企业年金考试题目及完整答案分享

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一、单选题（每题1分，共20分）

1.企业年金计划的发起主体是（）（1分）A.政府部门B.企业C.保险公司D.银行【答案】B【解析】企业年金计划由企业自愿发起建立，是企业为员工提供的补充养老保险制度

2.企业年金基金投资运营的主要目的是（）（1分）A.保障职工基本生活B.提高职工工资水平C.实现保值增值D.扩大企业规模【答案】C【解析】企业年金基金属于补充养老保险，其核心功能是通过投资实现资金的保值增值

3.企业年金计划的缴费来源主要是（）（1分）A.职工个人收入B.企业自有资金C.政府财政拨款D.银行贷款【答案】B【解析】企业年金缴费主体是企业，通常从企业工资总额中按一定比例划拨

4.企业年金计划的领取条件之一是（）（1分）A.达到法定退休年龄B.丧失劳动能力C.企业破产D.职工调动工作【答案】A【解析】领取企业年金的基本条件是达到国家规定的退休年龄

5.企业年金计划的资金管理方式包括（）（1分）A.直接投资B.委托投资C.信托管理D.以上都是【答案】D【解析】企业年金基金可以采取直接投资、委托投资、信托管理等多种管理方式

6.企业年金计划的账户管理主体通常是（）（1分）A.企业B.社保机构C.年金管理机构D.银行【答案】C【解析】年金管理机构负责企业年金计划的账户管理和资金运作

7.企业年金计划的缴费比例上限一般不超过（）（1分）A.企业工资总额的5%B.企业工资总额的10%C.企业工资总额的15%D.企业工资总额的20%【答案】B【解析】根据国家规定，企业年金缴费比例一般不超过企业工资总额的10%

8.企业年金计划的领取方式不包括（）（1分）A.一次性领取B.分期领取C.按月领取D.按年领取【答案】A【解析】企业年金领取通常采取按月或分期方式，一般不鼓励一次性领取

9.企业年金计划的资金投资范围不包括（）（1分）A.股票B.债券C.房地产D.银行存款【答案】C【解析】企业年金基金投资范围主要包括股票、债券、银行存款等，一般不直接投资房地产

10.企业年金计划的监管机构是（）（1分）A.人力资源和社会保障部B.中国证监会C.中国银保监会D.以上都是【答案】D【解析】企业年金计划涉及人社、金融等多个监管机构

11.企业年金计划中，企业缴费计入职工个人账户的比例一般不低于（）（1分）A.60%B.70%C.80%D.90%【答案】B【解析】企业缴费中计入职工个人账户的部分一般不低于70%

12.企业年金计划的退出机制通常包括（）（1分）A.退休B.离职C.死亡D.以上都是【答案】D【解析】职工退休、离职、死亡等情况均可触发企业年金计划的退出

13.企业年金计划的资金投资中，固定收益类资产一般占比（）（1分）A.20%以下B.20%-40%C.40%-60%D.60%以上【答案】C【解析】企业年金基金投资中，固定收益类资产占比通常在40%-60%

14.企业年金计划的账户管理费通常由（）承担（1分）A.企业B.职工C.年金管理机构D.托管银行【答案】C【解析】账户管理费由年金管理机构收取

15.企业年金计划的税收优惠政策主要体现在（）（1分）A.缴费环节B.投资环节C.领取环节D.以上都是【答案】D【解析】企业年金计划在缴费、投资、领取环节均有税收优惠

16.企业年金计划中，个人账户的最低储存期限一般不少于（）（1分）A.5年B.10年C.15年D.20年【答案】B【解析】个人账户的最低储存期限一般不少于10年

17.企业年金计划的资金托管机构通常是（）（1分）A.年金管理机构B.银行C.证券公司D.保险公司【答案】B【解析】企业年金基金通常委托银行进行托管

18.企业年金计划中，企业缴费的缴纳方式通常包括（）（1分）A.按年缴纳B.按季缴纳C.按月缴纳D.以上都是【答案】D【解析】企业年金缴费可以按年、季、月等多种方式

19.企业年金计划的领取年龄一般不低于（）（1分）A.55周岁B.60周岁C.65周岁D.70周岁【答案】B【解析】企业年金领取年龄一般不低于60周岁

20.企业年金计划中，个人账户的资金可以用于（）（1分）A.投资股票B.购买房产C.偿还贷款D.支付医疗费【答案】A【解析】个人账户资金可用于投资股票等金融产品

二、多选题（每题4分，共20分）

1.企业年金计划的主要特点包括（）（4分）A.自愿性B.补充性C.强制性D.企业主导性【答案】A、B、D【解析】企业年金计划具有自愿性、补充性和企业主导性特点，非强制性

2.企业年金计划的投资范围包括（）（4分）A.股票B.债券C.银行存款D.房地产【答案】A、B、C【解析】企业年金基金投资范围不包括直接投资房地产

3.企业年金计划的监管要求包括（）（4分）A.缴费上限B.投资比例限制C.账户管理规范D.税收优惠政策【答案】A、B、C【解析】税收优惠政策属于政策支持，非监管要求

4.企业年金计划的领取方式包括（）（4分）A.一次性领取B.按月领取C.按年领取D.分期领取【答案】B、C、D【解析】一次性领取不属于企业年金计划的推荐领取方式

5.企业年金计划中，企业缴费可以（）（4分）A.全部计入个人账户B.部分计入个人账户C.直接用于企业投资D.用于企业日常运营【答案】A、B【解析】企业缴费必须全部或部分计入职工个人账户

