深度剖析征管业务比武试题及答案

深度剖析征管业务比武试题及答案

一、单选题（每题1分，共20分）

1.税收征管业务中，纳税人申报方式不包括（）A.网上申报B.纸质申报C.电话申报D.微信申报【答案】D【解析】税收征管业务中，纳税人申报方式主要包括网上申报、纸质申报和电话申报，微信申报不属于官方认可的申报方式

2.税收强制执行措施不包括（）A.查封财产B.扣押财产C.限制消费D.强制划拨存款【答案】C【解析】税收强制执行措施包括查封财产、扣押财产和强制划拨存款，限制消费不属于强制执行措施

3.纳税人申请延期缴纳税款，最长期限不超过（）A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月【答案】B【解析】纳税人申请延期缴纳税款，最长期限不超过6个月

4.税收保全措施中，税务机关可以采取（）A.查封纳税人的货物B.扣押纳税人的车辆C.限制纳税人的消费D.查询纳税人的银行账户【答案】D【解析】税收保全措施中，税务机关可以采取查询纳税人的银行账户，查封和扣押属于强制执行措施

5.纳税人发生纳税争议，首先应当（）A.申请行政复议B.提起行政诉讼C.向税务机关请求调解D.自行协商解决【答案】A【解析】纳税人发生纳税争议，首先应当申请行政复议

6.税务机关对纳税人进行税务检查的依据是（）A.税收法律、法规B.税务行政规章C.税务检查通知书D.纳税人的纳税申报【答案】A【解析】税务机关对纳税人进行税务检查的依据是税收法律、法规

7.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以处（）的罚款A.2000元以下B.3000元以下C.5000元以下D.10000元以下【答案】C【解析】纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以处5000元以下的罚款

8.税收征收管理中，税务机关的执法主体是（）A.税务机关负责人B.税务执法员C.税务机关D.纳税人【答案】C【解析】税收征收管理中，税务机关的执法主体是税务机关

9.纳税人提供虚假纳税申报的，税务机关可以处（）的罚款A.税款50%以下B.税款100%以下C.税款200%以下D.税款300%以下【答案】A【解析】纳税人提供虚假纳税申报的，税务机关可以处税款50%以下的罚款

10.税收征管中，纳税人享有的权利不包括（）A.纳税申报权B.税收减免权C.税务检查权D.纳税争议权【答案】C【解析】税收征管中，纳税人享有的权利包括纳税申报权、税收减免权和纳税争议权，税务检查权是税务机关的权力

11.纳税人申请税务登记的期限是自领取营业执照之日起（）A.10日内B.30日内C.60日内D.90日内【答案】B【解析】纳税人申请税务登记的期限是自领取营业执照之日起30日内

12.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以（）A.调取纳税人的账簿B.查询纳税人的银行账户C.询问纳税人的相关人员D.以上都是【答案】D【解析】税务机关对纳税人进行税务检查时，可以调取纳税人的账簿、查询纳税人的银行账户和询问纳税人的相关人员

13.纳税人未按规定缴纳税款的，税务机关可以（）A.加收滞纳金B.处以罚款C.强制执行D.以上都是【答案】D【解析】纳税人未按规定缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金、处以罚款和强制执行

14.税收征管中，税务机关的职责不包括（）A.税收宣传B.税收征收C.税收稽查D.税收立法【答案】D【解析】税收征管中，税务机关的职责包括税收宣传、税收征收和税收稽查，税收立法是立法机关的职责

15.纳税人发生解散、破产的，应当（）A.向税务机关申报注销税务登记B.向税务机关申报变更税务登记C.向税务机关申报减免税D.向税务机关申报税务检查【答案】A【解析】纳税人发生解散、破产的，应当向税务机关申报注销税务登记

16.税务机关对纳税人进行税务检查时，应当（）A.出示税务检查证件B.书面通知纳税人C.告知纳税人的权利D.以上都是【答案】D【解析】税务机关对纳税人进行税务检查时，应当出示税务检查证件、书面通知纳税人和告知纳税人的权利

17.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以（）A.处以罚款B.责令限期改正C.暂停办理税收优惠D.以上都是【答案】D【解析】纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以处以罚款、责令限期改正和暂停办理税收优惠

18.税收征管中，税务机关的执法依据是（）A.税收法律、法规B.税务行政规章C.税务检查通知书D.纳税人的纳税申报【答案】A【解析】税收征管中，税务机关的执法依据是税收法律、法规

19.纳税人申请延期缴纳税款，应当（）A.书面申请B.口头申请C.网上申请D.以上都可以【答案】A【解析】纳税人申请延期缴纳税款，应当书面申请

20.税收征管中，税务机关的执法程序包括（）A.调查取证B.告知权利C.作出决定D.以上都是【答案】D【解析】税收征管中，税务机关的执法程序包括调查取证、告知权利和作出决定

