用友u8考试题库及答案

用友u8考试题库及答案

一、判断题（共10题，每题1分，共10分）

1.用友U8系统中，账套建立完成后，“账套号”和“账套路径”均不可修改（）

2.在用友U8的基础档案设置中，“会计科目”必须在“凭证类别”设置之后完成（）

3.用友U8的“采购管理”模块中，采购入库单只能由采购订单生成（）

4.销售发票审核后，系统会自动生成相应的出库单（）

5.固定资产模块中，原始卡片录入后，系统会自动计提折旧（）

6.用友U8的“结账”功能每月只能执行一次（）

7.若某会计科目设置为“部门核算”，则在录入凭证时必须指定具体部门（）

8.用友U8的“ufo报表”中，关键字（如单位名称、年、月）只能在格式状态下设置（）

9.系统管理员（admin）拥有账套的全部操作权限，包括修改账套信息（）

10.在用友U8中，作废凭证后，该凭证会从凭证列表中彻底删除（）

二、单选题（共15题，每题2分，共30分）

1.在用友U8系统中，若需修改已由“张三”审核的销售发票，正确的操作顺序是（）A.张三取消审核→制单人修改发票→张三重新审核B.制单人直接修改发票→张三重新审核第1页共11页C.张三取消审核→制单人反记账→修改发票D.系统管理员删除原发票→重新录入新发票

2.建立用友U8账套时，“会计启用日期”的设置规则是（）A.必须为自然月1日B.可选择任意日期，但需与建账时选择的会计制度匹配C.必须晚于系统当前日期D.必须为系统日期

3.若某企业需在“应收账款”科目下按客户设置明细科目，应在（）模块中完成A.基础设置→财务→会计科目B.基础设置→客商信息→客户分类C.在应收账款科目属性中勾选“客户往来”辅助核算D.系统管理→账套参数设置

4.在用友U8固定资产模块中，关于“资产增加”的说法正确的是（）A.原始卡片录入是指录入已使用过的资产，资产增加是指录入新购入的资产B.原始卡片录入时需进行折旧计算，资产增加时不计算C.原始卡片和资产增加的录入流程完全相同D.原始卡片录入后直接生成凭证，资产增加后需生成凭证

5.用友U8总账系统中，“期间损益结转”功能的作用是（）A.将所有收入类科目的余额结转至“本年利润”B.将所有费用类科目的余额结转至“本年利润”C.将所有收入和费用类科目的余额结转至“本年利润”D.仅结转“主营业务收入”至“本年利润”第2页共11页

6.若发现用友U8中某张凭证的摘要填写错误，且未审核、未记账，正确的修改方式是（）A.直接修改凭证内容B.作废该凭证后重新录入C.反记账后修改D.取消审核后修改

7.在用友U8销售管理模块中，若需对销售订单进行整单关闭，需在（）菜单下操作A.销售订单→关闭B.销售发货单→关闭C.销售发票→关闭D.库存管理→订单关闭

8.用友U8的“存货核算”模块中，“计价方法”的设置位置是（）A.基础设置→存货→存货计价方法B.存货档案→存货属性→计价方式C.存货核算→初始设置→选项→核算方式D.系统管理→账套选项→存货选项

9.关于用友U8中“账套备份”和“账套输出”的关系，正确的是（）A.账套输出仅备份数据，账套备份需手动生成B.账套输出是执行备份的具体步骤，生成的文件为.bak格式C.账套备份和账套输出是同一功能的不同名称D.账套输出只能在系统管理中执行，备份可在账套中执行第3页共11页

10.在用友U8中，若某操作员“李四”无“固定资产”模块的操作权限，需通过（）赋予权限A.系统管理员→权限→权限B.账套主管→权限→权限C.张三（系统管理员）→选项→权限设置D.基础设置→用户管理→修改权限

