《电子商业汇票操作流程》教学课件

电子商业汇票操作流程教学课件课程概述教学目标主要内容分布•掌握电子商业汇票基本概念和业务流程•基础知识（10%）•熟悉电子商业汇票系统操作方法•系统操作流程（60%）•了解电子商业汇票相关法规和风险防范•案例分析与实操演练（20%）适用对象•企业财务人员•银行票据业务经办人员•金融从业人员电子商业汇票基础知识电子商业汇票定义分类银票与商票电子与纸质票据对比电子商业汇票是以电子形式存储于中国银行承兑汇票由银行作为承兑人，信电子票据优势操作便捷、信息透明、人民银行电子商业汇票系统中的商业汇用等级高，流通性强降低成本、提高效率、防伪性强、全程票，具有与纸质商业汇票相同的法律效留痕商业承兑汇票由企业作为承兑人，信力，是企业间结算的重要工具用依赖于企业实力，风险相对较高主要应用场景企业间应收应付结算•供应链上下游结算•大型企业与供应商间货款支付•建筑工程款项结算•制造业原材料采购付款资金流优化案例某制造企业通过电子商业汇票延长付款周期，优化现金流，同时下游供应商可通过背书转让或贴现提前回笼资金，实现供应链整体资金效率提升相关法律与制度概览现行政策《中华人民共和国票据法》确立票据基本法律关系《电子商业汇票业务管理办法》人民银行制定，规范电子票据业务《支付结算办法》明确票据结算规则和流程监管要求人民银行统一监管电子商业汇票系统银行业金融机构负责客户身份识别和实名制管理企业内部应建立票据业务管理制度基本合规底线严禁无真实交易背景的票据融资禁止票据套利和非法集资不得随意拒付到期票据电子商业汇票业务参与方出票人收款人电子商业汇票的开立方，承诺在汇票到期日无票据的第一收取人，享有票据权利，可持有至条件支付确定的金额给收款人或持票人到期提示付款，也可背书转让或贴现承兑人银行承诺在汇票到期日支付票款的当事人银行承兑汇票的承兑人是银行，商业承兑汇票的承兑人是企业系统开通申请流程准备申请材料•企业营业执照原件及复印件•法定代表人身份证原件及复印件•组织机构代码证•企业基本账户开户许可证•经办人身份证原件及复印件•电子商业汇票系统服务申请表银行柜台办理•前往开户行提交申请材料•签署电子商业汇票业务协议•填写操作人员授权书•银行审核材料并录入系统网银设置与开通•开通企业网银票据业务模块•设置用户权限及数字证书•安装企业网银安全控件企业版网银功能介绍票据业务专栏模块用户权限设置与分工•电子商业汇票管理•操作员票据业务数据录入与查询•出票申请与承兑•复核员票据业务审核与授权•票据查询与管理•管理员用户权限管理与系统维护•背书转让与贴现•提示付款与结清•历史记录查询票据操作角色划分制单员审批人负责票据业务的具体操作和数据录入，包括出票申请、背书转让、提示付负责对制单员提交的票据业务进行审核与授权，确保票据信息准确无误并款等业务的发起与录入工作符合公司内部控制要求权限发起交易、查询交易、录入数据、打印凭证操作总流程图全链条节点一览各环节输出文档

1.系统申请与开通•电子商业汇票申请书

2.出票申请与审核•电子商业汇票承兑通知书

3.承兑处理与签收•电子商业汇票背书转让书

4.背书转让与接收•电子商业汇票质押申请书

5.质押融资与解除•电子商业汇票提示付款通知书

6.提示付款与结清

7.查询统计与管理出票申请步骤详解提交与审核填写必填信息制单员提交申请→复核员审核→系统验证登录系统进入票据模块•出票人信息（系统自动带出）通过→出票成功企业网银登录→票据业务→电子商业汇票•收款人信息（全称、账号、开户行）→出票申请•汇票金额（大小写一致）准备相关交易合同、协议等作为出票依据•出票日期与到期日期（不超过一年）•付款行信息（银行承兑汇票必填）•交易合同编号及摘要银票与商票操作区别银行承兑汇票商业承兑汇票•系统路径出票→银行承兑汇票•系统路径出票→商业承兑汇票•必填承兑行信息（银行名称、行号）•承兑人为企业自身•需有足额保证金或授信额度•无需缴纳保证金•银行审核后才能生成票据•企业内部审核即可完成•需缴纳承兑手续费•承兑风险由企业自身承担•流通性更强，贴现率更低票面要素填写规范金额填写大写金额使用中文大写壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿小写金额精确到小数点后两位，如

