保理业务试题及答案

保理业务试题及答案

一、单项选择题（共30题，每题1分）（请将正确答案的字母填在括号内）保理业务的核心是基于（）的融资服务A.存货价值B.固定资产C.应收账款D.无形资产在保理业务中，提供应收账款融资的主体是（）A.供应商B.债务人C.保理商D.银行以下哪项不属于保理业务的基本当事人？（）A.供应商B.债务人C.保理商D.担保人“保理商在受让应收账款后，若债务人到期未付款，保理商有权向供应商追索”，该描述对应的保理类型是（）A.无追索权保理B.有追索权保理C.明保理D.暗保理保理商根据供应商的要求，对其销售分户账进行记录、核对和管理的服务，属于保理业务中的（）A.融资服务B.销售分户账管理C.应收账款催收D.坏账担保保理业务中，保理商为供应商提供的短期融资通常为应收账款金额的（）A.30%-50%B.50%-80%C.80%-100%D.100%-120%供应商在转让应收账款时，不将转让事实通知债务人的保理方式是（）A.明保理B.暗保理C.折扣保理D.到期保理以下哪项是保理业务中最核心的风险点？（）A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.流动性风险“保理商为供应商提供坏账担保，当债务人因财务问题无法付款时，保理商承担坏账责任”，该描述对应的保理功能是（）第1页共9页A.坏账担保B.应收账款催收C.销售分户账管理D.融资应收账款的转让需以（）为基础，确保交易真实有效A.销售合同B.采购合同C.借款合同D.租赁合同保理业务中，若保理商仅提供融资服务，不承担坏账风险，该保理类型是（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.明保理D.暗保理以下哪项不属于保理业务的服务内容？（）A.对债务人进行应收账款催收B.为供应商提供财务报表审计C.管理销售分户账D.提供坏账担保保理商在审核应收账款时，重点关注的是（）A.债务人的规模B.供应商的规模C.应收账款的真实性和合法性D.应收账款的金额大小“保理商在收到债务人付款后，将扣除融资本息及相关费用后的余额支付给供应商”，该环节属于保理业务中的（）A.融资发放B.应收账款结算C.坏账处理D.合同终止明保理业务中，债务人的付款对象应为（）A.供应商指定账户B.保理商指定账户C.原交易约定账户D.任意账户保理业务中，若供应商将应收账款转让给保理商后，仍需自行承担债务人的坏账风险，该保理类型是（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.折扣保理D.到期保理以下哪项是“保理商根据供应商的申请，提前支付应收账款款项的融资行为”的定义？（）A.应收账款转让B.保理融资C.坏账担保D.账户管理暗保理业务的主要特征是（）第2页共9页A.债务人知晓应收账款转让事实B.债务人不知晓应收账款转让事实C.保理商不提供融资服务D.服务流程更复杂保理业务中，应收账款的“权利瑕疵”不包括（）A.已质押给第三方B.已转让给其他保理商C.存在争议或纠纷D.金额过大无追索权保理适用于（）的场景A.供应商信用状况较差B.债务人信用状况良好C.应收账款账期较短D.供应商希望简化财务处理保理商在进行应收账款催收时，通常会（）A.以供应商名义直接联系债务人B.以保理商名义直接联系债务人C.委托第三方催收公司处理D.等待债务人主动付款保理业务中，若保理商与供应商约定在应收账款到期后支付款项，该融资方式称为（）A.折扣保理B.到期保理C.预支保理D.公开保理“保理商在提供融资后，若债务人未付款，保理商有权向供应商要求归还融资本息”，这体现了（）保理的特征A.有追索权B.无追索权C.明保理D.暗保理保理业务的法律基础是（）A.《民法典》中关于债权转让的规定B.《商业银行法》C.《公司法》D.《票据法》以下哪项不属于保理业务中的“应收账款”范围？（）A.因销售货物产生的款项B.因提供服务产生的款项C.因投资产生的股息D.因出租资产产生的租金保理商审核应收账款时，需确认的“真实交易背景”不包括（）A.销售合同的真实性B.货物或服务已实际交付第3页共9页C.供应商与债务人的长期合作关系D.发票的真实性明保理与暗保理的主要区别在于（）A.保理商是否提供融资B.债务人是否知晓应收账款转让C.保理商是否承担坏账风险D.服务流程的复杂程度保理业务中，保理商的核心职责不包括（）A.审核应收账款的合法性B.向供应商提供财务咨询C.管理应收账款账户D.承担债务人的信用风险（无追索权情况下）“保理商为供应商提供的融资期限通常根据应收账款账期确定，一般不超过（）”A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月保理业务中，供应商的核心义务是（）A.向保理商提供真实的交易凭证B.自行承担债务人的信用风险C.无需配合保理商的核查工作D.自行决定应收账款的转让价格

