企业年金知识问答题目与答案汇总

企业年金知识问答题目与答案汇总

一、单选题（每题2分，共20分）

1.企业年金是指（）（2分）A.员工基本养老保险B.企业补充养老保险C.失业保险D.工伤保险【答案】B【解析】企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度

2.企业年金基金的投资管理人需要遵循的原则是（）（2分）A.安全第一，兼顾收益B.收益最大化C.风险最小化D.流动性优先【答案】A【解析】企业年金基金投资管理人需在安全的基础上追求合理收益，遵循风险收益平衡原则

3.企业年金账户的资金来源不包括（）（2分）A.企业缴费B.职工个人缴费C.投资收益D.政府补贴【答案】D【解析】企业年金资金主要来源于企业和职工自愿缴费，不包括政府补贴

4.企业年金方案的制定需要经过（）批准（2分）A.劳动保障部门B.人力资源和社会保障部门C.企业工会D.财政部门【答案】B【解析】企业年金方案需报送所在地的社会保险行政部门备案

5.企业年金领取的条件不包括（）（2分）A.达到国家规定的退休年龄B.离退休C.完全丧失劳动能力D.提前离职【答案】D【解析】企业年金领取需满足法定退休年龄、完全丧失劳动能力等条件，提前离职通常不能领取

6.企业年金基金中，个人账户资金的归属权属于（）（2分）A.企业B.职工个人C.基金管理公司D.人力资源和社会保障部门【答案】B【解析】企业年金个人账户资金归职工个人所有，与企业无关

7.企业年金基金的投资范围不包括（）（2分）A.股票B.债券C.货币市场基金D.非法集资【答案】D【解析】企业年金基金投资范围限于国家法律法规允许的金融产品，非法集资不在其中

8.企业年金方案的调整需要经过（）同意（2分）A.企业B.职工代表大会C.劳动合同D.基金托管人【答案】B【解析】企业年金方案的调整需经职工代表大会或全体职工讨论通过

9.企业年金缴费的比例上限是（）（2分）A.8%B.10%C.12%D.15%【答案】C【解析】企业年金缴费比例上限为企业年职工工资总额的12%

10.企业年金基金的投资管理人需定期向（）披露信息（2分）A.企业B.职工C.人力资源和社会保障部门D.以上都是【答案】D【解析】企业年金基金管理人需向企业、职工和监管部门定期披露相关信息

二、多选题（每题4分，共20分）

1.企业年金制度的特点包括（）（4分）A.自愿性B.企业主导C.补充性D.强制性E.政府监管【答案】A、C、E【解析】企业年金具有自愿性、补充性和政府监管的特点，非强制性

2.企业年金基金的投资管理人需具备的条件包括（）（4分）A.资金实力B.专业知识C.风险控制能力D.政府背景E.良好声誉【答案】A、B、C、E【解析】投资管理人需具备资金实力、专业知识、风险控制能力和良好声誉，政府背景非必要条件

3.企业年金方案的组成部分包括（）（4分）A.参加人员范围B.缴费比例C.投资策略D.领取方式E.管理机构【答案】A、B、C、D、E【解析】企业年金方案需明确参加人员范围、缴费比例、投资策略、领取方式和管理机构

4.企业年金基金的风险主要包括（）（4分）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.法律风险E.流动性风险【答案】A、B、C、D、E【解析】企业年金基金面临多种风险，包括市场、信用、操作、法律和流动性风险

5.企业年金领取的方式包括（）（4分）A.一次性领取B.分年领取C.递延领取D.提前领取E.投资收益分配【答案】A、B、C【解析】企业年金领取方式主要为一次性领取、分年领取和递延领取，不包括提前领取和投资收益分配

三、填空题（每题2分，共16分）

1.企业年金制度是补充养老保险的重要形式，其资金来源主要包括______和______（4分）【答案】企业缴费；职工个人缴费

2.企业年金基金的投资管理人需遵循______和______原则（4分）【答案】安全性；收益性

3.企业年金方案的制定需报送______备案（4分）【答案】所在地社会保险行政部门

4.企业年金领取的条件包括______、______和______（4分）【答案】达到法定退休年龄；完全丧失劳动能力；出国定居

5.企业年金基金的投资范围主要包括______、______和______（4分）【答案】股票；债券；货币市场基金

四、判断题（每题2分，共20分）

1.企业年金制度是强制性的（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金制度是自愿性的，企业和职工均可选择是否参加

2.企业年金基金的投资管理人可以随意调整投资策略（）（2分）【答案】（×）【解析】投资策略调整需符合企业年金方案规定，并经职工代表大会或全体职工讨论通过

3.企业年金个人账户资金归企业所有（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金个人账户资金归职工个人所有

4.企业年金缴费的比例没有上限（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金缴费比例上限为企业年职工工资总额的12%