10000.00大小写金额必须一致，系统会自动校验日期规范出票日期默认为当前日期，可适当调整到期日不得超过出票日起一年日期格式YYYY-MM-DD避免选择法定节假日作为到期日单位信息企业名称必须与营业执照完全一致账号需为基本账户或一般结算账户开户行信息需填写完整准确出票资料上传要求模板与数据格式常见错误及规避•批量出票可使用Excel模板导入•收款人名称与账号不匹配•模板字段必须完整，不可修改格式•金额大小写不一致•每行数据代表一张电子商业汇票•到期日超过一年期限•金额格式数字型，两位小数•必填字段遗漏•日期格式YYYY-MM-DD•付款行行号错误•文件大小不超过2MB出票申请提交与复核制单员提交申请填写完所有信息后，点击提交按钮系统进行基础信息校验，通过后进入待复核状态保存交易流水号，便于后续查询复核员审核操作登录系统进入待复核交易模块查看详细票据信息，核对无误后点击复核通过使用数字证书或密码进行身份验证完成出票申请复核通过后，银票需发送至承兑行审核商票则直接生成电子商业汇票编号出票成功后的票据状态银行承兑汇票状态变更商业承兑汇票状态变更后续可操作动作提交申请→待复核→待承兑行审核→提交申请→待复核→承兑完成→待签查询票据详情及状态待承兑→承兑完成→待签收收打印票据信息承兑行审核通过后，票据状态变为承兑内部复核通过后，票据状态直接变为承发送提醒给收款人完成，等待收款人签收兑完成，等待收款人签收若承兑行驳回，状态变为承兑驳回，需复核驳回则需修改后重新提交查看驳回原因并修改重新提交电子票据交票操作交票入口与操作交票注意事项•登录系统→票据业务→电子商业汇票→交票•交票是票据流转的起始环节•输入收款人信息（账号、名称、开户行）•确保收款人信息准确无误•选择待交付的电子商业汇票•交票后收款人需进行签收确认•确认信息无误后提交•未签收前可撤销交票操作•复核通过后完成交票收票签收流程查收票据通知收款人登录系统，查看待签收票据通知系统通常会发送短信或邮件提醒点击查看票据详细信息核对票据信息•核对票据金额是否正确•核对付款期限是否符合合同约定•核对出票人信息是否无误•确认交易背景的真实性确认签收信息无误后点击签收按钮使用数字证书或密码确认签收成功后票据状态变更为持有背书转让定义及意义背书转让定义常见应用场景背书转让是指持票人将票据权利转让给他人的票据行为，通过在电子商业汇票系统中进行操作，将票据所有权和相关权•供应链上下游货款结算益转移给被背书人•偿还企业间债务法律效力•资金周转与流动性管理•贸易融资与票据贴现•背书转让后，被背书人获得票据完全权利法律风险提示•背书人对被背书人承担保证责任•电子背书与纸质票据背书具有同等法律效力•无真实交易背景的背书可能构成票据欺诈•背书人需承担票据保证责任背书发起操作指南提交与复核填写被背书人信息确认信息无误后点击提交进入背书转让模块•被背书人全称（必须与营业执照一致）复核员登录系统进行复核确认登录系统→票据业务→电子商业汇票→背•账号（基本账户或一般结算账户）复核通过后系统生成背书编号书转让•开户银行（准确的开户行名称和行号）查询并选择持有的可背书转让票据•背书日期（默认为当前日期）•交易合同编号（可选）背书接收与签收持票人查收流程签收后状态与权益

