企业年金基础试题及详细答案大全

企业年金基础试题及详细答案大全

一、单选题（每题1分，共20分）

1.企业年金计划的发起主体是（）（1分）A.员工B.企业C.政府D.金融机构【答案】B【解析】企业年金计划由企业发起并组织建立，为员工提供补充养老保险

2.企业年金基金投资组合中，通常占比最高的资产类别是（）（1分）A.股票B.债券C.现金D.房地产【答案】B【解析】债券风险相对较低，流动性好，常作为企业年金的主要投资配置

3.企业年金计划的缴费方式不包括（）（1分）A.企业单独缴费B.员工个人缴费C.政府补贴D.投资收益再投资【答案】C【解析】企业年金资金主要来源于企业和员工缴费，政府通常不直接补贴

4.企业年金计划的领取方式通常是（）（1分）A.一次性领取B.分期领取C.按月领取D.按年领取【答案】C【解析】企业年金属于补充养老保险，通常按月领取至员工退休

5.企业年金计划的监管机构是（）（1分）A.中国人民银行B.中国证监会C.中国银保监会D.人力资源和社会保障部【答案】D【解析】企业年金属于社保补充体系，由人社部主管

6.企业年金计划中，通常设置的最高缴费比例是（）（1分）A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】C【解析】企业年金缴费比例上限为工资总额的8%，其中企业缴费比例最高可达12%

7.企业年金计划的退出机制不包括（）（1分）A.退休B.离职C.解除合同D.内部调岗【答案】D【解析】内部调岗不属于企业年金计划的退出情形

8.企业年金计划中的账户管理主要指（）（1分）A.资金募集B.账户开立C.投资运作D.风险控制【答案】B【解析】账户管理是记录缴费和权益的主要环节

9.企业年金计划的投资管理人需满足的条件不包括（）（1分）A.资产规模B.风险评级C.客户数量D.专业资质【答案】C【解析】投资管理人资格不与客户数量挂钩

10.企业年金计划中，企业缴费通常计入（）（1分）A.个人账户B.企业统一账户C.共同账户D.保险基金【答案】A【解析】企业缴费全部划入员工个人账户

11.企业年金计划中，个人缴费通常计入（）（1分）A.个人账户B.企业统一账户C.共同账户D.保险基金【答案】A【解析】个人缴费全部划入员工个人账户

12.企业年金计划中，通常不包含的险种是（）（1分）A.养老保险B.医疗保险C.失业保险D.住房补贴【答案】C【解析】企业年金仅提供养老补充保障，不包括失业保险

13.企业年金计划中，企业年金基金指的是（）（1分）A.企业全部资产B.企业年利润C.企业年金账户总资产D.企业现金储备【答案】C【解析】企业年金基金特指用于计划的全部资产

14.企业年金计划中，受托人的主要职责是（）（1分）A.投资管理B.账户管理C.风险控制D.管理人选择【答案】D【解析】受托人负责选择投资管理人等

15.企业年金计划中，托管人的主要职责是（）（1分）A.投资决策B.资金保管C.账户管理D.风险评估【答案】B【解析】托管人负责基金资产安全保管

16.企业年金计划中，投资管理人的主要职责是（）（1分）A.账户管理B.投资运作C.风险控制D.缴费管理【答案】B【解析】投资管理人负责基金的投资决策

17.企业年金计划中，账户管理人的主要职责是（）（1分）A.投资管理B.账户管理C.风险评估D.资金清算【答案】B【解析】账户管理人负责个人账户管理

18.企业年金计划中，企业年金理事会的组成单位不包括（）（1分）A.企业代表B.员工代表C.政府代表D.金融机构代表【答案】C【解析】理事会由企业代表和员工代表组成

19.企业年金计划中，企业年金基金财产不得用于（）（1分）A.购买国债B.投资股票C.投资房地产D.购买金融衍生品【答案】D【解析】投资金融衍生品受到严格限制

20.企业年金计划中，企业年金待遇通常（）（1分）A.等于基本养老金B.高于基本养老金C.低于基本养老金D.与基本养老金无关【答案】B【解析】企业年金是补充养老保险，待遇通常高于基本养老金

