创业前财务知识培训课件

创业前财务知识培训课件第一章创业财务基础认知为什么创业者必须懂财务？决策核心支撑资金流向掌控财务数据为每一个商业决策提供科清楚了解资金流向，合理规划资金学依据，避免拍脑袋决策带来的巨使用，避免资金链断裂这一创业路大风险上的致命陷阱有效沟通桥梁创业公司常见的财务报表资产负债表利润表现金流量表展示公司在特定时点的资产、负债和所有者权益状况，反映企业的财务结构和偿债能力流动资产非流动资产•vs揭示现金进出与流动性状况，是判断企业真实经营状况的重要工流动负债长期负债具•vs所有者权益构成•经营活动现金流•投资活动现金流•反映公司在一定期间内的经营成果，展示收入、成本、费用和利润的构成情况营业收入与成本•期间费用控制•资产负债表的平衡关系资产公司拥有的所有有价值的资源，包括现金、设备、存货、应收账款等负债公司对外承担的债务和义务，包括应付账款、借款、预收款等所有者权益股东对企业净资产的所有权，体现投资者的权益份额会计记账的双向记账法双向记账法是现代会计的核心方法，确保每笔交易都有相应的借方和贷方记录，维护账目的平衡性和准确性0102识别交易分析借贷准确识别每笔业务交易的性质和影响的会确定哪些科目应该记借方，哪些科目应该计科目记贷方03记录凭证制作会计凭证，确保借方金额等于贷方金额实例投资者投入万现金借银行存款万贷实收资本万100100100创业财务中的权责发生制基本原理实际应用收入和费用的确认基于业务实际发本月提供服务但下月收款，收入仍生时间，而不是现金收付时间，确在本月确认；预付半年房租，费用保财务信息的真实性和完整性需分摊到各个月份重要影响直接影响利润计算和税务申报，创业者必须准确理解其应用规则，避免财务风险真实案例某游戏创业公司资金流动简析资金投入阶段运营发展阶段初期获得天使投资万人民币月度运营成本万（人工、推•500•50广、服务器）设备采购支出万（服务器、开•200发设备）产品上线初期收入微薄•团队组建成本万（招聘、培第个月出现资金紧张•100•8训）被迫提前启动轮融资•A办公场所装修租赁万•80教训缺乏详细的现金流预测，导致融资时间把控失误，在资金紧张时融资议价能力大幅下降第二章财务规划与管理实操从理论到实践，掌握财务规划的核心技能创业财务规划的核心目标明确资金需求准确计算启动资金、运营资金和发展资金的需求量，制定详细的资金使用计划和时间安排预测财务表现基于市场分析和业务模式，合理预测收入增长趋势，同时严格控制各项成本支出建立监控体系制定合理的预算指标和关键绩效指标（），建立定期监控和调整机制KPI关键财务指标解读盈利能力指标现金流指标杠杆效应指标毛利率（收入直接成本）收入经营现金流比率经营现金流流动负债运营杠杆固定成本占总成本比重-//净利率净利润营业收入财务杠杆总资产所有者权益//现金回收期应收账款日均销售额资产收益率净利润总资产/资金周转率销售收入平均资产总额//现金转换周期存货周期应收账款周期+-应付账款周期成本分类与控制固定成本管理变动成本控制变动成本与业务量直接相关，通过规模效应和供应链优化可以有效降低单位成本原材料和生产成本•销售提成和绩效奖金•营销推广费用•运输和物流成本•固定成本在短期内相对稳定，不随业务量变化而变化，但需要合理控制其规模成本结构分析预算编制流程与工具1市场调研与销售预测深入分析目标市场规模、竞争环境和客户需求，制定切实可行的销售目标和收入预测模型2成本费用预算制定详细列出各项固定成本和变动成本，包括人工、租金、营销、研发等各个方面的预算安排3现金流量预算规划基于收入和支出预算，制定月度现金流量预算，识别资金需求的高峰期和低谷期4定期审查与调整建立月度预算执行情况分析机制，对比实际与预算差异，及时调整经营策略现金流管理技巧现金流正向循环应收应付账款管理确保经营活动产生正现金流，通过建立客户信用评估体系，设定合理缩短回款周期、延长付款周期来优的信用期限；与供应商协商最优付化现金流时间差，保持资金链健康款条件，平衡关系维护与资金成运转本应急资金储备预留个月运营费用作为应急资3-6金，应对市场波动、客户延期付款等突发情况，确保企业持续运营能力财务软件与工具推荐专业财务软件财务模型云端财务平台Excel用友、金蝶等成熟财务软件，功能完整，适合灵活性强，成本低，适合初创期使用可下载如钉钉、企业微信的财务模块，支持移动办有一定规模的创业公司，支持多用户协同和数现成模板或定制开发，满足基础财务分析和预公，实时数据同步，降低维护成本，提高工IT据安全测需求作效率第三章融资与风险控制掌握融资技巧，构建风险防控体系创业融资的主要渠道自有资金与亲友借款启动资金的首选来源，成本低，决策快，但规模有限需要制定清晰的还款计划，避免影响人际关系天使投资与风险投资专业投资机构提供资金和资源支持，但会稀释股权需要准备完整的商业计划书和财务预测银行贷款与政府补贴传统融资渠道，需要抵押担保，适合有稳定现金流的项目政府扶持政策可提供低息贷款和补贴资本结构与融资策略债务融资股权融资不同阶段融资重点vs种子期验证商业模式，小额资金启动融资方式优势劣势成长期扩大市场份额，规模化运营资金债务融资不稀释股权，税收优惠定期还款压力，需要抵押成熟期战略扩张，考虑或并购退出IPO股权融资无还款压力，获得资源稀释控制权，成本较高投资人关注的财务要点市