1.登录系统查看待签收票据通知•签收成功后票据状态变为持有

2.选择查看背书票据详情•成为新的合法持票人

3.核对票据信息（金额、到期日、出票人等）•可进行后续背书转让

4.核对背书人信息与交易背景•可持有至到期提示付款

5.确认无误后点击签收•可进行票据贴现融资

6.使用数字证书或密码确认签收拒绝背书的特殊情形拒绝背书的原因票据信息与实际交易不符背书人资信状况不佳怀疑存在票据欺诈风险票据即将到期，时间过短票据金额与应收账款不符系统提示信息拒绝背书操作票据业务→待签收票据→选择票据→点击拒绝必须填写拒绝原因拒绝后系统自动通知背书人票据自动退回至背书人账户处理建议与背书人沟通确认交易背景要求提供相关交易证明文件协商调整票据金额或条件必要时终止相关业务合作质押操作基础质押定义与意义质押审批与流程票据质押是指持票人将电子商业汇票作为质押物，向银行申请融资的行为质押后票据所有权仍归持票人，

1.与银行洽谈质押融资条件但使用权受限，到期后由质权人收取票款

2.签订票据质押合同典型应用场景

3.在系统中发起质押申请

4.银行审核并放款•企业短期资金周转

5.到期还款后解除质押•满足临时性资金需求注意事项•避免贴现损失•优化资产负债结构•质押融资额度通常低于票面金额•降低融资成本•质押期限不得超过票据到期日票据质押申请步骤准备质押申请登录系统→票据业务→电子商业汇票→质押申请查询并选择持有的可质押票据确认票据状态为持有且未被质押或止付填写质押信息•质权人（银行）信息•质押合同编号•质押金额（通常等于票面金额）•质押期限（不超过票据到期日）•融资用途说明提交与审核制单员提交质押申请复核员进行内部复核质权银行审核质押申请银行审核通过后，系统显示票据状态为已质押质押解除流程解质押触发条件注意时效和凭证•借款人全额归还融资本息•解质押应在贷款结清后及时办理•到期票据资金解付完成•保留解质押电子回单•提前结清质押贷款•确认票据状态已恢复为持有•更换其他担保方式•检查票据到期日，及时提示付款解质押操作

1.银行发起解质押申请

2.系统自动通知出质企业

3.企业确认解质押信息

4.票据状态恢复为持有应答与签收处理应答类型区分承兑应答承兑人对出票申请的回复，表示接受或拒绝付款责任背书应答被背书人对背书转让的回复，表示接受或拒绝票据质押应答质权人对质押申请的回复，表示接受或拒绝质押提示付款应答付款人对提示付款申请的回复，表示同意或拒绝付款应答操作步骤登录系统→票据业务→电子商业汇票→应答处理查看待应答票据列表，选择需要处理的票据核对票据信息，选择同意或拒绝拒绝时必须填写理由，同意则无需填写提交应答结果，系统自动通知相关方签收操作要点收到票据后需在规定时间内完成签收（通常为3个工作日）签收前应仔细核对票据信息与交易背景签收成功后票据状态变更为持有拒绝签收需填写明确理由电子汇票查询功能查询类型与入口筛选技巧•持有票据查询查看当前持有的票据•按票据号码精确查询•待签收票据查询查看需要签收的票据•按日期范围筛选（出票日或到期日）•已签发票据查询查看已经签发的票据•按金额区间筛选•已背书票据查询查看已背书转让的票据•按票据状态筛选•已质押票据查询查看已质押的票据•按交易对手名称筛选•历史票据查询查看已结清的票据•按承兑人类型筛选（银行或企业）票据状态全解析出票阶段待复核出票申请已提交，等待复核待承兑复核通过，等待承兑人承兑已承兑承兑人已承诺到期付款待签收等待收款人签收流转阶段持有票据已签收，处于持有状态已背书票据已背书转让给他人已质押票据已质押给银行等机构已贴现票据已贴现获取资金结算阶段提示付款已向付款人提示付款已付款付款人已支付票款已拒付付款人拒绝支付票款提示付款流程概述提示付款定义系统录入与复核提示付款是指持票人在汇票到期日向付款人请求支付票面金额的行为电子商业汇票系统支持自动提示付