11.用友U8的“UFO报表”中，若需生成“资产负债表”，正确的步骤是（）A.新建报表→录入关键字→计算报表B.新建报表→设置公式→录入关键字→计算报表C.调用模板→设置关键字→计算报表D.调用模板→录入关键字→计算报表

12.在用友U8中，“红字回冲单”和“蓝字回冲单”的作用是（）A.分别记录采购入库和退货业务B.分别记录暂估入库的月初回冲和报销处理C.仅用于销售退货业务D.用于库存盘点差异调整

13.若需在“基础档案”中增加“工资类别”，应在（）模块中操作A.人力资源→工资管理→工资类别设置B.基础设置→机构人员→工资类别C.系统管理→账套选项→工资选项D.无法增加，工资类别需在账套建立时确定

14.用友U8总账系统中，“审核凭证”功能的快捷键是（）第4页共11页A.Ctrl+AB.Ctrl+QC.Ctrl+WD.Ctrl+S

15.关于用友U8中“反结账”的说法，正确的是（）A.反结账需以账套主管身份登录，在“期末→结账”中按Ctrl+Shift+F6B.反结账可直接修改已结账月份的所有数据C.反结账后系统会自动删除所有已记账凭证D.反结账仅适用于未结账的月份

三、多选题（共10题，每题3分，共30分）

1.在用友U8基础档案设置中，属于“业务信息”基础档案的有（）A.会计科目B.客户档案C.供应商档案D.存货档案E.部门档案

2.用友U8固定资产管理模块的日常操作包括（）A.资产变动（原值调整、部门转移等）B.折旧计提与分配C.资产盘点与对账D.资产减少（报废、出售等）E.资产类别设置

3.用友U8销售管理模块中，与“销售订单”相关的单据有（）第5页共11页A.销售发货单B.销售发票C.采购订单D.收款单E.出库单

4.在用友U8中，关于“凭证类别”设置的说法正确的有（）A.可选择“记账凭证”一种类别B.可设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”三类C.凭证类别一旦设置，全年不可修改D.凭证类别设置后，录入凭证时需选择对应类别E.若选择“类别字+序号”的编号方式，可自动生成凭证号

5.用友U8存货核算模块的“出入库单据”包括（）A.采购入库单（报销）B.销售出库单C.材料出库单D.产成品入库单E.盘点单

6.关于用友U8“系统管理”的说法，正确的有（）A.系统管理员（admin）可创建账套、引入/输出账套B.账套主管可修改账套信息、分配操作员权限C.系统管理员可设置操作员口令D.账套主管可执行账套备份和输出E.一个账套可由多个账套主管管理

7.在用友U8总账系统中，关于“期间损益结转”的说法正确的有（）第6页共11页A.需先将所有凭证记账B.结转前需定义“本年利润”科目C.可每月执行一次D.结转后生成的凭证需审核记账E.若修改期间损益科目，需重新执行结转

8.用友U8中，可用于“数据备份”的功能有（）A.系统管理→账套→输出B.账套主管→账套→备份C.UFO报表→文件→备份D.系统管理→年度账→输出E.系统管理→权限→数据备份

9.在用友U8固定资产模块中，影响折旧额计算的因素有（）A.资产原值B.资产使用年限C.资产净残值率D.资产折旧方法E.资产使用部门

10.关于用友U8“结账”的说法，正确的有（）A.结账前需完成所有模块的业务处理B.结账过程中系统会自动检查数据完整性C.已结账月份的凭证不可修改D.结账后系统自动备份数据E.若结账失败，需修改错误数据后重新结账

四、简答题（共3题，每题5分，共15分）第7页共11页

1.简要说明在用友U8中，从“采购订单”到“采购入库单”再到“采购发票”的业务流程及各环节的操作要点

2.简述用友U8“期末结账”的完整操作步骤（以总账模块为例，并说明各步骤的核心任务）

3.在用友U8中，若发现“应收账款”科目期末余额与客户往来账龄分析结果不一致，可能的原因有哪些？如何排查？

五、案例分析题（共1题，每题15分，共15分）案例背景某制造企业使用用友U8V

16.0系统，2025年12月在执行“存货核算”模块结账时，系统提示“存在未全部记账的单据，无法结账”财务人员“王五”检查后发现，存货核算→业务核算→“正常单据记账”中显示有10笔“采购入库单”未记账问题