二、多选题（每题4分，共20分）

1.企业年金计划的主要特点包括哪些？（）（4分）A.弹性缴费B.强制性C.补充性D.企业主导E.个人主导【答案】A、C、D【解析】企业年金具有弹性缴费、补充性和企业主导的特点

2.企业年金计划中，常见的投资工具包括哪些？（）（4分）A.股票B.债券C.房地产D.货币市场工具E.金融衍生品【答案】A、B、D【解析】企业年金投资工具通常包括股票、债券和货币市场工具，对房地产和金融衍生品有严格限制

3.企业年金计划中，受托人的主要职责包括哪些？（）（4分）A.选择投资管理人B.账户管理C.投资决策D.资金托管E.风险监督【答案】A、E【解析】受托人主要职责是选择投资管理人、监督风险等，不包括投资决策和资金托管

4.企业年金计划中，投资管理人的主要职责包括哪些？（）（4分）A.投资决策B.账户管理C.资金清算D.风险控制E.资产配置【答案】A、E【解析】投资管理人主要职责是投资决策和资产配置，不包括账户管理和资金清算

5.企业年金计划中，账户管理人的主要职责包括哪些？（）（4分）A.账户开立B.权益记录C.投资运作D.资金清算E.信息披露【答案】A、B、D【解析】账户管理人主要职责是账户开立、权益记录和资金清算，不包括投资运作