二、多选题（每题4分，共20分）

1.税收征管业务中，纳税人享有的权利包括（）A.纳税申报权B.税收减免权C.税务检查权D.纳税争议权【答案】A、B、D【解析】税收征管业务中，纳税人享有的权利包括纳税申报权、税收减免权和纳税争议权，税务检查权是税务机关的权力

2.税收强制执行措施包括（）A.查封财产B.扣押财产C.限制消费D.强制划拨存款【答案】A、B、D【解析】税收强制执行措施包括查封财产、扣押财产和强制划拨存款，限制消费不属于强制执行措施

3.纳税人申请延期缴纳税款的条件包括（）A.纳税人发生不可抗力B.纳税人经营困难C.纳税人申请延期D.纳税人提供担保【答案】A、B、D【解析】纳税人申请延期缴纳税款的条件包括纳税人发生不可抗力、纳税人经营困难和纳税人提供担保

4.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以（）A.调取纳税人的账簿B.查询纳税人的银行账户C.询问纳税人的相关人员D.查封纳税人的财产【答案】A、B、C【解析】税务机关对纳税人进行税务检查时，可以调取纳税人的账簿、查询纳税人的银行账户和询问纳税人的相关人员，查封财产属于强制执行措施

5.纳税人未按规定缴纳税款的，税务机关可以（）A.加收滞纳金B.处以罚款C.强制执行D.书面通知纳税人【答案】A、B、C【解析】纳税人未按规定缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金、处以罚款和强制执行，书面通知纳税人属于执法程序

三、填空题（每题4分，共20分）

1.税务机关对纳税人进行税务检查时，应当出示______【答案】税务检查证件

2.纳税人申请延期缴纳税款，最长期限不超过______【答案】6个月

3.纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以处______的罚款【答案】5000元以下

4.税收征管中，税务机关的执法主体是______【答案】税务机关

5.纳税人发生纳税争议，首先应当______【答案】申请行政复议

四、判断题（每题2分，共10分）

1.两个负数相加，和一定比其中一个数大（）【答案】（×）【解析】如-5+-3=-8，和比两个数都小

2.纳税人未按规定缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金（）【答案】（√）【解析】纳税人未按规定缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金

3.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查询纳税人的银行账户（）【答案】（√）【解析】税务机关对纳税人进行税务检查时，可以查询纳税人的银行账户

4.纳税人申请延期缴纳税款，应当书面申请（）【答案】（√）【解析】纳税人申请延期缴纳税款，应当书面申请

5.税收征管中，税务机关的执法依据是税收法律、法规（）【答案】（√）【解析】税收征管中，税务机关的执法依据是税收法律、法规

五、简答题（每题5分，共15分）

1.简述纳税人享有的权利【答案】纳税人享有的权利包括纳税申报权、税收减免权、纳税争议权等

2.简述税收强制执行措施【答案】税收强制执行措施包括查封财产、扣押财产和强制划拨存款等

3.简述纳税人申请延期缴纳税款的条件【答案】纳税人申请延期缴纳税款的条件包括纳税人发生不可抗力、纳税人经营困难和纳税人提供担保等

六、分析题（每题10分，共20分）

1.分析税收征管中税务机关的职责【答案】税收征管中，税务机关的职责包括税收宣传、税收征收、税收稽查等

2.分析纳税人发生纳税争议的解决程序【答案】纳税人发生纳税争议的解决程序包括申请行政复议、提起行政诉讼等

七、综合应用题（每题25分，共25分）

1.某纳税人未按规定设置账簿，税务机关可以采取哪些措施？【答案】税务机关可以采取的措施包括责令限期改正、处以罚款、强制执行等完整标准答案

一、单选题

1.D

2.C

3.B

4.D

5.A

6.A

7.C

8.C

9.A

10.C

11.B

12.D

13.D

14.D

15.A

16.D

17.D

18.A

19.A

20.D

二、多选题

1.A、B、D

2.A、B、D

3.A、B、D

4.A、B、C

5.A、B、C

三、填空题

1.税务检查证件

2.6个月

3.5000元以下

4.税务机关

5.申请行政复议

四、判断题

1.（×）

2.（√）

3.（√）

4.（√）

5.（√）

五、简答题

1.纳税人享有的权利包括纳税申报权、税收减免权、纳税争议权等

2.税收强制执行措施包括查封财产、扣押财产和强制划拨存款等

3.纳税人申请延期缴纳税款的条件包括纳税人发生不可抗力、纳税人经营困难和纳税人提供担保等

六、分析题

1.税收征管中，税务机关的职责包括税收宣传、税收征收、税收稽查等

2.纳税人发生纳税争议的解决程序包括申请行政复议、提起行政诉讼等

七、综合应用题

1.税务机关可以采取的措施包括责令限期改正、处以罚款、强制执行等。