（1）请分析可能导致这些采购入库单未记账的原因（至少列举3点）

（2）针对上述原因，分别说明对应的解决步骤答案汇总

一、判断题（共10题）

1.×

2.√

3.×

4.×

5.×

6.√

7.√

8.×

9.×

10.×

二、单选题（共15题）

1.A

2.B

3.C

4.A

2.C

6.A

7.A

8.B

3.B

10.B

11.D

12.B

4.A

14.D

15.A

三、多选题（共10题）第8页共11页

1.BCD

2.ABCD

3.ABE

4.ABDE

5.ABCDE

2.ABCE

7.ABCDE

8.AD

9.ABCD

10.ABE《

四、简答题（共3题）答案**

1.业务流程及操作要点

（1）采购订单由采购部门录入，确定采购物料、数量、单价等，审核后生成采购订单（操作要点:录入时核对供应商、物料编码等信息，审核需由采购主管执行）

（2）采购入库单可由采购订单生单或手工录入，记录实际入库数量和日期（操作要点:生单时核对订单信息，录入时需选择仓库，入库单需审核）

（3）采购发票根据采购入库单生单，录入实际采购金额和税额，审核后与入库单结算（操作要点:生单时核对入库单，发票金额与订单一致，结算需执行“手工结算”或“自动结算”）

2.总账模块期末结账操作步骤

（1）检查业务完整性确认所有凭证已审核、记账，银行对账、固定资产对账平衡（核心任务:执行“对账”功能，检查“试算平衡表”是否平衡）

（2）执行自动转账完成期间损益结转、自定义转账等（核心任务:在“期末→转账定义”中设置公式，执行“转账生成”）

（3）执行结账在“期末→结账”中选择结账月份，系统自动检查并完成结账（核心任务:若结账失败，根据提示修改错误数据；结账成功后系统提示“12月结账完成”）

3.查询不一致原因及排查方法第9页共11页

（1）可能原因:

①部分客户往来凭证未记账；

②客户档案中“所属分类码”或“简称”错误；

③存在未审核的客户往来单据；

④“应收账款”科目未设置客户往来辅助核算

（2）排查步骤:

①在“往来管理→客户往来明细账→客户三栏式明细账”中核对明细数据；

②检查“基础设置→客商信息→客户档案”是否有误；

③查看“应收款管理→单据查询→凭证查询”是否有未审核凭证；

④确认“会计科目”中“应收账款”是否勾选“客户往来”辅助核算《

五、案例分析题（共1题）答案**

（1）未记账采购入库单的可能原因

①采购入库单未审核录入后未执行“审核”操作（需审核人审核后才能记账）

②采购入库单已审核但未生成凭证在“存货核算→财务核算→生成凭证”中未将入库单生成凭证，导致系统认为未完成业务

③采购入库单属于暂估业务且未处理若为暂估入库，未执行“暂估成本录入”，系统无法确认成本而无法记账

④采购入库单关联的采购订单未关闭采购订单未关闭导致入库单未被系统识别为已完成（需关闭订单或在订单中执行入库）

（2）解决步骤

①若未审核在“采购管理→采购入库单→列表”中找到未审核单据，执行“审核”操作

②若未生成凭证进入“存货核算→财务核算→选择‘采购入库单（报销）’→选择未生成凭证的入库单→生成凭证并传递至总账，确保凭证已记账第10页共11页

③若暂估业务未处理在“存货核算→业务核算→暂估成本录入”中，录入暂估单价后重新记账

④若订单未关闭在“采购管理→采购订单→找到对应订单→关闭订单”，或在“存货核算→业务核算→正常单据记账”中手动勾选未记账入库单进行记账第11页共11页。