二、多项选择题（共20题，每题2分）（每题至少有2个正确答案，多选、少选、错选均不得分）以下属于保理业务基本类型的有（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.明保理D.暗保理保理商的主要服务内容包括（）A.应收账款融资B.销售分户账管理C.应收账款催收D.坏账担保保理业务中，应收账款需满足的条件有（）A.真实有效，基于真实交易B.账龄在合理范围内C.债务人信用状况良好D.无权利瑕疵（未被质押、转让等）以下关于有追索权保理的说法，正确的有（）A.保理商承担坏账风险B.供应商需回购应收账款C.服务成本相对较低D.适用于供应商信用状况较好的场景第4页共9页暗保理的主要优势体现在（）A.不影响与债务人的合作关系B.可避免债务人因付款对象变更产生抵触C.保理商可更直接控制回款D.融资效率更高保理业务中，债务人的主要权利包括（）A.对虚假应收账款的抗辩权B.要求供应商履行合同义务C.直接向保理商付款的权利D.对保理商催收的异议权保理业务的风险类型主要有（）A.信用风险（债务人违约）B.操作风险（审核失误）C.法律风险（债权转让无效）D.市场风险（利率波动）以下属于保理合同核心条款的有（）A.融资金额及利率B.应收账款转让的范围C.双方权利义务D.争议解决方式明保理的操作流程通常包括（）A.供应商与保理商签订合同B.供应商通知债务人应收账款转让C.保理商审核应收账款D.保理商向供应商提供融资无追索权保理适用于（）的情况A.债务人信用状况良好B.供应商希望转移坏账风险C.应收账款账期较长D.供应商需要快速回笼资金保理商在进行融资决策时，会重点考虑（）A.应收账款的真实性B.债务人的还款能力C.供应商的经营状况D.应收账款的账期以下属于“应收账款”特点的有（）A.基于真实交易产生B.具有可转让性C.金额可预期D.无需特定凭证支持第5页共9页保理业务与传统贷款的区别在于（）A.融资基于应收账款而非抵押物B.还款来源主要依赖债务人付款C.融资期限更灵活D.对供应商信用要求更高以下关于保理业务中“通知债务人”的说法，正确的有（）A.明保理需通知债务人B.暗保理无需通知债务人C.通知是应收账款转让生效的必要条件D.通知方式可书面或口头保理商在进行坏账处理时，通常的做法有（）A.向供应商发出书面追索通知B.通过法律途径追讨C.自行承担坏账损失D.与供应商协商解决方案保理业务中，供应商的主要义务包括（）A.提供真实的交易凭证B.配合保理商进行应收账款核查C.及时向保理商传递应收账款信息D.按约定支付保理费用以下属于“预支保理”的特点的有（）A.保理商在应收账款到期前支付款项B.保理商承担债务人不付款的风险C.融资比例通常为发票金额的70%-90%D.服务成本相对较高保理业务的“销售分户账管理”包括（）A.记录应收账款明细B.核对发票与合同C.跟踪应收账款账期D.定期向供应商提供对账报告以下属于保理业务中“权利瑕疵”的有（）A.应收账款已被质押给其他保理商B.应收账款存在争议C.债务人已破产清算D.发票金额与实际货物不符保理业务对供应商的价值体现在（）A.加速资金周转B.转移信用风险C.简化财务处理流程D.提升市场竞争力第6页共9页

三、判断题（共20题，每题1分）（对的打“√”，错的打“×”）保理业务是一种以应收账款为核心的融资服务（）有追索权保理中，保理商不承担坏账风险（）明保理是指供应商在转让应收账款时不通知债务人（）应收账款的转让需签订书面合同（）保理商审核应收账款时，无需关注交易背景的真实性（）无追索权保理中，保理商承担债务人未付款的坏账风险（）暗保理可避免债务人因付款对象变更产生抵触情绪（）保理业务的核心是为供应商提供融资支持（）应收账款的“真实交易背景”是保理业务的基础（）保理商的融资利率通常高于传统贷款利率（）明保理中，债务人的付款应直接支付给保理商（）保理业务中，供应商无需配合保理商进行应收账款核查（）有追索权保理中，供应商需在债务人未付款时回购应收账款（）应收账款的账期越长，保理商的融资风险越低（）保理业务的法律依据主要是《民法典》中关于债权转让的规定（）暗保理中，保理商通常以供应商名义联系债务人催收（）保理商的坏账担保责任是无追索权保理的核心特征（）应收账款的金额必须与销售合同完全一致（）保理业务中，若债务人破产，保理商需自行承担坏账损失（无追索权情况下）（）保理商的“销售分户账管理”服务可帮助供应商简化财务工作（）

四、简答题（共2题，每题5分）简述保理业务的基本操作流程第7页共9页简述保理业务中供应商的主要义务附标准答案

一、单项选择题（共30题，每题1分）1-5C CD B B6-10B BB A A11-15A B C BB16-20A BB DB21-25BBAAC26-30C BBCA

二、多项选择题（共20题，每题2分）ABCD

2.ABCD

3.ABD

4.BC

5.ABAD

7.ABC

8.ABCD

9.ABCD

10.ABDABCD

12.ABC

13.ABC

14.AB

15.ABCDABCD

17.ACD

18.ABCD

19.ABD

20.ABCD

三、判断题（共20题，每题1分）√

2.√

3.×

4.√

5.×√

7.√

8.×

9.√

10.×√

12.×

13.√

14.×

15.√×

17.√

18.×

19.√

20.√

四、简答题（共2题，每题5分）保理业务基本操作流程

①供应商与保理商签订保理合同；

②供应商将合格应收账款转让给保理商并通知债务人（明保理）；

③保理商审核应收账款真实性及债务人信用；

④保理商向供应商提供融资（若有）；

⑤应收账款到期后债务人付款至保理商指定账户；

⑥保理商扣除融资本息及费用后向供应商结算（5分）第8页共9页供应商主要义务

①提供真实、合法的交易合同及凭证，确保应收账款真实有效；

②配合保理商进行应收账款核查，保证无权利瑕疵；

③及时向保理商传递与应收账款相关的信息（如发票、物流单据等）；

④在有追索权保理中，承担债务人未付款时的回购责任；

⑤按约定支付保理费用（如融资利息、手续费等）（5分）说明本试题涵盖保理业务核心概念、类型、流程、风险及当事人义务等内容，答案基于行业实践和相关法规要求，可供学习参考第9页共9页。