三、填空题（每题2分，共8分）

1.企业年金计划的资金管理方式包括______、______和______（2分）【答案】直接投资、委托投资、信托管理

2.企业年金计划的领取条件通常包括______、______和______（2分）【答案】达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、企业破产或解散

四、判断题（每题2分，共10分）

1.企业年金计划的资金可以用于投资房地产（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金基金投资范围不包括直接投资房地产

2.企业年金计划的缴费可以全部由职工个人承担（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金计划必须由企业缴费，职工个人缴费是自愿的

3.企业年金计划的领取方式只能是按月领取（）（2分）【答案】（×）【解析】企业年金领取可以按月、按年或分期领取

4.企业年金计划的资金投资中，股票类资产占比一般不超过30%（）（2分）【答案】（×）【解析】股票类资产占比通常在20%-40%

5.企业年金计划的税收优惠政策仅适用于领取环节（）（2分）【答案】（×）【解析】税收优惠政策适用于缴费、投资和领取环节

五、简答题（每题3分，共9分）

1.简述企业年金计划的主要特点（3分）【答案】企业年金计划的主要特点包括

（1）自愿性由企业自愿建立，职工自愿参加；

（2）补充性作为基本养老保险的补充；

（3）企业主导性企业是主要发起和缴费主体；

（4）资金定向性资金专款专用，用于职工退休后的补充养老；

（5）投资增值性资金通过专业投资实现保值增值

2.简述企业年金计划的资金投资范围（3分）【答案】企业年金计划的资金投资范围主要包括

（1）银行存款、国债等固定收益类资产；

（2）股票、混合型基金等权益类资产；

（3）长期债券、短期融资券等货币市场工具；

（4）符合规定的其他投资品种，如基础设施投资等

3.简述企业年金计划的领取条件（3分）【答案】企业年金计划的领取条件主要包括

（1）达到国家规定的退休年龄；

（2）完全丧失劳动能力；

（3）企业破产或解散；

（4）出国定居；

（5）符合国家规定的其他条件

六、分析题（每题8分，共16分）

1.分析企业年金计划对企业和社会的意义（8分）【答案】企业年金计划对企业和社会的意义主要体现在

（1）增强企业竞争力通过提供补充养老保险，吸引和留住优秀人才；

（2）提高职工归属感增强职工对企业的认同感和忠诚度；

（3）促进社会养老保障体系完善补充基本养老保险，缓解养老压力；

（4）推动资本市场发展为企业年金基金提供投资渠道，促进资金流动；

（5）优化劳动力资源配置促进人才合理流动，提高人力资源利用效率

2.分析企业年金计划的风险管理措施（8分）【答案】企业年金计划的风险管理措施主要包括

（1）投资风险控制建立合理的投资比例限制，分散投资风险；

（2）流动性风险管理保持一定比例的现金类资产，确保支付能力；

（3）操作风险管理建立严格的内部控制制度，防范操作风险；

（4）法律合规风险确保符合相关法律法规，防范法律风险；

（5）市场风险管理建立风险预警机制，及时应对市场变化

七、综合应用题（每题10分，共20分）

1.某企业建立企业年金计划，年工资总额为1000万元，计划缴费比例为8%，其中70%计入职工个人账户假设某职工月工资为5000元，计算该职工每年的企业年金缴费金额及其计入个人账户的部分（10分）【答案】

（1）企业年缴费金额1000万元×8%=80万元

（2）职工年缴费金额5000元/月×12月×8%=4800元

（3）计入个人账户部分4800元×70%=3360元

2.某企业年金计划投资组合如下股票30%，债券50%，银行存款20%假设当年股票市场上涨10%，债券市场上涨5%，银行存款利率为

1.5%计算该投资组合的年化收益率（10分）【答案】

（1）股票收益30%×10%=3%

（2）债券收益50%×5%=

2.5%

（3）存款收益20%×

1.5%=

0.3%

（4）总收益率3%+

2.5%+

0.3%=

5.8%完整标准答案

一、单选题

1.B

2.C

3.B

4.A

5.D

6.C

7.B

8.A

9.C

10.D

11.B

12.D

13.C

14.C

15.D

16.B

17.B

18.D

19.B

20.A

二、多选题

1.A、B、D

2.A、B、C

3.A、B、C

4.B、C、D

5.A、B

三、填空题

1.直接投资、委托投资、信托管理

2.达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、企业破产或解散

四、判断题

1.（×）

2.（×）

3.（×）

4.（×）

5.（×）

五、简答题

1.企业年金计划的主要特点包括自愿性、补充性、企业主导性、资金定向性、投资增值性

2.企业年金计划的资金投资范围包括银行存款、国债、股票、债券、货币市场工具等

3.企业年金计划的领取条件包括达到退休年龄、完全丧失劳动能力、企业破产或解散等

六、分析题

1.企业年金计划对企业和社会的意义增强企业竞争力、提高职工归属感、完善养老保障体系、推动资本市场发展、优化劳动力资源配置

2.企业年金计划的风险管理措施投资风险控制、流动性风险管理、操作风险管理、法律合规风险、市场风险管理

七、综合应用题

1.企业年金缴费金额及个人账户部分计算企业年缴费80万元职工年缴费4800元个人账户部分3360元

2.投资组合年化收益率计算股票收益3%债券收益

2.5%存款收益

0.3%总收益率

5.8%。