三、填空题（每题2分，共16分）

1.企业年金计划中，企业缴费通常不超过工资总额的______，个人缴费不超过______（4分）【答案】8%；4%

2.企业年金计划中，企业年金基金财产的投资范围不包括______和______（4分）【答案】金融衍生品；股权投资

3.企业年金计划中，受托人通常由______或______担任（4分）【答案】企业年金理事会；企业代表

4.企业年金计划中，投资管理人需要获得______的资格认证（4分）【答案】中国证券投资基金业协会

四、判断题（每题2分，共10分）

1.企业年金计划中的个人缴费可以全部由企业代扣代缴（）（2分）【答案】（×）【解析】个人缴费应由员工自愿缴纳，企业不可强制代缴

2.企业年金计划中的投资管理人可以同时管理同一企业的多个年金计划（）（2分）【答案】（√）【解析】投资管理人可以为同一企业管理多个计划

3.企业年金计划中的企业缴费通常计入企业统一账户（）（2分）【答案】（×）【解析】企业缴费全部划入员工个人账户

4.企业年金计划中的个人账户可以继承（）（2分）【答案】（√）【解析】个人账户权益可以依法继承

5.企业年金计划中的投资收益通常全部归企业所有（）（2分）【答案】（×）【解析】投资收益应按比例计入个人账户和企业账户

五、简答题（每题4分，共12分）

1.简述企业年金计划与基本养老保险的主要区别（4分）【答案】企业年金计划与基本养老保险的主要区别

（1）性质不同企业年金是补充养老保险，基本养老保险是法定基本保障

（2）缴费来源不同企业年金由企业和员工自愿缴费，基本养老保险由个人和企业强制缴费

（3）投资运作不同企业年金可以进行市场化投资，基本养老保险只能存银行或买国债

（4）待遇水平不同企业年金待遇高于基本养老金，基本养老金是最低生活保障

2.简述企业年金计划中受托人的主要职责（4分）【答案】企业年金计划中受托人的主要职责

（1）选择投资管理人、托管人和账户管理人

（2）监督投资管理人、托管人和账户管理人的行为

（3）制定年金计划的投资策略

（4）确保年金计划的合规运作

3.简述企业年金计划中投资管理人的主要职责（4分）【答案】企业年金计划中投资管理人的主要职责

（1）制定投资策略和资产配置方案

（2）进行基金的投资运作

（3）管理投资风险

（4）定期向受托人报告投资运作情况

六、分析题（每题10分，共20分）

1.分析企业年金计划对企业财务和员工激励的影响（10分）【答案】企业年金计划对企业财务和员工激励的影响

（1）对企业财务的影响

①提高员工留存率，降低人力成本

②增强企业竞争力，吸引优秀人才

③减少社保支出压力，提高资金使用效率

（2）对员工激励的影响

①提高员工工作积极性，增强归属感

②增加员工收入预期，降低离职率

③体现企业人文关怀，提升企业形象

2.分析企业年金计划在中国的发展前景（10分）【答案】企业年金计划在中国的发展前景

（1）政策支持国家持续推进多层次养老保障体系建设，企业年金作为补充养老的重要形式将得到政策支持

（2）市场需求随着人口老龄化加剧，企业年金需求将持续增长

（3）投资环境中国资本市场逐步完善，为企业年金投资提供更多选择

（4）管理创新企业年金管理将更加专业化、市场化，投资工具和服务将不断丰富

（5）挑战需解决中小企业参与率低、投资管理水平参差不齐等问题

七、综合应用题（每题25分，共50分）

1.某企业计划建立企业年金计划，缴费比例为工资总额的8%，员工工资平均为1万元/月假设该企业有100名员工，计划运行5年，投资年化收益率为8%请计算

（1）企业年缴费总额是多少？（5分）

（2）员工个人年缴费总额是多少？（5分）

（3）5年后企业年金基金总额是多少？（5分）

（4）若员工退休时选择一次性领取，每人可领取多少？（5分）【答案】

（1）企业年缴费总额企业年缴费总额=员工工资总额×企业缴费比例=100×1万元/月×12月/年×8%=960万元

（2）员工个人年缴费总额员工个人年缴费总额=员工工资总额×个人缴费比例=100×1万元/月×12月/年×4%=480万元

（3）5年后企业年金基金总额企业年金基金总额=企业年缴费总额×1+年化收益率^年数=960万元×1+8%^5=960万元×

1.4693=

1409.088万元

（4）每人可领取金额每人可领取金额=企业年金基金总额/员工人数=

1409.088万元/100=

14.09088万元

2.某企业年金计划中，企业缴费比例为工资总额的10%，个人缴费比例为工资总额的5%，投资年化收益率为6%假设某员工工资为2万元/月，该员工已缴费3年，现选择按月领取养老金请计算

（1）该员工个人账户总额是多少？（5分）

（2）该员工每月可领取多少养老金？（5分）

（3）若该员工计划领取15年，预计可领取多少养老金总额？（5分）

（4）若投资年化收益率提高至8%，其他条件不变，该员工每月可领取多少养老金？（5分）【答案】

（1）该员工个人账户总额个人年缴费总额=员工工资总额×个人缴费比例=2万元/月×12月/年×5%=120万元个人账户总额=个人年缴费总额×1+年化收益率^年数=120万元×1+6%^3=120万元×