1.登录系统→票据业务→电子商业汇票→提示付款款和手动提示付款两种方式

2.选择到期票据，核对信息到期提示付款时间线

3.填写收款账户信息

4.提交提示付款申请•票据到期日前10天系统发送到期提醒

5.复核员审核确认•票据到期日可发起提示付款申请

6.系统发送提示付款通知给付款人•到期日后2个工作日内付款人应答•应答后1个工作日内完成资金划转•票据到期日后10天票据权利时效终止到期自动手动提示付款流程/自动提示付款手动提示付款在系统设置中开启自动提示付款功能登录系统手动发起提示付款申请设置默认收款账户信息选择指定收款账户系统在票据到期日自动发起提示付款可灵活控制提示付款时间无需人工干预，减少操作环节需专人负责跟踪票据到期情况适用于大量票据到期管理超期提示付款处理超期提示定义超时风险提示超期提示付款是指持票人在汇票到期日次日起至票据权利时效终止前（10天内）提出的付款请求超期提示需要填写超•承兑人有权拒绝支付期原因，且承兑人有权拒绝超期提示•可能丧失对前手的追索权逾期提示原因填写•超过10天时效将无法通过系统提示付款•需通过司法程序解决纠纷•系统故障导致无法按时提示•企业信用记录可能受到影响•银行网络或系统维护建议措施•操作人员疏忽或延误•票据信息需要核实确认•建立票据到期提醒机制•其他不可抗力因素•指定专人负责跟踪管理•开启系统自动提示功能提示付款后的资金划付结清确认操作企业承兑付款流程资金到账后，系统自动更新票据状态为已结承兑银行主动划款商业承兑汇票提示付款后，承兑企业需登录清银行承兑汇票提示付款后，承兑银行通常在1系统进行应答确认持票人可查询收款记录和票据状态个工作日内主动完成资金划付确认后需在规定时间内（通常为2个工作系统自动完成付款确认和票据状态更新日）完成资金划转持票人收到款项后系统自动发送到账通知企业可通过网银或柜台方式划转票款票据结清完成节点系统消息通知相关凭证下载•付款完成后系统自动更新票据状态为已结清•电子商业汇票付款回单•向持票人发送结清通知•电子商业汇票结清证明•向付款人发送付款确认通知•资金到账凭证•通知包含票据基本信息和结清时间•票据全流程交易记录•可在历史票据查询中查看已结清票据•凭证下载路径票据查询→选择票据→下载凭证票据退回拒绝流程/拒签场景拒付场景收款人拒绝签收收到的票据承兑人拒绝支付到期票据被背书人拒绝签收转让票据可能原因资金不足、公司破产、票据纠纷可能原因票据信息有误、交易背景不符、怀疑票据真实性拒付后持票人可向前手追索处理流程登录系统选择相关票据点击拒绝或拒付按钮必须填写明确拒绝理由系统通知相关方电子汇票作废与挂失基础场景适用条件线上作废挂失流程作废条件作废流程•票据信息有误需要重新出票

