物业项目出纳模拟试题及答案

物业项目出纳模拟试题及答案

一、单选题（每题1分，共10分）

1.物业项目出纳在处理现金收入时，首先应该进行的操作是（）A.记录现金收入B.交存银行C.审核原始凭证D.填写记账凭证【答案】C【解析】审核原始凭证是处理现金收入的首要步骤，确保收入的合规性和准确性

2.物业项目出纳在保管现金时，应遵循的原则是（）A.随时支出B.集中保管C.分散存放D.外借他人【答案】B【解析】现金应集中保管，以确保安全，避免丢失或被盗

3.物业项目出纳每月末进行银行存款余额调节时，主要目的是（）A.调整银行存款余额B.发现未达账项C.增加银行存款余额D.减少银行存款余额【答案】B【解析】银行存款余额调节的主要目的是发现和解决未达账项，确保账实相符

4.物业项目出纳在开具支票时，必须确保（）A.支票金额正确B.支票未签名C.支票已签名D.支票已盖章【答案】A【解析】开具支票时，必须确保支票金额正确，避免因金额错误导致支票无效

5.物业项目出纳在处理费用报销时，应审核（）A.报销单据的完整性B.报销单据的真实性C.报销单据的合规性D.以上都是【答案】D【解析】处理费用报销时，应审核报销单据的完整性、真实性和合规性，确保报销合理合法

6.物业项目出纳在登记现金日记账时，应遵循的原则是（）A.先记账后收款B.先收款后记账C.随时记账D.不记账【答案】B【解析】登记现金日记账时应遵循“先收款后记账”的原则，确保账实相符

7.物业项目出纳在处理银行对账单时，应重点核对（）A.银行账户余额B.银行交易记录C.企业记账记录D.以上都是【答案】D【解析】处理银行对账单时，应重点核对银行账户余额、银行交易记录和企业记账记录，确保账实相符

8.物业项目出纳在保管有价证券时，应（）A.随意存放B.集中保管C.分散存放D.外借他人【答案】B【解析】有价证券应集中保管，以确保安全，避免丢失或被盗

9.物业项目出纳在处理转账支付时，应确保（）A.转账金额正确B.转账未签名C.转账已签名D.转账已盖章【答案】A【解析】处理转账支付时，必须确保转账金额正确，避免因金额错误导致支付失败

10.物业项目出纳在编制财务报表时，应确保（）A.报表数据准确B.报表内容完整C.报表格式规范D.以上都是【答案】D【解析】编制财务报表时，应确保报表数据准确、内容完整、格式规范，以反映企业的财务状况

二、多选题（每题2分，共10分）

1.物业项目出纳在日常工作中应履行的职责包括（）A.登记现金日记账B.处理银行对账单C.开具支票D.编制财务报表E.保管有价证券【答案】A、B、C、E【解析】物业项目出纳在日常工作中应履行登记现金日记账、处理银行对账单、开具支票和保管有价证券等职责，编制财务报表通常由财务会计负责

2.物业项目出纳在处理现金支出时，应审核（）A.支出单据的完整性B.支出单据的真实性C.支出单据的合规性D.支出金额的准确性【答案】A、B、C、D【解析】处理现金支出时，应审核支出单据的完整性、真实性、合规性和支出金额的准确性，确保支出合理合法

3.物业项目出纳在保管现金时，应遵循的原则包括（）A.随时支出B.集中保管C.分散存放D.安全存放【答案】B、D【解析】保管现金时应遵循集中保管和安全存放的原则，避免丢失或被盗

4.物业项目出纳在处理银行存款余额调节时，应重点关注（）A.未达账项B.银行手续费C.企业记账错误D.银行记账错误【答案】A、B、C、D【解析】处理银行存款余额调节时应重点关注未达账项、银行手续费、企业记账错误和银行记账错误，确保账实相符

5.物业项目出纳在开具支票时，应确保（）A.支票金额正确B.支票未签名C.支票已签名D.支票已盖章【答案】A、C、D【解析】开具支票时应确保支票金额正确、已签名和已盖章，确保支票有效

