/条款况•专业性强，时间较诉讼短•程序严格，证据要求高•一裁终局，不能上诉•胜诉后可申请强制执行•裁决可申请法院强制执行•时间较长，成本较高执行程序与强制措施财产保全适用情形债务人可能转移财产，导致判决难以执行申请时间诉前、诉中、诉后均可申请保全方式•查封不动产、大型设备等•扣押动产、有价证券等•冻结银行账户、股权等担保要求申请人通常需提供保全金额30%-100%的担保强制执行流程启动条件生效法律文书（判决、调解书、仲裁裁决等）申请期限判决生效后两年内申请管辖法院被执行人住所地或财产所在地法院强制执行措施•查询、冻结、划拨存款•查封、扣押、拍卖、变卖财产•扣留、提取收入（工资、租金等）•查询、冻结、划转股权、证券•限制高消费、出境•纳入失信被执行人名单拍卖与变现评估程序委托专业评估机构确定起拍价防范恶意逃废债的法律手段反欺诈条款设计民事诉讼手段刑事责任追究在合同中设置防范逃债的专门条款通过民事诉讼程序维护债权涉嫌犯罪的，可追究刑事责任•资产状况定期披露义务•债权人撤销权（撤销债务人无偿转让、•合同诈骗罪（签订合同时无履行能力且低价转让财产的行为）无履行意图）•重大财产处置限制与通知义务•债权人代位权（代位行使债务人对第三•贷款诈骗罪（以虚假材料骗取贷款且拒•关联交易限制条款人的到期债权）不归还）•保证人连带责任强化条款•公司人格否认（针对滥用公司独立地位•拒不执行判决裁定罪（有能力执行而拒•加速到期条款（发现转移财产行为时）逃避债务的行为）不执行）•申请对控股股东、实际控制人强制执行•隐匿、转移财产罪（在执行程序中隐匿、转移财产）•虚假破产罪（以转移、隐匿财产等方式虚构破产）典型案例债务追偿中的法律难点与突破法律争议焦点关联交易转移资产A公司将核心资产以明显不合理价格转让给关联企业复杂股权架构B通过多层持股结构隐匿个人财产借壳设立新公司A公司停止经营，业务由新成立的C公司承接虚假破产申请A公司自行申请破产清算规避债务解决方案综合调查委托专业机构进行深度资产调查，锁定关联企业和隐匿资产案例背景法律组合拳同时提起债权人撤销权诉讼、公司人格否认之诉、欺诈破产罪刑事控告某投资公司向A公司提供5000万元贷款，由实际控制财产保全网对A、B及关联企业同时申请财产保全，冻结核心资产人B提供个人连带担保贷款到期后，A公司拒不还款，B通过一系列复杂操作转移资产，传统追债手段难执行联动与多地法院执行局建立协作机制，共享执行信息以奏效谈判策略利用刑事威慑，促成债务和解第六章债务法务实操工具与资源标准化合同模板与文书债务合同样本和解协议模板诉讼文书范例规范的债务合同是防范风险的第一道防线高质量的和解协议能有效保障双方权益核预先准备标准化诉讼文书模板，提高应诉效建议准备以下标准化模板心内容应包括率•借款合同（个人版/企业版）•债务确认条款（明确债务金额与构成）•起诉状（借款合同纠纷/担保合同纠纷）•最高额抵押合同•履行方案条款（还款计划、方式、期限）•财产保全申请书（诉前/诉中）•保证合同（一般保证/连带责任保证）•担保措施条款（新增担保安排）•证据清单与证据目录•质押合同（动产/权利）•违约责任条款（明确后果与救济）•答辩状与反诉状•豁免条款（明确免除责任的范围）法务团队协作与持续学习法律服务平台推荐团队协作工具中国裁判文书网查询类似案例判决，分析司法裁判趋势项目管理工具飞书、钉钉等，管理债务追偿进度企查查/天眼查企业信息查询，进行债务人尽职调查文档协作工具石墨文档、腾讯文档，多人编辑法律文书iCourt法秀法律文书智能生成，案例检索法律AI助手法律GPT等，辅助合同审核与风险识别聚法案例专业法律案例分析平台，提供类案检索持续学习资源法信法律法规数据库，提供最新法规动态专业期刊《中国法律评论》《人民司法》等债务法务知识管理法律公众号最高人民法院、中国执行信息公开网等•建立案例库，记录典型案例与处理经验专业培训司法部、律师协会组织的专题培训•形成标准化操作流程SOP，提高工作效率案例研讨会定期组织团队内部案例分享与讨论•创建法律风险清单，系统防范常见风险法律法规更新建立法规动态监测机制，及时获取最新法律变化。