场机会盈利模式目标市场规模、增长潜力、竞争格局分析，清晰的收入来源、成本结构、盈利路径，以证明商业机会的真实性和可持续性及实现盈亏平衡的时间节点预测风险控制团队能力识别主要业务风险、财务风险，制定相应的管理团队的行业经验、执行能力、财务管理应对措施和预案，展示风险管理能力水平，以及应对挑战的能力投资人财务评估流程初步筛选基于商业计划书进行初步评估，关注市场机会和团队背景财务审查深入分析财务数据，验证收入真实性和成本合理性尽职调查全面调研法律、财务、业务等各个方面的风险点投资决策综合评估后做出投资决定，确定投资金额和估值财务风险识别与管理资金链风险成本控制风险合规风险现金流断裂是创业公司最常见的致命风成本快速上涨而收入增长缓慢，导致亏损税务申报、财务披露、资金使用等方面的险需要建立现金流预警机制，提前个扩大要建立成本预算控制体系，定期分合规风险可能带来法律后果需要建立规6月预测资金需求，确保融资时间充足析成本效益比，优化资源配置范的财务制度，确保合规运营建立现金流滚动预测模型制定详细的成本预算计划建立财务内控制度•••设置资金安全线预警指标建立成本审批和监控流程定期税务筹划和申报•••准备多种融资备选方案定期进行成本效益分析完善财务档案管理•••税务基础知识与合规要点主要税种及税率税务筹划与合规管理合理避税充分利用税收优惠政策，合理安排业务结构税种税率适用范围及时申报按时完成各类税务申报，避免滞纳金和罚款企业所得税应纳税所得额25%发票管理规范发票开具和保存，建立发票管理制度专业咨询复杂税务问题寻求专业税务顾问支持增值税商品和服务销售3%-13%个人所得税员工薪酬3%-45%小微企业可享受税收优惠政策，年应纳税所得额不超过万元的部100分，减按计入应纳税所得额

12.5%创业财务中的法律责任123财务报表真实性责任资金使用合规性税务合规责任公司法要求财务报表必须真实、完整地反投资资金必须按照约定用途使用，不得挪依法纳税是企业的基本义务，偷税漏税将映公司财务状况虚假财务信息可能面临用或转移违规使用资金可能构成违约或面临行政处罚甚至刑事责任，影响企业信民事、行政甚至刑事责任犯罪誉和持续经营确保会计记录真实完整严格按照投资协议使用资金建立完善的税务管理制度•••建立内部审计机制建立资金使用审批流程及时准确申报各项税收•••定期进行财务审计定期向投资人报告资金使用情况配合税务部门检查•••案例分享财务管理不善导致的教训某互联网创业公司，成立两年后因资金链断裂而倒闭创始人缺乏财务管理经验，是导致失败的主要原因问题分析经验教训现金流管控失误没有进行现金流预测，提前规划至少提前个月开始下轮6-12资金消耗过快融资准备成本控制不力办公成本和人力成本过精细管理建立月度财务分析和预警机制高，烧钱速度超预期融资时机把握不当等到资金紧张才开始专业支持聘请专业财务人员或顾问融资，错失最佳时机透明沟通定期向投资人汇报财务状况财务数据不准确缺乏规范的财务制度，投资人失去信心这个案例提醒我们技术能力强不等于企业管理能力强，财务管理是创业成功不可忽视的重要环节创业财务管理的最佳实践0102建立规范财务制度定期财务分析报告制定财务管理制度、内控制度、审批流建立月度、季度财务分析制度，及时发程等，确保财务管理的规范性和有效现经营中的问题和机会，为管理决策提性包括会计核算、资金管理、预算控供数据支持制等各个方面03培养团队财务素养提升管理团队的财务意识和基本财务技能，让每个部门负责人都能理解财务数据，参与成本控制成功的创业公司都有一个共同特点从创立之初就重视财务管理，建立了科学的财务管理体系，这为后续快速发展奠定了坚实基础互动环节财务模型实操演练1构建收入预测模型2成本结构分析基于市场分析和客户获取策略，设计收入预测公式收入客识别固定成本和变动成本，计算单位经济效益分析不同业务=户数量客单价复购率分析各个变量的影响因素和增长假规模下的成本效应，找到规模经济的临界点××设3现金流预测实操4敏感性分析制作未来个月的现金流预测表，考虑季节性因素、收款周分析关键假设变化对财务结果的影响，如客单价下降、获1210%期、付款周期等影响因素，识别资金需求的关键时间点客成本上升等情景下的财务表现20%资源推荐与学习路径在线课程平台推荐书籍资料专业服务机构四大会计师事务所普华永道、德勤、安永、毕马威本土财务顾问立信、天健、信永中和等互联网财税服务慧算账、云代账等网易云课堂财务管理基础课程腾讯课堂创业财务实战班得到宁向东的管理学课APP课程LinkedIn LearningFinancial Analysis《创业财务管理》李华军•-《财务管理学》荆新•-《精益创业》埃里克莱斯•-·总结财务是创业成功的基石持续发展1管理风险保障运营2规划财务驱动增长3理解财务掌控资金4财务管理不仅是记账报税，更是企业战略规划和风险控制的核心工具掌握财务知识，让创业之路更加稳健和可持续记住好的财务管理不是限制业务发展，而是为业务发展提供更强大的支撑和保障谢谢聆听！欢迎提问与交流联系方式后续支持微信财务模板免费下载•startup_finance_2024•邮箱一对一财务咨询服务•finance@startup-•training.com定期财务管理沙龙活动•培训热线•400-888-9999期待您的创业之路财务无忧，成功启航！。