三、填空题（每题2分，共8分）

1.物业项目出纳在处理现金收入时，应首先审核______，确保收入的合规性和准确性【答案】原始凭证

2.物业项目出纳在保管现金时，应遵循______和______的原则，确保安全【答案】集中保管；安全存放

3.物业项目出纳在处理银行存款余额调节时，主要目的是______，确保账实相符【答案】发现未达账项

4.物业项目出纳在开具支票时，必须确保______正确，避免因金额错误导致支票无效【答案】支票金额

四、判断题（每题1分，共5分）

1.物业项目出纳在处理现金支出时，可以随时支出，无需审核（）【答案】（×）【解析】物业项目出纳在处理现金支出时，必须审核支出单据的完整性、真实性、合规性和支出金额的准确性，确保支出合理合法

2.物业项目出纳在保管现金时，可以随意存放，无需特别保管（）【答案】（×）【解析】物业项目出纳在保管现金时，应遵循集中保管和安全存放的原则，避免丢失或被盗

3.物业项目出纳在处理银行存款余额调节时，无需关注银行记账错误（）【答案】（×）【解析】物业项目出纳在处理银行存款余额调节时，应重点关注未达账项、银行手续费、企业记账错误和银行记账错误，确保账实相符

4.物业项目出纳在开具支票时，可以不签名，只需盖章即可（）【答案】（×）【解析】物业项目出纳在开具支票时，必须确保支票金额正确、已签名和已盖章，确保支票有效

5.物业项目出纳在处理费用报销时，无需审核报销单据的合规性（）【答案】（×）【解析】物业项目出纳在处理费用报销时，应审核报销单据的完整性、真实性和合规性，确保报销合理合法

五、简答题（每题3分，共9分）

1.简述物业项目出纳在日常工作中应履行的职责【答案】物业项目出纳在日常工作中应履行的职责包括

（1）登记现金日记账，确保现金收支记录准确无误；

（2）处理银行对账单，确保银行存款余额准确；

（3）开具支票，确保支票金额正确、有效；

（4）保管有价证券，确保安全存放，避免丢失或被盗；

（5）审核费用报销，确保报销合理合法；

（6）编制财务报表，确保报表数据准确、内容完整、格式规范

2.简述物业项目出纳在处理现金支出时应审核的内容【答案】物业项目出纳在处理现金支出时应审核以下内容

（1）支出单据的完整性，确保单据齐全；

（2）支出单据的真实性，确保单据真实有效；

（3）支出单据的合规性，确保支出合理合法；

（4）支出金额的准确性，确保金额无误

3.简述物业项目出纳在保管现金时应遵循的原则【答案】物业项目出纳在保管现金时应遵循以下原则

（1）集中保管，将现金集中存放在保险柜中；

（2）安全存放，确保保险柜安全可靠，避免丢失或被盗；

（3）定期盘点，定期盘点现金，确保账实相符

六、分析题（每题10分，共20分）

1.分析物业项目出纳在处理银行存款余额调节时的重要性和具体步骤【答案】物业项目出纳在处理银行存款余额调节时的重要性在于确保账实相符，及时发现和解决未达账项，保证财务数据的准确性具体步骤如下

（1）收集银行对账单和企业银行存款日记账；

（2）逐笔核对银行对账单和企业银行存款日记账的记录；

（3）找出未达账项，包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收和银行已付企业未付；

（4）编制银行存款余额调节表，列出未达账项，并调整企业银行存款日记账和银行对账单的余额；

（5）核对调整后的余额，确保两者一致，若不一致，需进一步查找原因

2.分析物业项目出纳在开具支票时应注意的事项【答案】物业项目出纳在开具支票时应注意以下事项

（1）确保支票金额正确，避免因金额错误导致支票无效；

（2）确保支票已签名和已盖章，确保支票有效；

（3）确保支票填写清晰，避免因填写不清导致支票无效；

（4）确保支票在有效期内使用，避免因超过有效期导致支票无效；

（5）确保支票用途合理合法，避免因用途不合理导致支票被银行拒付

七、综合应用题（每题25分，共50分）

1.假设某物业项目出纳在处理银行存款余额调节时，发现以下未达账项

（1）企业已收银行未收5000元；

（2）企业已付银行未付3000元；

（3）银行已收企业未收2000元；

（4）银行已付企业未收1000元请编制银行存款余额调节表，并说明调节后的余额【答案】银行存款余额调节表如下|项目|金额（元）||----------------------|----------||银行对账单余额|10000||加企业已收银行未收|5000||减企业已付银行未付|3000||调节后的银行对账单余额|12000||项目|金额（元）||----------------------|----------||企业银行存款日记账余额|8000||加银行已收企业未收|2000||减银行已付企业未收|1000||调节后的企业银行存款日记账余额|12000|调节后的余额为12000元