1.1910=

142.92万元

（2）该员工每月可领取养老金每月可领取养老金=个人账户总额/领取月数=

142.92万元/3年×12月/年=

142.92万元/36月=

3.97万元/月

（3）预计可领取养老金总额预计可领取养老金总额=每月可领取养老金×领取月数=

3.97万元/月×15年×12月/年=

3.97万元/月×180月=

714.6万元

（4）若投资年化收益率提高至8%，每月可领取养老金个人账户总额=120万元×1+8%^3=120万元×

1.2597=

150.164万元每月可领取养老金=

150.164万元/36月=

4.17万元/月标准答案

一、单选题

1.B

2.B

3.C

4.C

5.D

6.C

7.D

8.B

9.C

10.A

11.A

12.C

13.C

14.D

15.B

16.A

17.B

18.C

19.D

20.B

二、多选题

1.A、C、D

2.A、B、D

3.A、E

4.A、E

5.A、B、D

三、填空题

1.8%；4%

2.金融衍生品；股权投资

3.企业年金理事会；企业代表

4.中国证券投资基金业协会

四、判断题

1.（×）

2.（√）

3.（×）

4.（√）

5.（×）

五、简答题

1.简述企业年金计划与基本养老保险的主要区别（4分）企业年金计划与基本养老保险的主要区别

（1）性质不同企业年金是补充养老保险，基本养老保险是法定基本保障

（2）缴费来源不同企业年金由企业和员工自愿缴费，基本养老保险由个人和企业强制缴费

（3）投资运作不同企业年金可以进行市场化投资，基本养老保险只能存银行或买国债

（4）待遇水平不同企业年金待遇高于基本养老金，基本养老金是最低生活保障

2.简述企业年金计划中受托人的主要职责（4分）企业年金计划中受托人的主要职责

（1）选择投资管理人、托管人和账户管理人

（2）监督投资管理人、托管人和账户管理人的行为

（3）制定年金计划的投资策略

（4）确保年金计划的合规运作

3.简述企业年金计划中投资管理人的主要职责（4分）企业年金计划中投资管理人的主要职责

（1）制定投资策略和资产配置方案

（2）进行基金的投资运作

（3）管理投资风险

（4）定期向受托人报告投资运作情况

六、分析题（每题10分，共20分）

1.分析企业年金计划对企业财务和员工激励的影响（10分）企业年金计划对企业财务和员工激励的影响

（1）对企业财务的影响

①提高员工留存率，降低人力成本

②增强企业竞争力，吸引优秀人才

③减少社保支出压力，提高资金使用效率

（2）对员工激励的影响

①提高员工工作积极性，增强归属感

②增加员工收入预期，降低离职率

③体现企业人文关怀，提升企业形象

2.分析企业年金计划在中国的发展前景（10分）企业年金计划在中国的发展前景

（1）政策支持国家持续推进多层次养老保障体系建设，企业年金作为补充养老的重要形式将得到政策支持

（2）市场需求随着人口老龄化加剧，企业年金需求将持续增长

（3）投资环境中国资本市场逐步完善，为企业年金投资提供更多选择

（4）管理创新企业年金管理将更加专业化、市场化，投资工具和服务将不断丰富

（5）挑战需解决中小企业参与率低、投资管理水平参差不齐等问题

七、综合应用题（每题25分，共50分）

1.某企业计划建立企业年金计划，缴费比例为工资总额的8%，员工工资平均为1万元/月假设该企业有100名员工，计划运行5年，投资年化收益率为8%请计算

（1）企业年缴费总额是多少？（5分）企业年缴费总额=员工工资总额×企业缴费比例=100×1万元/月×12月/年×8%=960万元

（2）员工个人年缴费总额是多少？（5分）员工个人年缴费总额=员工工资总额×个人缴费比例=100×1万元/月×12月/年×4%=480万元

（3）5年后企业年金基金总额是多少？（5分）企业年金基金总额=企业年缴费总额×1+年化收益率^年数=960万元×1+8%^5=960万元×

1.4693=

1409.088万元

（4）若员工退休时选择一次性领取，每人可领取多少？（5分）每人可领取金额=企业年金基金总额/员工人数=

1409.088万元/100=

14.09088万元

2.某企业年金计划中，企业缴费比例为工资总额的10%，个人缴费比例为工资总额的5%，投资年化收益率为6%假设某员工工资为2万元/月，该员工已缴费3年，现选择按月领取养老金请计算

（1）该员工个人账户总额是多少？（5分）个人年缴费总额=员工工资总额×个人缴费比例=2万元/月×12月/年×5%=120万元个人账户总额=个人年缴费总额×1+年化收益率^年数=120万元×1+6%^3=120万元×

1.1910=

142.92万元

（2）该员工每月可领取多少养老金？（5分）每月可领取养老金=个人账户总额/领取月数=

142.92万元/3年×12月/年=

142.92万元/36月=

3.97万元/月

（3）若该员工计划领取15年，预计可领取多少养老金总额？（5分）预计可领取养老金总额=每月可领取养老金×领取月数=

3.97万元/月×15年×12月/年=

3.97万元/月×180月=

714.6万元

（4）若投资年化收益率提高至8%，其他条件不变，该员工每月可领取多少养老金？（5分）个人账户总额=120万元×1+8%^3=120万元×

1.2597=

150.164万元每月可领取养老金=

150.164万元/36月=

4.17万元/月。