1.登录系统→票据业务→作废申请•交易取消不再需要票据

2.选择需要作废的票据•仅限于未被签收的票据

3.填写作废原因•出票人或承兑人可发起作废申请

4.提交作废申请挂失条件

5.复核后票据状态变为已作废挂失流程•数字证书丢失或被盗•疑似票据被盗用

1.紧急联系开户银行•任何持票人均可申请挂失

2.提交书面挂失申请

3.提供相关证明材料常见故障与解决方法模板问题权限问题系统报错问题批量导入模板格式错误或数据无法问题无法进行特定操作或提示权限不足问题操作中出现系统错误代码或页面无识别响应解决方法解决方法解决方法•联系公司系统管理员检查权限设置•下载最新版本的标准模板•记录错误代码，查询银行错误代码手•确认数字证书是否有效册•确保Excel格式正确（不要修改表格结•验证操作人员是否有相应业务权限构）•清除浏览器缓存后重新登录•检查企业网银授权模式是否正确•检查日期格式是否为YYYY-MM-DD•更新安全控件至最新版本•金额格式统一为两位小数•联系银行客服提供技术支持•检查是否有隐藏字符或空格多家银行系统差异简析15家银行操作要点提炼如何跨行操作•了解不同银行系统的操作入口差异国有大行功能全面，界面复杂菜单层级多，需熟悉•熟悉各银行特有的功能与限制路径•掌握不同银行的业务时效与费率股份制银行操作简便，响应快部分高级功能可能受•建立银行系统操作对照表限•保持银行客户经理联系，及时获取系统更新信息城商行本地化服务，界面简跨行业务可能效率较洁低跨行电子票据流转流程1出票行处理企业在出票行发起电子商业汇票申请出票行审核并签发票据通过人民银行ECDS系统将票据信息发送至收款人开户行2ECDS系统传递中国人民银行电子商业汇票系统作为中央枢纽记录票据全部流转信息确保跨行信息传递的安全性和及时性处理时效通常在当日或次日完成传递3收款行处理收款人开户行接收票据信息通知收款人进行签收收款人确认签收后获得票据权利权限管理与风险防控操作人权限分级风险防控措施•系统管理员负责用户创建与权限配置•设置操作金额限额•经办人负责票据业务数据录入•关键业务双人复核•复核人负责票据业务审核确认•系统操作日志全程留痕•授权人负责最终业务授权•数字证书绑定操作人身份•查询人仅有查询权限，无操作权限•定期更换操作密码输入审批分离原则•U盾物理隔离保管•非工作时间锁定系统同一笔票据业务至少需要两人参与完成，实现经办与审核分离，防止单人操作风险授权模式可设置为单人授权或双人授权，根据企业内控要求灵活配置典型企业案例解析企业A全流程演示背景某制造业企业应用电子商业汇票优化供应链结算角色设置•财务经理系统管理与权限配置•出纳票据经办与查询•财务总监票据复核与授权操作流程示例•出票每月固定日期批量开具电子银票支付供应商货款•收票供应商签收后确认应收账款结算•背书将收到的电子票据背书转让给下游供应商•贴现资金紧张时将票据贴现融资•提示付款到期票据自动提示付款业务数据示意月均开票200张，总额约2000万元收票金额月均1500万元背书转让占收票总额的60%贴现操作占收票总额的30%实操演练出票环节网银实际页面案例易错点提示

1.登录企业网银，输入用户名、密码并插入U盾•收款人名称必须与开户行登记的完全一致

2.点击票据业务→电子商业汇票→出票申请•金额大小写不一致系统会提示错误

3.选择票据类型银行承兑汇票•到期日超过一年会被拒绝

4.填写收款人信息上海XX贸易有限公司•非工作日的到期日需调整

5.收款人账号622123456789012345•承兑行选择错误可能导致票据被拒绝

6.收款人开户行中国建设银行上海分行•U盾未插入或驱动问题导致无法提交

7.票据金额壹佰万元整（¥1,000,

000.00）

8.出票日期2023-06-

159.到期日期2023-12-

1510.点击提交按钮实操演练承兑转让环节/背书签收演示背书转让演示被背书人登录系统→票据业务→待签收票据承兑操作演示持票人登录系统→票据业务→电子商业汇票→查看背书票据详情，核对票据信息承兑人登录系统→票据业务→电子商业汇票→背书转让待承兑票据确认无误后点击签收按钮选择持有的票据，点击背书转让查看票据详情，核对出票人、金额、到期日等信息签收成功后票据状态变为持有填写被背书人信息广州XX科技有限公司确认无误后点击同意承兑按钮账号621987654321098765插入U盾或输入密码进行身份验证开户行中国工商银行广州分行系统提示承兑成功，票据状态变更为已承兑点击提交，复核通过后完成背书实操演练提示付款与结清到期流程演示成功结算归档