5.企业年金领取后个人账户资金可继续投资（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金领取后个人账户资金停止投资，按领取方式分配

6.企业年金基金的投资管理人需定期向职工披露信息（）（2分）【答案】（√）【解析】投资管理人需定期向职工披露基金运作情况

7.企业年金方案的调整需经企业同意即可（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金方案的调整需经职工代表大会或全体职工讨论通过

8.企业年金基金的投资范围仅限于合法金融产品（）（2分）【答案】（√）【解析】企业年金基金投资范围限于国家法律法规允许的金融产品

9.企业年金领取后个人账户资金归零（）（2分）【答案】（√）【解析】企业年金领取后个人账户资金按领取方式分配完毕，账户归零

10.企业年金基金的投资管理人需具备政府背景（）（2分）【答案】（×）【解析】投资管理人需具备资金实力、专业知识、风险控制能力和良好声誉，政府背景非必要条件

五、简答题（每题5分，共15分）

1.简述企业年金制度的特点（5分）【答案】企业年金制度具有以下特点

（1）自愿性企业和职工均可选择是否参加，非强制性

（2）补充性在基本养老保险的基础上，补充提供养老保障

（3）企业主导企业是主要缴费主体，方案制定需经企业决定

（4）政府监管企业年金基金需接受政府相关部门监管

（5）投资增值基金投资于合法金融产品，实现保值增值

2.企业年金基金的投资管理人需具备哪些条件？（5分）【答案】企业年金基金的投资管理人需具备以下条件

（1）资金实力具备足够的资金规模和管理能力

（2）专业知识拥有丰富的金融投资知识和经验

（3）风险控制能力能够有效控制投资风险，确保资金安全

（4）良好声誉在业内具有良好信誉和口碑

（5）合规经营遵守国家法律法规和监管要求

3.企业年金领取的方式有哪些？（5分）【答案】企业年金领取的方式主要包括

（1）一次性领取退休时一次性领取个人账户全部资金

（2）分年领取按年度领取个人账户资金，直至资金归零

（3）递延领取达到法定退休年龄前不领取，继续投资增值，退休后再领取

（4）提前领取在完全丧失劳动能力或出国定居等特殊情况下，可提前领取部分或全部资金

六、分析题（每题10分，共20分）

1.分析企业年金制度对企业和社会的意义（10分）【答案】企业年金制度对企业和社会具有以下意义

（1）增强企业竞争力通过提供补充养老保险，吸引和留住优秀人才，增强企业竞争力

（2）提高职工福利为职工提供更多养老保障，提高职工福利水平和生活质量

（3）促进社会和谐缓解养老金压力，促进社会和谐稳定

（4）优化资源配置引导资金进入资本市场，优化资源配置，促进经济发展

（5）培养长期投资观念推动企业和职工形成长期投资观念，促进金融市场稳定发展

2.分析企业年金基金投资管理中的风险及其应对措施（10分）【答案】企业年金基金投资管理中的风险主要包括

（1）市场风险市场波动导致投资损失应对措施分散投资，优化资产配置

（2）信用风险投资对象信用违约导致损失应对措施选择优质投资对象，加强信用评估

（3）操作风险管理操作失误导致损失应对措施完善内控制度，加强人员培训

（4）法律风险法律法规变化导致损失应对措施关注政策动态，及时调整投资策略

（5）流动性风险资金无法及时变现导致损失应对措施保持合理现金比例，提高资金流动性综合应用题（每题25分，共25分）

1.某企业计划建立企业年金制度，请你为其设计一份企业年金方案，并说明方案的主要内容（25分）【答案】某企业企业年金方案设计如下

一、参加人员范围企业全体职工均可参加，包括正式员工、合同工等

二、缴费比例企业缴费比例不超过企业年职工工资总额的12%，职工个人缴费比例不低于企业缴费比例的50%，不超过企业缴费比例的100%

三、投资策略

（1）股票投资不超过基金资产净值的30%

（2）债券投资不超过基金资产净值的40%

（3）货币市场基金不超过基金资产净值的20%

（4）其他投资不超过基金资产净值的10%

四、领取方式职工退休时，可一次性领取个人账户全部资金，或分年领取，直至资金归零

五、管理机构选择具有良好声誉和丰富经验的企业年金基金管理人，负责基金的投资管理

六、监管要求遵守国家法律法规和监管要求，定期向职工披露基金运作情况，接受政府相关部门监管

七、方案调整企业年金方案的调整需经职工代表大会或全体职工讨论通过，并报送所在地社会保险行政部门备案该方案的主要内容涵盖了参加人员范围、缴费比例、投资策略、领取方式、管理机构、监管要求和方案调整等方面，旨在为职工提供补充养老保险，增强企业竞争力，促进社会和谐稳定。