2.假设某物业项目出纳在处理费用报销时，发现以下情况

（1）员工报销办公用品费用，金额为1000元，提供发票和收据；

（2）员工报销差旅费，金额为2000元，提供发票和差旅费报销单；

（3）员工报销招待费，金额为1500元，提供发票和招待费报销单，但招待费报销单未盖部门公章请审核以上费用报销，并说明审核结果【答案】审核结果如下

（1）办公用品费用报销金额1000元，提供发票和收据，审核通过；

（2）差旅费报销金额2000元，提供发票和差旅费报销单，审核通过；

（3）招待费报销金额1500元，提供发票和招待费报销单，但招待费报销单未盖部门公章，审核不通过，需补充盖部门公章后重新报销完整标准答案

一、单选题

1.C

2.B

3.B

4.A

5.D

6.B

7.D

8.B

9.A

10.D

二、多选题

1.A、B、C、E

2.A、B、C、D

3.B、D

4.A、B、C、D

5.A、C、D

三、填空题

1.原始凭证

2.集中保管；安全存放

3.发现未达账项

4.支票金额

四、判断题

1.（×）

2.（×）

3.（×）

4.（×）

5.（×）

五、简答题

1.物业项目出纳在日常工作中应履行的职责包括

（1）登记现金日记账，确保现金收支记录准确无误；

（2）处理银行对账单，确保银行存款余额准确；

（3）开具支票，确保支票金额正确、有效；

（4）保管有价证券，确保安全存放，避免丢失或被盗；

（5）审核费用报销，确保报销合理合法；

（6）编制财务报表，确保报表数据准确、内容完整、格式规范

2.物业项目出纳在处理现金支出时应审核的内容包括

（1）支出单据的完整性，确保单据齐全；

（2）支出单据的真实性，确保单据真实有效；

（3）支出单据的合规性，确保支出合理合法；

（4）支出金额的准确性，确保金额无误

3.物业项目出纳在保管现金时应遵循的原则包括

（1）集中保管，将现金集中存放在保险柜中；

（2）安全存放，确保保险柜安全可靠，避免丢失或被盗；

（3）定期盘点，定期盘点现金，确保账实相符

六、分析题

1.物业项目出纳在处理银行存款余额调节时的重要性和具体步骤重要性确保账实相符，及时发现和解决未达账项，保证财务数据的准确性具体步骤

（1）收集银行对账单和企业银行存款日记账；

（2）逐笔核对银行对账单和企业银行存款日记账的记录；

（3）找出未达账项，包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收和银行已付企业未收；

（4）编制银行存款余额调节表，列出未达账项，并调整企业银行存款日记账和银行对账单的余额；

（5）核对调整后的余额，确保两者一致，若不一致，需进一步查找原因

2.物业项目出纳在开具支票时应注意的事项

（1）确保支票金额正确，避免因金额错误导致支票无效；

（2）确保支票已签名和已盖章，确保支票有效；

（3）确保支票填写清晰，避免因填写不清导致支票无效；

（4）确保支票在有效期内使用，避免因超过有效期导致支票无效；

（5）确保支票用途合理合法，避免因用途不合理导致支票被银行拒付

七、综合应用题

1.银行存款余额调节表及调节后的余额银行存款余额调节表如下|项目|金额（元）||----------------------|----------||银行对账单余额|10000||加企业已收银行未收|5000||减企业已付银行未付|3000||调节后的银行对账单余额|12000||项目|金额（元）||----------------------|----------||企业银行存款日记账余额|8000||加银行已收企业未收|2000||减银行已付企业未收|1000||调节后的企业银行存款日记账余额|12000|调节后的余额为12000元

2.费用报销审核结果

（1）办公用品费用报销金额1000元，提供发票和收据，审核通过；

（2）差旅费报销金额2000元，提供发票和差旅费报销单，审核通过；

（3）招待费报销金额1500元，提供发票和招待费报销单，但招待费报销单未盖部门公章，审核不通过，需补充盖部门公章后重新报销。