1.票据到期日前系统发送到期提醒•资金到账后，系统自动更新票据状态为已结清

2.持票人登录系统→票据业务→电子商业汇票→提示付款•在历史票据查询中可查看已结清票据

3.系统显示即将到期的票据列表•下载并保存电子回单及结清证明

4.选择需要提示付款的票据，点击提示付款•建立电子档案进行归档

5.确认收款账户信息无误•记录票据全生命周期信息

6.点击提交，复核通过后完成提示付款申请•定期与交易对手进行对账确认

7.系统通知付款人进行付款处理

8.付款人确认后完成资金划转教学答疑实务热点如何处理票据被拒付的情况？电子票据丢失如何处理？票据被拒付后，持票人应及时保全证据，包电子票据存储在系统中，理论上不存在丢括拒付通知和原因随后可向前手（背书人失问题若数字证书丢失或被盗，应立即或出票人）行使追索权，要求偿付票据金额联系开户银行挂失并重新申请若因系统故及相关费用同时应及时通知公司法务部门，障导致票据信息查询不到，应联系银行客服准备必要的法律文件提供查询协助贴现与背书转让如何选择？合规风险提示非法背书、假票诈骗案例合规操作建议案例一某企业财务人员未经授权，私自将公司电子商业汇票背书转让给第三方，并侵占资金，导致公司财产损•严格执行票据业务双人操作制度失超过100万元•确保每张票据有真实交易背景案例二犯罪分子通过伪造贸易合同，开具无真实交易背景的电子商业汇票进行融资，构成票据诈骗，涉案金额•U盾、密码等要素严格分离保管高达500万元•定期对账，及时发现异常情况案例三某企业为满足银行授信要求，与关联公司互开无真实交易背景的电子商业汇票，被监管机构发现后受到•建立票据台账，记录完整票据信息严厉处罚•加强员工合规培训和风险意识•制定完善的票据业务内控制度•重大票据业务需经授权审批电子票据发展趋势市场规模扩大政策导向技术创新电子商业汇票交易量年增长率超过20%人民银行持续推进票据市场数字化转型区块链技术在票据市场的应用探索截至2023年，市场规模已突破15万亿元鼓励银行创新票据融资产品人工智能辅助票据风险管理电子票据占比已超过纸质票据的80%加强票据市场监管，防范金融风险电子票据与企业ERP系统深度整合预计到2025年，电子化率将达到95%以上推动供应链金融与票据业务融合发展移动端票据操作便捷化智能合约自动执行票据业务教学总结操作流程基础知识系统申请与权限设置掌握电子商业汇票的定义、分类、特点出票、承兑与签收流程了解电子汇票系统参与方及其职责背书转让、质押与贴现操作熟悉相关法律法规和政策要求提示付款与结清处理实操技能风险管理常见问题处理方法操作风险防范措施多银行系统操作差异票据欺诈识别与防范高效票据管理技巧内部控制制度建设异常情况应对策略合规操作要点参考资料与平台工具主流银行官方操作手册线上学习资源推荐•中国人民银行《电子商业汇票系统用户手册》•中国人民银行票据业务学习平台•工商银行《企业网银电子商业汇票操作指南》•中国银行业协会票据业务培训课程•建设银行《电子商业汇票业务操作流程》•各大银行企业网银电子商业汇票视频教程•农业银行《电子票据业务实务指南》•中国票据网在线学习资源•中国银行《电子商业汇票系统使用手册》•金融学院票据业务专题讲座•交通银行《企业电子票据业务操作手册》•企业财务管理协会票据业务实务培训附录票据常用业务术语电子商业汇票Electronic CommercialDraft以电子形式存储的商业汇票出票Drawing创设票据的行为承兑Acceptance承诺到期无条件付款背书Endorsement转让票据权利的行为贴现Discounting未到期票据提前变现提示付款Presentment forPayment到期要求付款的行为质押Pledge以票据作为担保物追索权Right ofRecourse向前手请求偿付的权利课堂互动与作业分组实操练习安排课程反馈与提升建议•3-5人一组，模拟企业票据业务流程•扫描二维码填写课程满意度调查•角色分工出票人、收款人、背书人、承兑人•分享学习心得与实际应用案例•任务一完成出票-承兑-签收流程•提出课程内容改进建议•任务二完成背书转让-签收流程•反馈企业实际操作难点•任务三完成提示付款-结清流程•推荐感兴趣的后续课程主题•时间90分钟实操+30分钟成果展示•建立学习交流微信群，持续分享经验。